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时间:2015-09-11 06:33:54
6、《人民币大额和可疑支付交易报告管理办法》规定的可疑支付交易共有几种（ D ）。
A、3 B、4 C、16 D、19
7、网点收缴假币应向持有人出具中国人民银行统一印制的（ B ）。
A．《假币没收收据》 B．《假币收缴凭证》
C．《货币真伪鉴定书》 D．《假币收缴单据》
8、人民币可疑支付交易报告中的“短期”概念是指（ C ）个营业日之内。
A．2 B．5 C．10 D. 15
9、下列支付交易属于《人民币大额和可疑交易报告管理办法》认定的大额支付交易的是（ C ）。
A．金额10万元以上的现金缴存和现金支取
B．金额10万元以上的现金汇款、现金汇票、现金本票解付
C．金额20万元以上的现金缴存、现金支取
D．个人银行结算账户之间以及个人银行结算账户与单位银行结算账户之间金额10万元以上的款项划转
10、一次性发现假人民币（ D ）张或枚（含）以上．假外币（ D ）张或枚（含）以上的应向公安机关报案。
A．10．10 B．20．20 C．10．20 D．20．10
11、中国人民银行分支机构和中国人民银行授权的鉴定机构鉴定货币真伪时，应当至少有（ B ）名鉴定人员同时参与。
A．3 B．2 C．4 D.没有要求
三、多项选择（每小题2分）
1、下列为保管15年的会计档案有（ A D ）
A．原始凭证 B. 纳税申报表
C. 有权机关扣划书 D. 固定资产卡片（报废清理后）
2、单个柜员为客户办理（ABCDE）业务
A．个人结算；B．个人储蓄；C．单位结算；D．贷款；E．代收代付
3、存款人挂失储蓄单、证、折，必须持与挂失单、证、折一致的本人法定身份正件（证明），并提供（ABCD）
A．储蓄单证折上记载的姓名；B．开户时间；C．储蓄种类；D．金额
4、下列支付交易属于可疑支付交易的是 （ ABCD ）
A、短期内资金分散转入、集中转出或集中转入、分散转出
B、资金收付频率及金额与企业经营规模明显不符
C、资金收付流向与企业经营范围明显不符
D、企业日常收付与企业经营特点明显不符
5、以下应纳入职工工资科目列支的项目有（ ACD ）
A、奖金 B、特岗补助 C、守库费 D、通讯补贴
四、判断（每小题1分）
1、单位定期存款的期限分为三个月、六个月、一年、二年、三年、五年多个期限档次，起存金额为1万元，多存不限。（√）
2、存款人已死亡，存单持有人没有向信用社申明遗产继承过程，也没有等存款所在地法院判决书，直接去银行支取或转存，事后面引起的存款继承争执，信用社不负责任。（√）
3、企业事业单位可以根据需要，可以选择几家商业银行的营业场所开立多个基本账户。（ × ）
4、冻结单位存款的期限不超过六个月，逾期不办理继续冻结手续的，视为自动撤销冻结。（ √ ）
5、存款人因紧急情况需要挂失时，凭本人有效身份证件，并提供相应的姓名、存款日期、账号、金额等要素，到原开户机构或任何联网网点办理口头挂失或客服电话（96288）。（√）
6、对于失去民事行为能力的，如动植物人、患有老年痴呆症等痴状的人，可由街道事处出具证明，由其监护或代理人办理挂失及相关业务（√）
7、单位临时存款账户的有效期最长不得超过1年（×）
8、单位定期存款开户证实书可以作为质押的权利凭证。（×）
9、刻制印章费用应在营业费用中印刷费科目列支。（×）
10、宽带上网费用应在营业费用中邮电费科目列支。（√）
五、简答题（每小题6分）
1、简述有权查询、冻结、扣划的机关及分类？
（一）人民法院、税务机关和海关：查询、冻结和扣划单位及个人的存款。
（二）人民检察院、公安机关、国家安全机关、军队保卫部门、监狱、走私犯罪侦查机关：查询和冻结单位及个人的存款，但无权扣划。
（三）监察机关（包括军队监察机关）：查询单位和个人存款，但无权冻结和扣划。
（四）审计机关、工商管理机关和证券监督管理机关：只有权查询单位存款，无其他权利。工商行政管理机关具有类似于冻结措施的对单位和个人存款暂停结算的权利。
截至目前，法律、行政法规只规定上述机关有权查询、冻结和扣划存款，其他任何机关无权采取上述措施。
2、存款人申请开立临时存款账户，应向银行出具哪些证明文件？
(一) 临时机构，应出具其驻在地主管部门同意设立临时机构的批文。
（二）异地建筑施工及安装单位，应出具其营业执照正本或其隶属单位的营业执照正本，以及施工及安装地建设主管部门核发的许可证或建筑施工及安装合同。
（三）异地从事临时经营活动的单位，应出具其营业执照正本以及临时经营地工商行政管理部门的批文。
（四） 注册验资资金，应出具工商行政管理部门核发的企业名称预先核准通知书或有关部门的批文。
3、存款人死亡后，支取存款的流程是什么？
（一）存款人死亡后，合法继承人为证明自己的身份和有权提取该项存款，应向开户信用社所在地的公主处（未设公证处的地方向县、市人民法院）申请办理继承权证明书，储蓄机构凭此办理过户或支付手续。该项存款的继承权发生争执时，由人民法院判处。开户信用社凭人民法院的判决书、裁定书或调解书办理过户或支付手续.
（二）存款已死亡，但存款单持有人没有向信用社申明遗产继承过程，也没有持存款所在地法院判决书，直接去信用社支取或转存存款人生前的存款，信用社都视为正常支取或转存，事后面引起的存款继承争执，储蓄机构不负责任。
4、通存通兑业务范围有哪些。
（一）跨营业网点可以办理的业务：续存、支取、口头挂失、更换密码、查询、补登存折、更换存折、销户（不食含存折类存款）。
（二）原开户营业网点除可办理上述业务处，还可输以下业务：当天开户当天销户的存款、部分提前支取、凭印鉴支取、书面持失及解除、冻结止付及解除、扣划存款、挂失补发折（单）或支取、密码重置、原手工办理的各种储蓄业务。
5、永久保管的会计档案包括哪些？
永久保管的会计档案包括：信用社决算报表及汇总且辖的年度会计决算报表、附表及决策分析资料；;客户挂失登记及申请书；补发存单（折）收据以及账销案存清单或资料；会计档案保管及销毁清册；房屋购建的契据（包括土地证、基建批准书、竣工报告、购房契约、征税收据和公证书）；未结清的信贷业务档案；存款、贷款开销户登记簿；有权机关查询、冻结及扣划书；资本金（股金）及股权明细；账销案存记录；机构变去交接清册及数据中心静态数据表维护申请表；其他需永久保管的会计资料。