二、多选题
24. 下列属于外币存款业务与人民币存款业务的异同，正确的是（ ）
A. 存款币种不同  
B. 具体管理方式不相同 
C. 客户类型不同
D. 存款业务的性质不同
E. 存款期限不同
答案：AB
解释：外币和人民币存款业务除了币种不同、管理方式不同之外有很多共同点：都是存款人将资金存入银行的信用行为，都可按存款期限分为活期存款和定期存款，都将客户类型分为个人存款和单位存款。现在人民币账户与外币账户的区别在淡化。

25. 保理业务是一项集（）于一体的综合性金融服务。
A. 贸易融资  
B. 商业资信调查  
C. 应收账款管理
D. 信用风险担保    
E. 应付账款管理
答案：ABCD
解释：保理业务又称托收保付。它是国际贸易中以托收、赊账方式结算货款时，出口收款方为了避免收汇风险而采用的一种请求第三者（保理商，即开展保理业务的银行）承担风险责任的做法。保理商将向出口方提供包括贸易融资、商业资信调查、应收账款管理及信用风险担保在内的服务。

26. 根据《刑法》 的规定，以下属于金融诈骗的违法行为是（）。
A. 编造引进资金的理由从银行贷款
B. 上市公司董事长变更，没有进行披露
C. 自制信用卡从银行提款机提款
D. 提供不完整的财务报表，以获取银行贷款
E. 使用经涂改的作废的信用证
答案：ACDE
解释：B 违背了风险披露原则，但不属于金融诈骗。A 、D 属于贷款诈骗罪，包括：编造引进资金、项目等虚假理由；使用虚假的经济合同、证明文件；使用虚假的产权证明作担保或超出抵押物价值重复担保；以其他方法诈骗贷款。C 属于信用卡诈骗罪。E 属信用证诈骗罪。

27. 银行业金融机构在反洗钱方面应承担的义务（）。
A. 建立内部反洗钱机制及工作流程   
B. 及时报告大额和可疑交易
C. 建立客户身份资料和交易记录   
D. 协助反洗钱凋查
E. 对反洗钱工作信息保密
答案：ABCDE

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