|
时间:2015-09-11 06:33:54
9、个人通知储蓄存款一次或分次提取存款，取款起点为千元或千元的整倍数。（Ⅹ）
10、、凡交易金额在规定金额以上的交易，不论是否异常，都要由金融机构总部于交易发生后3个工作日内向中国反洗钱监测分析中心报告的制度。（ Ⅹ ）
五、简答题（共2题，每题5分，共10分）
1、重要空白凭证的管理原则：
重要空白凭证的管理要贯彻“统一印制、分级领取、证印分管，证押分管、建簿登记、顺序使用、逐笔销号、换人复核、二次销号、表外核算”的原则。
2、结算账户管理的基本要求：
（一）了解你的客户原则。（二）严格执行核准、备案制度。（三）实行生效日制度。
第二期会计出纳制度及业务操作流程培训考试试卷（二）
一、填空（共15题，每小题2分，请将正确答案填写在括号内，共30分）
1柜员制按业务性质至少配备以下柜员：（主管柜员）、（综合柜员）。
2、柜员因工种的改变，不再从事柜面业务操作，当天由（人事部门）通知（科技部门）及时进行删除封锁柜员信息，严禁以任何理由外漏任何信息。
3、能辨别面额，票面剩余四分之三（含四分之三）以上，其图案、文字能按原样连接的残缺、污损人民币，应按原面额（全额）兑换。。
4、纸币呈正十字形缺少四分之一的，按原面额的（一半）兑换。
5、会计核算专用印章实行“统一管理、（统一刻制），谁保管，谁使用，谁负责”的原则。
6、个人活期存折账户密码累计输入（10）次错误，系统自动将客户密码锁住，暂停客户对其账户的资金支取。
7、单位在票据上的签章，应为该单位的财务专用章或者（公章）加其法定代表人或其授权的代理人的签名或者盖章。
8、营业柜员在受理客户因凭证更新、销户等没用完的重要空白凭证交回时，填写（凭证注销申请表）一式两份，加盖预留印鉴后，连同未用重要空白凭证交开户社。
9、内外账核对包括与人民银行往来、同业往来以及（客户往来）等各项往来发生额和余额的核对。对账应遵循“工作岗位独立、对账人员分离”的原则。
10、未到期的储蓄存款，提前支取部分，不论存期多长，一律按（支取日）挂牌公告的活期储蓄存款利率计息
11、个人通知储蓄存款按存款人提前通知的期限长短划分为（1）天通知存款和（7）天通知存款，
12、存款人死亡后，合法继承人为证明自己的身份有权提取该项存款，应向公证机关（县、市级人民法院）申请办理（继承权证明）书，银行凭此书办理过户或支付手续。
13、开立单位结算账户严禁将（原子）印章作为预留印鉴。
14、代收代发实现以项目为基础，一个代收代发业务就是一个项目，（主管柜员）根据与委托单位签定的协议，按照正确的（单位名称）、（单位账号）、（法人有效身份证件）等内容进行
建立项目
15、票据和结算凭证的（金额）、（出票或签发日期）、（收款人名称）不得更改。更改的票据无效。
二、 单项选择（共10题，每小题2分，在以下各小题所给出的4个选项中，只有1个选项符合题目要求，请将正确选项的代码填入括号内。共计20分）
1、个人客户每次取款金额（A ）以上需提供本人有效身份证件
A、5万元（含） B、5万元（不含）
C、10万元（含） D、 10万元（不含）
2、金燕卡口头（电话银行）挂失有效期为（B ）
A、3天 B、5天 C、7天 D、10天
3、下列说法正确的是（C ）
A、票据用途不得更改
B、票据出票或签发日期可以更改
C、中文大写金额数字前应标明“人民币”字样
D、票据的出票日期必须使用阿拉伯数字书写
4、票据的有效期是票据的权利时效期，支票的权利时效是（C ）
A、支票自签发之日起10天内有效 B、支票自签发之日起3个月内有效
C、支票自签发之日起6个月内有效。 D、支票自签发之日起一年内有效
5、反洗钱规定客户的交易记录自交易记账之日起至少保存（B ）
A、3年 B、5年 C、10年 D、15年
6、公安机关、检察机关、人民法院依法冻结单位个人存款期限最长不
能超过（B ）
A、三个月 B、6个月 C、9个月 D、一年
7、储蓄存款利息计算规定说法正确的是（C ）
A、存期计算从存款当日起息，算至取款的当天为止
B、日利率=年利率/365天
