时间:2015-09-19 12:21:34
11.对于操作风险，商业银行可以采取的风险加权资产计算方法不包括( )。
A.标准法 B.基本指标法 C.内部模型法 D.高级计量法
12.下列关于收益计量的说法，正确的是( )。
A.卡H对收益是对投资成果的直接衡量，反映投资行为得到的增值部分的绝对量
B.资产多个时期的对数收益率等于其各个时期对数收益率之和
C.资产多个时期的百分比收益率等于其各时期百分比收益率之和
D.盯分比收益是绝对收益
13.下列关于二资本的说法，正确的是( )。
A.经济资本也就是账面资本
B.会计资本是监管部门规定的商业银行应持有的同其所承担的业务总体风险水平相匹配的资本
C.经济资本是商业银行在一定的置信水平下，为了应对未来一定期限内资产的非预期损失而应该持有的资金
D.监管资本是一种完全取决于商业银行实际风险水平的资本
14.下列关于商业银行风险管理模式经历的四个发展阶段的说法，不正确的是( )。
A.资产风险管理模式阶段，商业银行的风险管理主要偏重于资产业务的风险管理，强调保证商业银行资产的流动性
B.负债风险管理模式阶段，西方商业银行由积极性的主动负债变为被动负债
C.资产负债风险管理模式阶段，重点强调对资产业务、负债业务风险的协调管理，通过匹配资产负债结构、经营目标互相替换和资产分散，实现总量平衡和风险控制
D.全面风险管理模式阶段，金融衍生产品、金融工程学等一系列专业技术逐渐应用于商业银行的风险管理
15.下列关于结算风险的说法，不正确的是( )。
A.结算风险是信用风险的一种 B.结算风险在外汇交易中不常出现
C.赫斯塔特银行的破产产生大量结算风险
D.结算风险是指交易双方在结算过程中，一方支付了合同资金但另一方发生违约的风险
16.下列降低风险的方法中，( )只能降低非系统性风险。
A.风险分散 B.风险转移 C.保险转移 D.非保险转移
17.假定股票市场一年后可能出现5种情况，每种情况所对应的概率和收益率如下表所示：概率0.05 0.20 0.15 0.25 0.35 收益率50% 15% -l0% -25% 40% 则一年后投资股票市场的预期收益率为( )%。
A.18.25 B.27.25 C.1 1.25 D.11.75
18.我国对商业银行资本充足率的计算依据2004年银监会发布的《商业银行资本充足率管理办法》。 它以l988年资本协议为基础，按照审慎的原则确定了商业银行资本充足率计算方法。商业银行资本充足率不得低于8%，核心资本充足率不得低于4%。资本充足率的计算公式为( )。
A.资本充足率=(资本一扣除项)÷(操作风险加权资产+12.5×市场风险资本要求)
B.资本充足率=资本÷(信用风险加权资产+8×市场风险资本要求)
C.资本充足率=(资本一扣除项)÷(信用风险加权资产+8×市场风险资本要求)
D.资本充足率=(资本一扣除项)÷(信用风险加权资产+12.5×市场风险资本要求)
19.( )是商业银行在经营管理活动中逐步形成的风险管哩理念、哲学和价值观，通过商业银行的风险管理战略、风险管理制度以及广大员工的风险管理行为表现出来的一种企业文化。
A.内部控制制度 B.公司治理 C.风险文化 D.战略管理
20.内部审计的主要内容不包括( )。
A.风险状况及风险识别、计量、监控程序的适用性和有效性
B.会计记录和财务报告的准确性和可靠性
C.内部控制的健全性和有效性
D.适时修订规章制度和操作规程使其符合法律和监管要求
参考答案：
10.A「解析」经风险调整的资本收益率RAROC=(收益一预期损失)÷经济资本(或非预期损失)。故A选项正确，B、C、D选项不正确。
11.C「解析」对于操作风险，商业银行可以采用基本指标法、标准法或高级计量法。内部模型法是计算市场风险加权资产的方法，故C选项符合题意，A、B、D选项不符合题意。
12.B「解析」绝对收益是对投资成果的直接衡量，反映投资行为得到的增值部分的绝对量，故A选项说法不正确。当考虑多个时期的资产收益时，因为存在单利和复利的差异，多个时期的收益率不是每个时期的百分比收益率的简单累加，故C选项说法不正确。百分比收益率衡量的是相对收益，故D选项说法不正确。资产多个时期的对数收益率等于其各时期对数收益率之和，故B选项说法正确。
13.C「解析」经济资本是指商业银行用于弥补非预期损失(而非预期损失)的资本，监管资本是监管部门规定的商业银行应持有的同其所承担的业务总体风险水平相匹配的资本，是监管当局针对商业银行的业务特征按照统一的风险资本计量方法计算得出的。以监管资本为基础计算的资本充足率，是监管当局限制商业银行过度风险承担行为、保障市场稳定运行的重要：工具会计资本也就是账面资本，等于金融机构合并资产负债表中资产减去负债后的所有者权益，包括实收资本或普通股、优先股等。，它属于会计概念，并不作为监管当局的限制工具。
14.B「解析」负债风险管理模式阶段，社会对商业银行的资金需求极为旺盛，为了扩大资金来源，满足商业银行流动性需求，同时避开金融监管的限制，西方商业银行变被动负债为积极性的主动负债，故B选项说法不正确。
15，B「解析」结算风险在外汇交易中经常出现。
16.A「解析」风险分散是指通过多样化的投资来分散和降低风险的方法，只能降低非系统性风险。
17.1)「解析」预期收益率=0.05×50%+0.20×15%+0.15×(一10%)+0.25×(一25%)+0.35×40%：ll.75%。
18.D「解析」新协议将资本充足率定义为：资本充足率=(资本一扣除项)÷(信用风险加权资产+12. 5 X市场风险资本要求)。
19.c「解析」风险文化是指商业银行在经营管理过程已逐步形成的风险管理理念、哲学和价值观，是通过商业银行的风险管理战略、风险管理制度以及广大员工的风险管理行为二表现出来的一种企业文化。风险文化一般由风险管理理念、知识和制度三个层次组成，其中风险管理理念是精神核心。
20.D「解析」识记内部审计的主要内容。
Love is a symphony in which the sweetest notes are kisses. 爱情是一首交响曲,其中最美妙的音符是吻.
Life has taught me to think,but thinking has not taught me to live. 生活教会了我思考,但思考却没有教会我生活.