时间:2016-11-18 08:18:34
31. ( )是指贷款经营的盈利情况，是商业银行经营管理活动的主要动力。
A.贷款安全性 B.贷款合规性 C.贷款风险性 D.贷款效益性
[答案]D
[解析]贷款的效益性是指贷款经营的盈利情况，是商业银行经营管理活动的主要动力。贷款的盈利水平是商业银行经营管理水平的综合反映，同时也受外部环境众多因素的影响。
32. 银行在收取承担费时，不可以进行的行为是( )。
A.借款人擅自变更提款计划的，银行应该查清原因并收取承担费
B.在借款人的提款期限届满之前，公司业务部门应将借款人应提未提的贷款额度通知借款人
C.在借款人提款有效期内，如果借款人部分或全部未提款，则银行就应该对未提部分在提款期结束时自动注销
D.对于允许变更提款计划的，银行可以对借款人不收取贷款额度承担费
[答案]D
[解析]根据《贷款通则》的规定，银行不得对自营贷款或特定贷款在计收利息之外收取任何其他费用。但是若根据国际惯例，在借款合同中规定，变更提款应收取承担费，那么当借款人变更提款计划时，公司业务部门应根据合同办理，可按改变的提款计划部分的贷款金额收取承担费。借款人在提款有效期内如部分或全额未提款，应提未提部分的贷款可根据借款合同的规定收取承担费。在提款期终了时自动注销。公司业务部门在借款人的提款期满之前，将借款人应提未提的贷款额度通知借款人。
33. 在银行流动资金贷前调查报告中，借款人财务状况不包括( )。
A.资产负债比率 B.供应商和分销渠道
C.流动资金数额和周转速度 D.存货净值和周转速度
[答案]B
[解析]借款人财务状况一般应包括以下内容：根据财务报表分析资产负债比率及流动资产和流动负债结构的近3年变化情况、未来变动趋势，侧重分析借款人的短期偿债能力;流动资金数额和周转速度;存货数量、净值、周转速度、变现能力、呆滞积压库存物资情况;应收账款金额、周转速度、数额较大或账龄较长的国内外应收账款情况，相互拖欠款项及处理情况;对外投资情况，在建工程与固定资产的分布情况;亏损挂账、待处理流动资产损失、不合理资金占用及清收等情况。
34. 下列不属于借款人提款用途的是( )。
A.支付劳务费用 B.工程设备款
C.购买商品费用 D.弥补企业既往的亏损
[答案]D
[解析]借款人提款用途通常包括：土建费用、工程设备款、购买商品费用、在建项目进度款、支付劳务费用、其他与项目工程有关的费用、用于临时周转的款项。
35. 下列不属于国别风险的是( )。
A.利率风险 B.清算风险 C.汇率风险 D.国内商业风险
[答案]D
[解析]国别风险表现为利率风险、清算风险和汇率风险。国内商业风险不属于国别风险分析的主体内容。
36. 贷款档案管理的原则不包括( )。
A.集中统一管理 B.分散管理 C.定期检查 D.按时交接
[答案]B
[解析]档案管理的原则主要有：管理制度健全、人员职责明确、档案门类齐全、信息充分利用、提供有效服务。具体要求如下：①信贷档案实行集中统一管理原则;②信-贷档案采取分段管理，专人负责，按时交接，定期检查的管理模式。
37. 三资企业比其他企业需要特别上交的客户档案是( )。
A.借款人的营业执照 B.法人代码证的复印件
C.担保人的开户情况 D.企业成立的批文、公司章程
[答案]D
[解析]客户档案主要包括：①借款人和担保人的营业执照、法人代码证及税务登记证的复印件;②借款人和担保人的信用评级资料;③借款人和担保人的开户情况;借款人和担保人的验资报告;④借款人和担保人近3年的财务报表(资产负债表、损益表和现金流量表等)，上市公司、三资企业需要提供经过审计的年报;⑤借款人和担保人的法人及财务负责人的身份证或护照的复印件;⑥反映借款人和担保人经营、资信及历次贷款等情况的其他资料，三资企业还需要提供企业成立的批文、公司章程等。
