31. ( )是指贷款经营的盈利情况，是商业银行经营管理活动的主要动力。

A.贷款安全性 B.贷款合规性 C.贷款风险性 D.贷款效益性

[答案]D

[解析]贷款的效益性是指贷款经营的盈利情况，是商业银行经营管理活动的主要动力。贷款的盈利水平是商业银行经营管理水平的综合反映，同时也受外部环境众多因素的影响。

32. 银行在收取承担费时，不可以进行的行为是( )。

A.借款人擅自变更提款计划的，银行应该查清原因并收取承担费

B.在借款人的提款期限届满之前，公司业务部门应将借款人应提未提的贷款额度通知借款人

C.在借款人提款有效期内，如果借款人部分或全部未提款，则银行就应该对未提部分在提款期结束时自动注销

D.对于允许变更提款计划的，银行可以对借款人不收取贷款额度承担费

[答案]D

[解析]根据《贷款通则》的规定，银行不得对自营贷款或特定贷款在计收利息之外收取任何其他费用。但是若根据国际惯例，在借款合同中规定，变更提款应收取承担费，那么当借款人变更提款计划时，公司业务部门应根据合同办理，可按改变的提款计划部分的贷款金额收取承担费。借款人在提款有效期内如部分或全额未提款，应提未提部分的贷款可根据借款合同的规定收取承担费。在提款期终了时自动注销。公司业务部门在借款人的提款期满之前，将借款人应提未提的贷款额度通知借款人。

33. 在银行流动资金贷前调查报告中，借款人财务状况不包括( )。

A.资产负债比率 B.供应商和分销渠道

C.流动资金数额和周转速度 D.存货净值和周转速度

[答案]B

[解析]借款人财务状况一般应包括以下内容：根据财务报表分析资产负债比率及流动资产和流动负债结构的近3年变化情况、未来变动趋势，侧重分析借款人的短期偿债能力;流动资金数额和周转速度;存货数量、净值、周转速度、变现能力、呆滞积压库存物资情况;应收账款金额、周转速度、数额较大或账龄较长的国内外应收账款情况，相互拖欠款项及处理情况;对外投资情况，在建工程与固定资产的分布情况;亏损挂账、待处理流动资产损失、不合理资金占用及清收等情况。

34. 下列不属于借款人提款用途的是( )。

A.支付劳务费用 B.工程设备款

C.购买商品费用 D.弥补企业既往的亏损

[答案]D

[解析]借款人提款用途通常包括：土建费用、工程设备款、购买商品费用、在建项目进度款、支付劳务费用、其他与项目工程有关的费用、用于临时周转的款项。

35. 下列不属于国别风险的是( )。

A.利率风险 B.清算风险 C.汇率风险 D.国内商业风险

[答案]D

[解析]国别风险表现为利率风险、清算风险和汇率风险。国内商业风险不属于国别风险分析的主体内容。

36. 贷款档案管理的原则不包括( )。

A.集中统一管理 B.分散管理 C.定期检查 D.按时交接

[答案]B

[解析]档案管理的原则主要有：管理制度健全、人员职责明确、档案门类齐全、信息充分利用、提供有效服务。具体要求如下：①信贷档案实行集中统一管理原则;②信-贷档案采取分段管理，专人负责，按时交接，定期检查的管理模式。

37. 三资企业比其他企业需要特别上交的客户档案是( )。

A.借款人的营业执照 B.法人代码证的复印件

C.担保人的开户情况 D.企业成立的批文、公司章程

[答案]D

[解析]客户档案主要包括：①借款人和担保人的营业执照、法人代码证及税务登记证的复印件;②借款人和担保人的信用评级资料;③借款人和担保人的开户情况;借款人和担保人的验资报告;④借款人和担保人近3年的财务报表(资产负债表、损益表和现金流量表等)，上市公司、三资企业需要提供经过审计的年报;⑤借款人和担保人的法人及财务负责人的身份证或护照的复印件;⑥反映借款人和担保人经营、资信及历次贷款等情况的其他资料，三资企业还需要提供企业成立的批文、公司章程等。

38. 企事业单位支取工资、奖金等现金只能通过( )账户进行。

A.临时存款账户 B.一般存款账户 C.专用存款账户 D.基本存款账户

[答案]D

[解析]一个企事业单位只能选择一家银行的一个营业机构开立一个基本存款账户，主要用于办理日常的转账结算和现金收付。企事业单位的工资、奖金等现金的支取，只能通过该账户办理。

39. 下列不属于商业银行一级押品范畴的是( )。

A.银行开出的本外币存单、银行本票和银行承兑汇票

B.保险单、提货单、产权证或其他权益证书

C.贷前审批及贷后管理的有关文件

D.上市公司股票、政府债券和公司债券

[答案]C

[解析]一级文件(押品)主要是指信贷抵(质)押契证和有价证券及押品契证资料收据和信贷结清通知书。其中押品主要包括：银行开出的本外币存单、银行本票、银行承兑汇票，上市公司股票、政府和公司债券、保险批单、提货单、产权证或他项权益证书及抵(质)押物的物权凭证、抵债物资的物权凭证等。

