单选题

1.从资产负债表看可能导致长期资产增加的借款需求影响因素是(　　)。

A.季节性销售增长

B.债务重构

C.固定资产重置及扩张

D.红利支付

【答案】C

【解析】从资产负债表看，季节性销售增长、长期销售增长、资产效率下降可能导致流动资产增加;商业信用的减少及改变、债务重构可能导致流动负债的减少。固定资产重置及扩张、长期投资可能导致长期资产的增加;红利支付可能导致资本净值的减少。从损益表来看，一次性或非预期的支出、利润率的下降都可能对企业的收入支出产生影响，进而影响到企业的借款需求。

2.从资产负债表看可能导致资本净值减少的借款需求影响因素是(　　)。

A.季节性销售增长

B.债务重构

C.固定资产重置及扩张

D.红利支付

【答案】D

【解析】分析同上题。

3.下列关于营运资本投资的说法，不正确的是(　　)。

A.产生于季节性资产数量超过季节性负债时

B.产生于季节性负债数量超过季节性资产时

C.通过公司内部融资或者银行贷款来补充的融资

D.公司一般会尽可能用内部资金来满足营运资本投资

【答案】B

【解析】当季节性资产数量超过季节性负债时，超出的部分需要通过公司内部融资或者银行贷款来补充，这部分融资称作营运资本投资。公司一般会尽可能用内部资金来满足营运资本投资，如果内部融资无法满足全部融资需求，公司就会向银行申请短期贷款。

4.当一个公司的季节性和长期性销售收入同时增长时，流动资产的增长体现为(　　)。

A.核心流动资产的增加和季节性资产的减少

B.核心流动资产的减少和季节性资产的增加

C.核心流动资产和季节性资产的共同减少

D.核心流动资产和季节性资产的共同增长

【答案】D

【解析】核心流动资产指的是在资产负债表上始终存在的那一部分流动资产。这部分资产应当由长期融资来实现。当一个公司的季节性和长期性销售收入同时增长时，流动资产的增长体现为核心流动资产和季节性资产的共同增长。

5.以下哪项不是内部融资的资金来源?(　　)

A.净资本

B.留存收益

C.增发股票

D.增发债券

【答案】B

【解析】内部融资的资金来源是净资本、留存收益和增发股票。一般情况下，企业不能任意发行股票，因此，在估计可持续增长率时通常假设内部融资的资金来源主要是留存收益。

6.假设一家公司的财务信息如下：(单位：万元)

总资产2000销售收入2500

总负债1200净利润100

所有者权益800股利分红30

该公司的可持续增长率(SGR)为(　　)。

A.0.0875

B.0.25

C.0.096

D.0.7

【答案】C

【解析】根据SGR=ROE×RR/(1-ROE×RR)，ROE=100/800=0.125，红利支付率=30/100=0.3，RR=1-0.3=0.7，SGR=0.096。

7.假设一家公司的财务信息同上题，在利润率、资产使用率和红利支付率不变时，销售增长可以作为合理的借款原因的情况是(　　)。

A.销售增长在9.6%以下

B.销售增长在8.75%以上

C.销售增长在9.6%以上

D.以上皆错

【答案】C

【解析】经过计算，该公司在不增加财务杠杆的情况下，可达到9.6%的年销售增长率，即这个公司通过内部资金的再投资可以实现9.6%的年销售增长率。因此，在利润率、资产使用率和红利支付率不变时，如果公司的销售增长率在9.6%以下，销售增长不能作为合理的借款原因;如果公司的销售增长率在9.6%以上，销售增长可以作为合理的借款原因。

8.假设一家公司的财务信息同上题。公司通过银行借款增加了500万元的外部融资，所有者权益和红利分配政策保持不变。那么该公司的新增债务融资对公司维持销售增长的能力有何影响?(　　)

A.增加12.2%

B.降低12.2%

C.增加10.9%

D.降低10.9%

【答案】A

【解析】新增的500万元债务融资用于总资产投资，那么公司的总资产为2000+500=2500(万元)，资产使用效率(销售收入/总资产)仍为1.25，因此，由于总资产的增加，销售收入从2500万元增加到2500×1.25=3125(万元)，利润率(净利润/销售收入)仍为0.04，净利润从100万元增加到3125×0.04=125(万元)，留存比率保持不变仍为0.7，将以上数据代入SGR=，得SGR=0.122。

9.如果公司实际增长率低于可持续增长率，银行是否会受理贷款申请?(　　)

A.会

B.不会本文来源：考试大网

C.不确定

D.以上皆错

【答案】B

【解析】银行通过对实际增长率和可持续增长率的趋势比较，可以做出合理的贷款决策：(1)如果实际增长率显著超过可持续增长率，那么，这时公司确实需要贷款;(2)如果实际增长率低于可持续增长率，那么，公司目前未能充分利用内部资源，银行不予受理贷款申请。