38. 企事业单位支取工资、奖金等现金只能通过( )账户进行。
A.临时存款账户 B.一般存款账户 C.专用存款账户 D.基本存款账户
[答案]D
[解析]一个企事业单位只能选择一家银行的一个营业机构开立一个基本存款账户，主要用于办理日常的转账结算和现金收付。企事业单位的工资、奖金等现金的支取，只能通过该账户办理。
39. 下列不属于商业银行一级押品范畴的是( )。
A.银行开出的本外币存单、银行本票和银行承兑汇票
B.保险单、提货单、产权证或其他权益证书
C.贷前审批及贷后管理的有关文件
D.上市公司股票、政府债券和公司债券
[答案]C
[解析]一级文件(押品)主要是指信贷抵(质)押契证和有价证券及押品契证资料收据和信贷结清通知书。其中押品主要包括：银行开出的本外币存单、银行本票、银行承兑汇票，上市公司股票、政府和公司债券、保险批单、提货单、产权证或他项权益证书及抵(质)押物的物权凭证、抵债物资的物权凭证等。
40. 公司贷款安全性调查的内容不包括( )。
A.对借款人法定代表人的品行进行调查
B.对公司借款人财务经理个人信用卡的额度进行审核
C.对保证人的财务管理状况进行调查
D.对股份有限公司对外股本权益性投资情况进行调查
[答案]B
[解析]公司贷款安全性调查的内容应包括：①对借款人、保证人、法定代表人的品行、业绩、能力和信誉精心调查，熟知其经营管理水平、公众信誉，了解其履行协议条款的历史记录。②考察借款人、保证人是否已建立良好的公司治理机制，主要包括是否制定清晰的发展战略、科学的决策系统、审慎的会计原则、严格的目标责任制及与之相适应的激励约束机制、健全的人才培养机制和健全负责的董事会。③对借款人、保证人的财务管理状况进行调查，对其提供的财务报表的真实性进行审查，对重要数据核对总账、明细账，查看原始凭证与实物是否相符，掌握借款人和保证人的偿债指标、盈利指标和营运指标等重要财务数据。④对原到期贷款及应付利息清偿情况进行调查，认定不良贷款数额、比例并分析成因;对没有清偿的贷款本息，要督促和帮助借款人制定切实可行的还款计划。⑤对有限责任公司和股份有限公司对外股本权益性投资情况进行调查。⑥对抵押物的价值评估情况作出调查。⑦对于申请外汇贷款的客户，业务人员要调查认定借款人、保证人承受汇率、利率风险的能力，尤其要注意汇率变化对抵(质)押担保额的影响程度。
41. 项目现金流量计算的内容包括( )。
A.折旧费支出 B.无形资产支出 C.固定资产投资 D.递延资产摊销
[答案]C
[解析]在计算现金流量时，折旧费支出、无形资产与递延资产摊销都不能作为现金流出，因为这3项费用只是项目内部的现金转移，固定资产投资、无形资产和递延资产投资已按其发生时间作为一次性支出计入项目的现金流出中，如果再将折旧等视为现金流出，就会出现重复计算。这是现金流量分析中最重要的观念，也是正确进行现金流量分析的基础。另外，项目生产经营期间所支付的利息应计入产品总成本中，但在编制全部投资现金流量表时，全部投资都假设为自有资金，以全部投资为计算基础，利息支出不作为现金支出，而在编制自有资金现金流量表时，借款利息应作为现金流出。
42. 下列关于长期偿债能力指标说法错误的是( )。
A.资产负债率说明客户总资产中债权人提供资金所占的比重
B.债务股权比率反映了所有者权益对债权人权益的保障程度
C.有形净资产债务率反映了企业可以随时还债的能力
D.利息保障倍数反映了企业获利能力对到期债务利息的保证程度
[答案]C
[解析]长期偿债能力指标包括：①资产负债率。资产负债率又称负债比率，是客户负债总额与资产总额的比率。它说明客户总资产中债权人提供资金所占的比重，以及客户资产对债权人权益的保障程度。②负债与所有者权益比率。负债与所有者权益比率指负债总额与所有者权益总额的比例关系，用于表示所有者权益对债权人权益的保障程度。该比率越低，表明客户的长期偿债能力越强，债权人权益保障程度越高。③负债与有形净资产比率。负债与有形净资产比率是指负债与有形净资产的比例关系，用于表示有形净资产对债权人权益的保障程度。④利息保障倍数。利息保障倍数是指借款人息税前利润与利息费用的比率，用于衡量客户偿付负债利息能力。