40. 公司贷款安全性调查的内容不包括( )。

A.对借款人法定代表人的品行进行调查

B.对公司借款人财务经理个人信用卡的额度进行审核

C.对保证人的财务管理状况进行调查

D.对股份有限公司对外股本权益性投资情况进行调查

[答案]B

[解析]公司贷款安全性调查的内容应包括：①对借款人、保证人、法定代表人的品行、业绩、能力和信誉精心调查，熟知其经营管理水平、公众信誉，了解其履行协议条款的历史记录。②考察借款人、保证人是否已建立良好的公司治理机制，主要包括是否制定清晰的发展战略、科学的决策系统、审慎的会计原则、严格的目标责任制及与之相适应的激励约束机制、健全的人才培养机制和健全负责的董事会。③对借款人、保证人的财务管理状况进行调查，对其提供的财务报表的真实性进行审查，对重要数据核对总账、明细账，查看原始凭证与实物是否相符，掌握借款人和保证人的偿债指标、盈利指标和营运指标等重要财务数据。④对原到期贷款及应付利息清偿情况进行调查，认定不良贷款数额、比例并分析成因;对没有清偿的贷款本息，要督促和帮助借款人制定切实可行的还款计划。⑤对有限责任公司和股份有限公司对外股本权益性投资情况进行调查。⑥对抵押物的价值评估情况作出调查。⑦对于申请外汇贷款的客户，业务人员要调查认定借款人、保证人承受汇率、利率风险的能力，尤其要注意汇率变化对抵(质)押担保额的影响程度。

41. 项目现金流量计算的内容包括( )。

A.折旧费支出 B.无形资产支出 C.固定资产投资 D.递延资产摊销

[答案]C

[解析]在计算现金流量时，折旧费支出、无形资产与递延资产摊销都不能作为现金流出，因为这3项费用只是项目内部的现金转移，固定资产投资、无形资产和递延资产投资已按其发生时间作为一次性支出计入项目的现金流出中，如果再将折旧等视为现金流出，就会出现重复计算。这是现金流量分析中最重要的观念，也是正确进行现金流量分析的基础。另外，项目生产经营期间所支付的利息应计入产品总成本中，但在编制全部投资现金流量表时，全部投资都假设为自有资金，以全部投资为计算基础，利息支出不作为现金支出，而在编制自有资金现金流量表时，借款利息应作为现金流出。

42. 下列关于长期偿债能力指标说法错误的是( )。

A.资产负债率说明客户总资产中债权人提供资金所占的比重

B.债务股权比率反映了所有者权益对债权人权益的保障程度

C.有形净资产债务率反映了企业可以随时还债的能力

D.利息保障倍数反映了企业获利能力对到期债务利息的保证程度

[答案]C

[解析]长期偿债能力指标包括：①资产负债率。资产负债率又称负债比率，是客户负债总额与资产总额的比率。它说明客户总资产中债权人提供资金所占的比重，以及客户资产对债权人权益的保障程度。②负债与所有者权益比率。负债与所有者权益比率指负债总额与所有者权益总额的比例关系，用于表示所有者权益对债权人权益的保障程度。该比率越低，表明客户的长期偿债能力越强，债权人权益保障程度越高。③负债与有形净资产比率。负债与有形净资产比率是指负债与有形净资产的比例关系，用于表示有形净资产对债权人权益的保障程度。④利息保障倍数。利息保障倍数是指借款人息税前利润与利息费用的比率，用于衡量客户偿付负债利息能力。

43. 投资利税率是( )。

A.使项目在计算期内各年净现金流量絮计净现值等于零时的折现率

B.项目达到设计能力后的一个正常年份的年利润总额与项目总投资的比率

C.项目达到设计生产能力后的一个正常生产年份的利税总额或项目生产期内平均利税总额与项目总投资的比率

D.项目达到设计生产能力后的正常生产年份的利润总额或项目生产期内平均利润总额与资本金的比率

[答案]C

[解析]投资利税率是项目达到设计生产能力后的一个正常生产年份的利税总额或项目生产期内平均利税总额与项目总投资的比率。计算公式为：投资利税率=年利税总额或年平均利税总额/项目总投资×l00%;年利税总额=年销售收入(不含销项税)一年总成本费用(不汗进项税)或=年利润总额+年销售税金及附加(不含增值税)。在项目评估中，可将投资利税率与行业平均利税率对比，以判别项目单位投资对国家积累的贡献水平是否达到本行业的平均水平。

44. 风险预警程序不包括( )。

A.信用信息的收集和传递 B.事后评价

C.风险处置 D.信用卡查询

[答案]D

[解析]风险预警程序中包括：①信用信息的收集和传递;②风险分析;③风险处置;④事后评价。

45. ( )是贷款项目分析的核心工作，为项目贷款决策提供重要依据。

A.生产规模分析 B.项目.财务分析

C.工艺流程分析 D.项目环境分析

[答案]B

[解析]项目财务分析是贷款项目分析的核心工作，它是在吸收对项目其他方面评估成果的基础上，根据现行的财税金融制度，确定项目评估的基础财务数据，分析计算项目直接发生的财务费用和效益，编制财务报表，计算财务指标，考察项目的盈利能力、清偿能力、抗风险能力等财务状况(对涉及外汇的项目还要进行外汇平衡分析)，据以判断项目财务的可行性，为项目贷款的决策提供重要依据。