10.如果一个公司的固定资产使用率大于60%或70%，这就意味着(　　)。

A.投资和借款需求很快将会下降来源：考试大

B.投资和借款需求很快将会上升

C.投资和借款需求很快将会不变

D.投资和借款需求无关

【答案】B

【解析】固定资产使用率对理解公司资本支出的管理计划是非常有意义的。如果一个公司的固定资产使用率大于60%或70%，这就意味着投资和借款需求很快将会上升，具体由行业技术变化比率决定。

11.公司信贷的借款人指(　　)。

A.经工商行政管理机关(或主管机关)核准登记的自然人

B.经行政机关核准登记的企(事)业法人

C.经行政机关核准登记的自然人来源：考试大

D.经工商行政管理机关(或主管机关)核准登记的企(事)业法人

【答案】D

【解析】公司信贷的借款人应当是经工商行政管理机关(或主管机关)核准登记的企(事)业法人。

12.除国务院规定外，有限责任公司和股份有限公司对外股本权益性投资累计未超过其净资产总额的(　　)。

A.20%

B.40%

C.50%

D.70%

【答案】C

【解析】除国务院规定外，有限责任公司和股份有限公司对外股本权益性投资累计未超过其净资产总额的50%。

13.只能通过(　　)办理企事业单位的工资、奖金等现金的支取。

A.基本存款账户

B.一般存款账户

C.临时存款账户

D.专用存款账户

【答案】A

【解析】现行的《银行账户管理办法》将企事业单位的存款账户划分为基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户。一个企事业单位只能选择一家银行的一个营业机构开立一个基本存款账户，主要用于办理日常的转账结算和现金收付。企事业单位的工资、奖金等现金的支取，只能通过该账户办理。

14.下列各项中，是贷款人的权利的有(　　)。

A.如实提供银行要求的资料来源：考试大

B.按借款合同约定用途使用贷款

C.按借款合同的约定及时清偿贷款本息

D.在征得银行同意后，有权向第三方转让债务

【答案】D

【解析】ABC是贷款人的义务。D项是贷款人的权利。

15.6C标准原则的内容不包括(　　)。

A.品德

B.实力

C.资本

D.担保

【答案】B来源：考试大的美女编辑们

【解析】面谈过程中，调查人员可以按照国际通行的信用“6C"标准原则，即品德(Character)、能力(Capacity)、资本(Capital.)、担保(Collatera1)、环境(Condition)和控制(Contro1)，从客户的公司状况、贷款需求、还贷能力、抵押品的可接受性以及客户目前与银行的关系等方面集中获取客户的相关信息。

16.业务人员在受理贷款申请时，应第一位考虑的是贷款的(　　)。

A.收益性

B.合理性

C.安全性

D.可行性

【答案】C

【解析】实务操作中，贷款申请是否受理往往基于对客户或项目的初步判断。作为风险防范的第一道关口，在贷款的派生收益与贷款本身安全性的权衡上，业务人员应坚持将贷款安全性放在第一位，对安全性较差的项目在受理阶段须持谨慎态度。

17.银企合作协议涉及的贷款安排一般属于(　　)性质。

A.贷款申请

B.贷款意向书

C.借款申请书

D.贷款承诺

【答案】B

【解析】银企合作协议涉及的贷款安排一般属于贷款意向书性质。如果要求协议具有法律效力，则对其中的贷款安排应以授信额度协议来对待。因此，签订银企合作协议时业务人员首先应明确协议的法律地位，并据此谨慎对待协议条款。

18.(　　)是银行发放贷款前最重要的一环，也是贷款发放后能否如数按期收回的关键。

A.现场调研

B.搜寻调查

C.委托调查

D.贷前调查

【答案】D

【解析】贷前调查是银行受理借款人申请后，对借款人的信用等级以及借款的合法性、安全性、盈利性等情况进行调查，核实抵(质)押物、保证人情况，测定贷款风险度的过程。贷前调查是银行发放贷款前最重要的一环，也是贷款发放后能否如数按期收回的关键。ABC项是贷前调查的具体方法。

19.对借款人当前经营情况进行调查是对贷款的(　　)进行调查。

A.合法合规性

B.安全性

C.效益性

D.流动性

【答案】C

【解析】贷款效益性调查的内容包括：对借款人过去三年的经营效益情况进行调查;对借款人当前经营情况进行调查;对借款人过去和未来给银行带来的综合效益情况进行调查。

20.下列属于商业银行固定资产贷前调查报告内容要求的是(　　)。

A.对贷款担保的分析

B.借款人财务状况

C.借款人生产经营及经济效益情况

D.还款能力

【答案】D

【解析】D项是商业银行固定资产贷前调查报告的内容要求，ABC项是银行流动资金贷前调查报告内容要求。