43. 投资利税率是( )。
A.使项目在计算期内各年净现金流量絮计净现值等于零时的折现率
B.项目达到设计能力后的一个正常年份的年利润总额与项目总投资的比率
C.项目达到设计生产能力后的一个正常生产年份的利税总额或项目生产期内平均利税总额与项目总投资的比率
D.项目达到设计生产能力后的正常生产年份的利润总额或项目生产期内平均利润总额与资本金的比率
[答案]C
[解析]投资利税率是项目达到设计生产能力后的一个正常生产年份的利税总额或项目生产期内平均利税总额与项目总投资的比率。计算公式为：投资利税率=年利税总额或年平均利税总额/项目总投资×l00%;年利税总额=年销售收入(不含销项税)一年总成本费用(不汗进项税)或=年利润总额+年销售税金及附加(不含增值税)。在项目评估中，可将投资利税率与行业平均利税率对比，以判别项目单位投资对国家积累的贡献水平是否达到本行业的平均水平。
44. 风险预警程序不包括( )。
A.信用信息的收集和传递 B.事后评价
C.风险处置 D.信用卡查询
[答案]D
[解析]风险预警程序中包括：①信用信息的收集和传递;②风险分析;③风险处置;④事后评价。
45. ( )是贷款项目分析的核心工作，为项目贷款决策提供重要依据。
A.生产规模分析 B.项目.财务分析
C.工艺流程分析 D.项目环境分析
[答案]B
[解析]项目财务分析是贷款项目分析的核心工作，它是在吸收对项目其他方面评估成果的基础上，根据现行的财税金融制度，确定项目评估的基础财务数据，分析计算项目直接发生的财务费用和效益，编制财务报表，计算财务指标，考察项目的盈利能力、清偿能力、抗风险能力等财务状况(对涉及外汇的项目还要进行外汇平衡分析)，据以判断项目财务的可行性，为项目贷款的决策提供重要依据。
46. 下列属于资产变化引起的资金需求是( )。
A.商业信用的变动 B.资产效率的下降
C.债务重构 D.分红的变化
[答案]B
[解析]由资产变化引起的资金需求包括：①资产效率的下降;②固定资产的重置和扩张;③长期投资。
47. 关于贷款项目评估的意义，下列表述不准确的是( )。
A.有助于甄选贷款项目
B.有助于调节和优化信贷结构
C.有助于制订合理的信贷计划
D.有助于解决项目实施过程遇到的问题
[答案]D
[解析]通过项目评估能够较为客观地估计出项目的投产期和收益期，便于银行根据其资产负债比例和信贷风险程度调整资产结构，制订合理的信贷计划。同时，银行通过项目评估掌握了大量的投资项目，就能够有目的、有选择地从中挑选出好的项目提供贷款，从而达到调节和优化信贷结构、合理分配使用资金的目的。
48.某国的政治风险评分为2.7分，经济风险评分为3.5分，法律风险评分为1.3分，税收风险评分为2.8分，运作风险评分为2.4分，安全性评分为l.1分，则使甩一.|WMRC的计算方法得到的国家综合风险是()。
A.2.215 B.2.315 C.2.415 D.2.515
[答案]D
[解析]世界市场研究中心(WMRC)的思路是将每个国家六项考虑因素中的每一项都给出风险评分，分值1～5，1表示最低风险，5表示最高风险。风险评级最小的增加值是0.5。国家风险的最终衡量根据权重，综合6个因素打分情况得出。其中政治、经济风险各占25%的权重，法律和税收各占15%，运作和安全性各占l0%。其计算方法为：(2.7+3.5)X25%+(1.3+2.8)×15%+(2.4+1.1)×10%=2.515。分值为l.0～1.24代表风险非常小，分值为4.5～5.0则代表风险极高。
