时间:2011-01-02 19:22:57
注册会计师考试经济法练习题--证券法
考试时间：120
单项选择题多项选择题综合题单项选择题
(每小题1分)
参考答案： D 答案解析： 本题考核公开发行证券的规定。根据规定，有下列情形之一的，为公开发行：（1）向不特定对象发行证券（2）向累计超过200人的特定对象发行证券，因此选项AC均不正确。发行人申请公开发行股票、可转换为股票的公司债券，依法采取承销方式的，或者公开发行法律、行政法规规定实行保荐制度的其他证券的，应当聘请具有保荐资格的机构担任保荐人，因此选项D是正确的。
1、根据《证券法》的规定，下列关于公开发行股票的说法正确的是（ ）。
A.必须是向特定对象发行股票 B.向累计超过300人的特定对象发行证券为公开发行股票 C.向累计超过100人的特定对象发行证券为公开发行股票 D.公开发行股票，依法采取承销方式的，应当聘请具有保荐资格的机构担任保荐人
参考答案： A 答案解析： 本题考核首次公开发行股票并上市的条件。根据规定，股份有限公司首次申请公开发行股票并上市，那么其最近3个会计年度净利润应均为正数且累计超过人民币3000万元。
2、根据证券法律制度规定，股份有限公司首次申请公开发行股票并上市，那么其最近3个会计年度净利润应均为正数且累计超过人民币（ ）。
A.3000万元 B.1500万元 C.5000万元 D.2500万元
参考答案： A 答案解析： 本题考核内幕交易的有关规定。内幕交易行为是指证券交易内幕信息的知情人员，利用内幕信息进行证券交易的行为。
3、某上市公司董事会秘书甲将公司收购计划告知同学乙，乙据此买卖该公司股票并获利5万元。该行为属于（ ）。
A.内幕交易行为 B.合法获利行为 C.操纵市场行为 D.欺诈客户行为
参考答案： B 答案解析： 本题考核点是上市公司收购。收购人最近3年有重大违法行为或者涉嫌有重大违法行为，不得收购上市公司。
4、下列各项中，属于不得收购上市公司股份的情形是（ ）。
A.收购人甲公司当年净利润比上一个年度下降30% B.收购人乙公司在过去1年中因有重大违法行为被中国证监会给予行政处罚 C.收购人丙公司已经拥有被收购公司20%的股份，打算继续收购 D.收购人丁某曾经担任某股份有限公司董事长，因不可抗力原因，该股份有限公司已在4年前破产
参考答案： C 答案解析： 本题考核上市公司要约收购。预受要约股份的数量超过预定收购数量时，收购人应当按照同等比例收购预受要约的股份。3000÷4000×100＝75万股。
5、某投资者发出部分要约，拟收购A上市公司3000万股的股份，如果预受要约股份为4000万股，其中B股东预受要约股份为100万股。收购期限届满，该投资者应收购B股东的股份数额是（ ）。
A.30万股 B.50万股 C.75万股 D.100万股
参考答案： A 答案解析： 本题考核上市公司的重大事件。公司的董事，1/3以上的监事，或者经理发生变动，属于上市公司的重大事件，应发布临时报告。持有公司5％以上股份的股东或者实际控制人，其持有股份或者控制公司的情况发生较大变化的，属于重大事件。
6、根据我国《证券法》的规定，该公司发生下列各项情形应当认定为重大事件发布临时报告，其中不包括（ ）。
A.公司副经理发生变动 B.更换公司董事长 C.持有公司5％以上股份的股东持有股份的情况发生较大变化 D.更换公司总经理
参考答案： A 答案解析： 本题考核证券公司注册资本的规定。选项BCD中所述业务的注册资本最低限额为1亿元。
7、某证券公司的注册资本为5000万元。根据规定，该证券公司可以经营的业务是（ ）。
A.证券投资咨询；证券经纪；证券交易有关的财务顾问业务 B.证券自营；证券经纪；证券投资咨询；与证券投资活动有关的财务顾问证券交易 C.证券自营；证券经纪；证券投资咨询 D.证券经纪；证券投资咨询；证券承销与保荐；与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问
参考答案： D 答案解析： 本题考核首次公开发行股票的程序。根据规定，证券的代销、包销期限最长不得超过90日，因此选项D的说法是错误的。
8、下列有关首次公开发行股票的程序中，说法错误的是（ ）。
A.中国证监会收到申请文件后，应在5个工作日内作出是否受理的决定 B.股票发行申请经核准后，发行人应自中国证监会核准发行之日起6个月内发行股票 C.发行人股票发行申请经核准后，发行的股票一般由证券公司承销 D.证券的代销、包销期限最长不得超过120日
参考答案： D 答案解析： 本题考核点是增发股票的程序。股东大会就股票发行事项作出决议，必须经出席会议的股东所持表决权的2/3以上通过。
9、上市公司增发股票，股东大会决议时的下列情形中，可以通过该决议的是（ ）。
A.经全体股东所持表决权的过半数通过 B.经全体股东所持表决权的2/3以上通过 C.经出席会议的股东所持表决权的过半数通过 D.经出席会议的股东所持表决权的2/3以上通过
参考答案： B 答案解析： 本题考核上市公司向不特定对象公开募集股份的条件。根据规定，上市公司向不特定对象公开募集股份的，其发行价格应不低于“公告招股意向书”前20个交易日公司股票均价或前一个交易日的均价。
10、上市公司向不特定对象公开募集股份的，其发行价格应不低于（ ）公司股票均价或前一个交易日的均价。
A.股东大会作出决议之日起前20个交易日 B.公告招股意向书前20个交易日 C.公告招股意向书前30个交易日 D.制定招股说明书前10个交易日
参考答案： C 答案解析： 本题考核上市公司非公开发行股票中定价的规定。根据规定，上市公司非公开发行股票的，发行价格不低于定价基准日前20个交易日公司股票均价的90％。
11、2007年2月，经过国务院相关部门事项批准，甲上市公司拟向境外战略投资者非公开发行股票，已知其股票定价基准日前20个交易日公司股票均价为每股12元，那么本次发行股票的最低价格为每股（ ）。
A.12元 B.10元