发行股票并上市的，发行前股本总额不少于人民币3000万元，因此选项A是正确的；最近36个月内，发行人没有违反工商、税收、土地、环保、海关以及其他法律、行政法规受到行政处罚且情节严重的情况，因此选项B不选；最近3个会计年度净利润均为正数且累计超过人民币3000万元，因此选项C是正确的；发行人不存在最近1个会计年度的净利润主要来自合并财务报表以外的投资收益的情况，因此选项D不选。

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9、根据证券法律制度的规定，下列各项中，属于上市公司公开发行可转换公司债券应当具备的条件的有（ ）

A.本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期末资产总额的40％

B.最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6％

C.最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券l年的利息

D.最近3年以现金或股票方式累计分配的利润不少于最近3年实现的年均可分配利润的。30％

参考答案： [B, C]

本题考核公开发行可转换公司债券的条件。根据规定，发行可转换公司债券的，本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期末

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10、甲公司拟收购乙上市公司。根据证券法律制度的规定，下列投资者中，如无相反证据，属于甲公司一致行动人的有（ ）

A.由甲公司的监事担任董事的丙公司

B.持有乙公司l％股份且为甲公司董事之弟的张某

C.持有甲公司20％股份且持有乙公司3％股份的王某

D.在甲公司中担任董事会秘书且持有乙公司2％股份的李某

参考答案： [A, B, D]

本题考核上市公司收购中一致行动人的界定。根据规定，持有投资者

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11、2007年7月5日，甲授权乙以甲的名义将甲的一台笔记本电脑出售，价格不得低于8 000元。乙的好友丙欲以6 000元的价格购买。乙遂对丙说：

A.该买卖行为无效

B.乙是无权代理行为

C.乙可以撤销该行为

D.甲可以追认该行为。

参考答案： [B, D]

本题考核无权代理的法律后果。根据规定，行为人没有代理权、超越代理权或者代理权终止后以被代理人名义订立的合同，未经被代理人追认，对被代理人不发生效力，由行为人承担责任，该合同属于效力待定合同，而不直接归为无效，因此选项A不正确；合同被追认之前，善意相对人有撤销的权利。因此选项C不正确。

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12、根据支付结算管理的有关规定，下列各项中，属于当事人签发委托收款凭证时必须记载的事项的有（ ）

A.收款日期

B.委托日期

C.收款人名称和收款人签章

D.委托收款凭据名称及附寄单证张数

参考答案： [B, C, D]

本题考核办理委托收款业务时必须记载的事项。根据规定，签发委托收款凭证必须记载下列事项（1）表明委托收款的字样；（2）确定的金额；（3）付款人名称；（4）收款人名称；（5）委托收款凭据名称及附寄单证张数；（6）委托日期；（7）收款人签章。欠缺记载上列事项之一的，银行不予受理。

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13、根据外汇管理的有关规定，下列各项中，属于资本项目外汇收入的有（ ）

A.境内机构境外借款

B.境内机构发行外币债券取得的收入

C.境内机构出租房地产取得的外汇收入

D.境内机构转让土地使用权取得的外汇收入

参考答案： [A, B]

本题考核资本项目外汇收入的范围。选项C和D属于经常项目外汇收入的范围。

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