49. 对项目所采用设备的先进性、经济合理性和适用性等的综会分析论证是指( )。
A.工艺技术评估 B.生产条件评估
C.经济效益的评估 D.银行效益评估
[答案]A
[解析]银行对贷款项目的评估，一般包括以下基本内容：①项目及业主概况：包括项目的背景、目的和必要性及业主的基本情况;②工艺技术评估：指对项目所采用设备的先进性、经济合理性和适用性等综合分析论证;③生产条件评估：主要指项目建设相关事项的评估及其经济合理性;④基础经济数据的测算与评估：指国内外市场现状及发展趋势;⑤经济效益的评估：对项目相关的费用和收益分析，评估项目的盈利水平;⑥贷款担保评估：对担保方及其资质和能力的评估;⑦银行效益评估：指银行盈利性和流动性评估，包括效益动态分析;⑧社会效益评估：指项目对社会各方面带来的直接和间接效益。
50. 下列各项中，能够衡量目标区域信贷资产的收益实现情况的是( )。
A.贷款实际收益率 B.银行收益率
C.利息实收率 D.信贷资产相对不良率
[答案]C
[解析]利息实收率用于衡量目标区域信贷资产的收益实现情况。
51. 关于质押率的确定，说法错误的是( )。
A.应根据质押财产的价值和质押财产价值的变动因素，科学地确定质押率
B.确定质押率的依据主要有质物的适用性、变现能力
C.质物、质押权利价值的变动趋势可从质物的实体性贬值、功能性贬值及质押权利的经济性贬值或增值3方面进行分析
D.对变现能力较差的质押财产应适当提高质押率
[答案]D
[解析]信贷人员应根据质押财产的价值和质押财产价值的变动因素，科学地确定质押率。确定质押率的依据主要有：①质物的适用性、变观能力。对变现能力较差的质押财产应适当降低质押率。②质物、质押权利价值的变动趋势。一般可从质物的实体性贬值、功能性贬值及质押权利的经济性贬值或增值3方面进行分析。
52. 下列关于低经营杠杆企业的说法中，正确的选项有( )。
A.固定成本占有较大的比例 B.规模经济效应明显
C.当市场竞争激烈时更容易被淘汰 D.对销售量比较敏感
[答案]C
[解析]低经营杠杆行业的变动成本占较高比例，但是，在经济增长、销售上升时，低经营杠杆行业的增长速度要比高经营杠杆行业的增长速度缓慢得多。经营杠杆是营业利润相对于销售量变化敏感度的指示剂。经营杠杆越大，销售量对营业利润的影响就越大。通常情况下，高经营杠杆代表着高风险。这些行业需要获得更高的销售量来维持利润，而且利润相对于销售也非常敏感。
53. 保证合同不能为( )。
A.书面形式 B.口头承诺
C.信函、传真 D.主合同中的担保条款
[答案]B
[解析]保证合同要以书面形式订立，以明确双方当事人的权利和义务。根据《担保法》规定，书面保证合同可以单独订立，包括当事人之间的具有担保性质的信函、传真等，也可以是主合同中的担保条款。
54. 商业银行对借款人最关心的就是其现在和未来的( )。
A.家庭状况 B.收入状况 C.偿债能力 D.工作性质
[答案]C
[解析]商业银行向借款人借出资金的主要目的，就是期望借款人能够按照规定的期限归还贷款并支付利息，否则，不仅不能从这种资金借贷关系中获得收益，反而会遭受损失。所以，商业银行对借款人最关心的就是其现在和未来的偿债能力。
55. 下列关于贷款抵押额度，表述错误的是( )。
A.抵押人担保的债权不得超出其抵押物的价值
B.抵押贷款额度=抵押物评估价值×抵押贷款率
C.再次抵押的财产的价值余额不能超出所担保的债权
D.抵押财产价值高于所担保债权的余额部分不可以再次抵押
[答案]D
[解析]贷款抵押额度的确认：由于抵押物在抵押期间会出现损耗、贬值，在处理抵押物期间会发生费用，以及贷款有利息、逾期有罚息等原因，银行一般不能向借款人提供与抵押物等价的贷款，贷款额度要在抵押物的评估价值与抵押贷款率的范围内加以确定。其计算公式为：抵押贷款额一抵押物评估值×抵押贷款率。抵押人所担保的债权不得超出其抵押物的价值。财产抵押后，该财产的价值大于所担保债权的余额部分，可以再次抵押，但不得超出其余额部分。