C、各种储蓄存款计息金额起点为元，元以下的角分不计利息
D、对年对月计算从存入计算(年按365天，月按31天)
8、对于核准类银行结算账户，“正式开立之日”是指（ B ）
A、开户人申请日 B、人民银行的核准日
C、开户行申请日 D、开户行批准日
9、已被冻结的存款，下列哪个机构可以依法进行轮候冻结（ C ）
A、公安机关 B、检察机关 C、法院 D、海关
10、下列会计核算专用印章管理说法正确的是（C ）
A、会计核算专用印章停止使用后，应在停用3日内办理印章停用上缴手续
B、会计核算专用印章办理交接时，交接双方不必当面办理
C、各级机构领取会计核算专用印章均实行“双人签收双人领取”制度
D、因营销需要，会计核算专用印章可由柜员随身携带到客户家中办理业务
三、多项选择（共10体，每小题2分, 在以下各小题所给出的4个选项中，至少有1个选项符合题目要求，请将正确选项的代码填入括号内。共计20分）
1、下列说法正确的有（ C、D ）
A、金融机构受理挂失后，必须立即停止支付该储蓄存款；受理挂失前该储蓄存款已被他人支取的，金融机构应负连带赔偿责任
B、金融机构及其工作人员对储户的储蓄情况只可以向政府统计部门提供
C、金融机构不代任何单位和个人查询、冻结或者划拨储蓄存款，国家法律、行政法规另有规定的除外
D、金融机构办理定期储蓄存款时，根据储户的意愿，可以同时为储户办理定期储蓄存款到期自动转存业务
2、委派主管会计营业中工作规范实时监督内容包括：( ABCD)
A营业期间，及时对柜员疑难问题进行解释
B及时指正柜员的错误操作
C对现金、重空、印章等重要物品保管、使用中出现问题实时进行监督和纠正
D对日常监督中发现的会计核算和内控等方面的风险隐患以及事故和案件苗头等
3、开户银行营业机构为单位客户开立下列哪些账户须报人民银行核准核发开户许可证（A、D ）
A、基本存款账户 B、非预算单位专用存款账户
C、一般存款账户 D、预算单位专用存款账户
4、下列营业终了的工作说法不正确的有( C、D)
A、每日营业终了，当班柜员必须使用106柜员轧差交易轧平本人的账务
B、柜员使用112尾箱核对交易核清本人的钱箱、票箱和物品箱
C、每日营业终了，柜员必须使用“暂退”交易退出本系统
D、柜员必须打印本工作日的科目日结单、自动转存清单。
5、网点在收缴假币过程中有下列哪些情形的，应当立即报告当地公安机关，
提供有关线索( A、B、C、D)
A、一次性发现假人民币20张（枚）（含20张、枚）以上的
B、一次性发现假外币10张（枚）（含10章、枚）以上的
C、属于利用新的造假手段制造假币的
D、持有人不配合金融机构收缴行为的
6、下列储蓄存款的起存金额说法不正确的有( A、B、C)
A、活期储蓄人民币起存金额为10元
B、定活两便储蓄存款人民币起存金额为100元
C、整存整取定期储蓄存款人民币起存金额为100元，
D、通知储蓄存款人民币最低起存金额：个人为5万元（单位为50万元）
7、不得作为单位定期存款存入银行的款项有（A、B、C ）
A、财政拨款 B、预算内资金 C、银行贷款 D、闲置流动资金
8、下列票据要素哪些不得更改，更改的票据无效（B、C、D ）
A、开户行名称 B、出票或签发日期 C收款人名称 D金额
9、票据的提示付款期限说法不正确的有(A、B、C )
A、银行汇票自出票日起2个月内向付款人提示付款
B、商业汇票的提示付款期限，自汇票到期日起30日内向承兑人提示付款
C、银行本票自出票日起1个月内向付款人提示付款
D、支票自出票日起10天内向付款人提示付款
10、会计监管的目标包括以下哪几项(A、B、C、D)
A、促进各级机构执行国家有关会计法规和内部各项会计规章制度
B、规范会计业务管理和操作行为
C、防范和化解会计操作风险
D、保证会计信息的真实，保障会计内控目标的实现。
四、判断（共10题，每小题2分，请判断以下各小题的对错，正确的打√，错误的打X，共20分）
1、协助有权机关扣划时，应将扣划的存款直接划入有权机关指定的账户，要求提取现金的，经办人员要严格审查有