56. 具有较强竞争力产品的特点不包括( )。
A.性能先进 B.质量稳定 C.性价比高 D.无品牌优势
[答案]D
[解析]_般来说，那些性能先进、质量稳定、性价比高和具有明显品牌优势的产品市场竞争力较强。
57. 下列关于国别风险的说法中，错误的是( )。
A.国内信贷属于国别风险分析的主体内容
B.国别风险比主权风险或政治风险概念更广
C.国别风险的具体内容因评价目的不同而不同
D.国内信贷不属于国别风险分析的主体内容
[答案]A
[解析]以本国货币融通的国内信贷，其所发生的风险属于国内商业风险，不属于国别风险分析的主体内容。
58. ( )指公司赚取利润的能力。
A.营运能力 B.偿债能力 C.生产能力 D.盈利能力
[答案]D
[解析]盈利能力指公司赚取利润的能力。
59. 在信用评级操作程序中，不合要求的是( )。
A.相关部门调查、初评
B.报送到信贷管理部门审批
C.上报至银行主管风险管理领导审批
D.银行领导签字认定后直接反馈认定信息
[答案]D
[解析]信用评级程序在不同商业银行间的做法大同小异。以某银行评级程序为例：银行初评部门在调查分析的基础上，进行客户信用等级初评，核定客户授信风险限额，并将完整的信用评级材料报送同级行风险管理部门审核。风险管理部门对客户信用评级材料进行审核，并将审核结果报送本级银行主管风险管理的行领导。银行领导对风险管理部门报送的客户信用评级材料进行签字认定后，由风险管理部门向业务部门反馈认定信息。
60. 以下不属于所有者权益项目的是( )。
A.未分配利润 B.资本公积 C.盈余公积 D.流动资产
[答案]D
[解析]所有者权益按实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润等项目分项列示。
61. ( )反映了信贷业务的价值创造能力。
A.总资产收益率 B.贷款实际收益率
C.利息实收率 D.信贷平均损失率
[答案]B
[解析]总资产收益率反映了目标区域的总体盈利能力。贷款实际收益率反映了信贷业务的价值创造能力。利息实收率用于衡量目标区域信贷资产的收益实现情况。信贷平均损失率从静态上反映了目标区域信贷资产的整体质量。
62. 损益表的编制原理是( )。
A.资产=负债+所有者权益 B.利润=收入一费用
C.营业利润=营业收入一营业成本 D.利润=收益一所得税费用
[答案]B
[解析]损益表是根据“利润=收入一费用”原理编制的。根据这个原理，借款人在计算利润时，是以其一定时期内的全部收入总和减去全部费用支出总和。
63. 由于使用磨损和自然损耗造成的抵押物贬值是( )。
A.功能性贬值 B.实体性贬值 C.经济性贬值 D.泡沫经济
[答案]B
[解析]实体性贬值，即由于使用磨损和自然损耗造成的贬值;功能性贬值，即由于技术相对落后造成的贬值;经济性贬值，即由于外部环境变化引起的贬值。
64. 下列情况中，行业内竞争比较激烈的是( )。
A.行业进入导入期 B.行业进入壁垒高
C.资本运作比较频繁 D.退出市场的成本高
[答案]D
[解析]退出市场的成本越高，行业内竞争程度越大。例如在固定资产较多，并且很难用于生产其他产品的资本密集型行业，企业通常不会轻易选择退出市场。在经济周期达到低点时，企业之间的竞争程度达到最大。在营运杠杆较高的行业，这一情况更为严重。
65. 下面属于借款人挪用贷款情况的是( )。
A.用流动资金贷款购买辅助材料 B.外借母公司进行房地产投资
C.用流动资金贷款支付货款 D.用中长期贷款购买机器设备
[答案]B
[解析]挪用贷款的情况一般包括：①用贷款进行股本权益性投资;②用贷款在有价证券、期货等方面从事投机经营;③未依法取得经营房地产资格的借款人挪用贷款经营房地产业务;④套取贷款相互借贷牟取非法收入;⑤借款企业挪用流动资金进行基本建设或用于财政性开支或者用于弥补企业亏损，或者用于职工福利。
66. 下列各项中，可用来考察借款人与银行关系的项目是( )。
A.借款人经济效益 B.贷款人财务状况
C.借款人规模 D.不良贷款比率
[答案]D
[解析]根据银行流动资金贷前调查报告内容的相关要求，其中不良贷款比率(比息率)是反映借款人与银行关系的重要指标。
67. 下列关于抵押物估价的正确说法是( )。
A.可以由抵押人自行评估
B.可以由债务人自行评估
C.可委托具有评估资格的中介机构给予评估
D.可以由抵押人委托给政府物价部门进行估价
[答案]C
[解析]由于我国的法律还未就抵押物估价1\" p=\"\" 1题作出具体规定，一般的做法是由抵押人与银行双方协商确定抵押物的价值，委托具有评估资格的中介机构给予评估或银行自行评估。<=\"\">
68. 借款人需要将其动产或权利凭证移交银行占有的贷款方式为( )。
A.质押贷款 B.抵押贷款 C.信用贷款 D.留置贷款
[答案]A
[解析]将借款人的动产与权力凭证移交银行占有的方式属于质押，因而此种贷款方式属于质押贷款。
69. ( )行业表现出较强的生产半径和销售区域的特征。
A.水泥 B.软件 C.金融 D.服装
[答案]A
[解析]是否靠近原料产地、是否接近市场，是判断一个行业能否生存的重要依据。例如水泥行业，受水泥产品的性质、技术要求，表现出较强的生产半径和销售区域的特征。软件、金融和服装行业受地区生产力布局的影响较小。
70. 在估计可持续增长率时，通常假设内部融资的资金来源主要是( )。
A.净资本 B.留存收益 C.增发股票 D.增加负债
[答案]B
[解析]内部融资的资金来源是净资本、留存收益和增发股票。一般情况下，企业不能任意发行股票，因此，在估计可持续增长率时，通常假设内部融资的资金来源主要是留存收益。
71. 下列关于审查保证人的资格，说法错误的是( )。
A.应注意保证人的性质，保证人性质的变化会导致保证资格的丧失
B.保证人应是具有代为清偿能力的企业法人或自然人
C.保证人是企业法人的，应提供其真实营业执照及近期财务报表
D.保证人或抵押人为有限责任公司或股份制企业的，其出具担保时，必须提供股东大会同意其担保的决议和有相关内容的授权书
[答案]D
[解析]保证人或抵押人为有限责任公司或股份制企业的，其出具担保时，必须提供董事会同意其担保的决议和有相关内容的授权书。
72. 借款人无法足额偿还本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成较大损失，属于( )。
A.正常类贷款 B.关注类贷款 C.次级类贷款 D.可疑类贷款
[答案]D
[解析]根据《贷款风险分类指导原则》，借款人无法足额偿还本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成较大损失，属于可疑类贷款。
73. 贷款风险分类最核心的内容就是( )。
A.基本信贷分析 B.还款能力分析
C.还款可能性分析 D.确定分类结果
[答案]C
[解析]略。
74. 借款人还款能力的主要标志就是( )。
A.借款人的现金流量是否充足
B.借款人的资产负债比率是否足够低
C.借款人的管理水平是否很高
D.借款人的销售收人和利润是否足够高
[答案]A
[解析]略。
75. 当前较为普遍的贷款分类方法，主要依据( )。
A.历史成本法 B.市场价值法 C.净现值法 D.合理价值法
[答案]D
[解析]当前较为普遍的贷款分类方法，主要依据合理价值法来分类的。
76. 银行在依法收贷工作中应该注意( )