时间:2023-09-28 05:48:03
1、单项选择题 属于我国土地增值税税率的是（）。
A.反比税率
B.超率累进税率
C.正比税率
D.超额累进税率
2、多项选择题 土地免缴土地使用税的情形有（）。
A.农民宅基地用地
B.市政街道、广场、绿化地带等公共用地
C.经批准开山填海整治的土地和改造的废弃土地，从使用的月份起免缴土地使用税5～10年
D.宗教寺庙、公园、名胜古迹自用的土地
E.直接用于农、林、牧、渔业的生产用地
3、单项选择题 小规模增值税的纳税人是按照简易办法计算纳税，即对其销售货物或应税劳务，以其销售额乘以（）的征收率计算应纳税额，不得抵扣进项税额。
A.1%
B.2%
C.3%
D.4%
4、单项选择题 属于企业所得税特点的是（）。
A.纳税人与赋税人不一致，纳税负担容易转嫁
B.实行按月计征、分期预缴的征税办法
C.税收负担相对比较公平
D.具有较强的灵活性
5、单项选择题 增值税具有的特点是（）。
A.重复征税
B.实行差别幅度税额
C.一次性征税
D.税基广阔，具有征收的普遍性和连续性
6、多项选择题 中国目前的（）等属于从量税。
A.城镇土地使用税
B.耕地占用税
C.车船使用税
D.消费税
E.增值税
7、单项选择题 有关对城市维护建设税特点的叙述中，不正确的是（）。
A.属于一种附加税
B.征收范围较窄
C.税款专款专用
D.根据城镇规模设计税率
8、多项选择题 税收的作用包括（）。
A.税收是国家组织财政收入的主要形式和工具
B.税收是国家调控经济的重要杠杆之一
C.税收具有维护国家政权的作用
D.税收具有监督经济活动的作用
E.税收具有激励和规范约束的作用
9、单项选择题 财政从公众手里取得收入，又用于为公众提供公共物品，即"取之于民，用之于民"，体现了财政基本特征中的（）。
A.公共性
B.收支的平衡性
C.强制性
D.非直接偿还性
10、多项选择题 需要征收房产税的房屋有（）。
A.城市的经营性房屋
B.农村的房屋
C.县城的经营性房屋
D.工矿区的经营性房屋
E.建制镇的经营性房屋
11、单项选择题 国债的结构中，（）是政府债务结构的重要组成部分，对国债的顺利发行、流通、偿还以及政府对经济的调控都有重要的影响。
A.国债的期限结构
B.国债的持有者结构
C.国债的利率结构
D.国债的种类结构
12、单项选择题 属于我国土地增值税税率的特点是（）。
A.反比税率
B.超率累进税率
C.正比税率
D.超额累进税率
13、单项选择题 市场经济条件下，（）是政府调控经济的重要手段。
A.市场
B.消费
C.生产
D.财政
14、单项选择题 关于消费税特点的表述，不正确的是（）。
A.征收范围具有选择性
B.征税环节具有多样性
C.税负具有转嫁性
D.具有较强的灵活性
15、多项选择题 不得扣除企业所得税的项目有（）。
A.向投资者支付的股息、红利等权益性投资收益款项
B.企业所得税税款
C.税收滞纳金，罚金、罚款和被没收财物的损失
D.赞助支出
E.企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出，包括成本、损失和其他支出
16、单项选择题 有关对房产税的税收优惠范围的叙述中，不正确的是（）。
A.宗教寺庙、公园、名胜古迹自用的房产免征房产税，但经营用的房产不免
B.个人拥有的营业用房或出租的房产
C.由国家财政部门拨付事业经费的单位自用的房产免征房产税，但用于经营的房产除外
D.国家机关、人民团体、军队自用的房产免征房产税，但上述免税单位的出租房产不属于免税范围
17、多项选择题 有关税收的部门规章由（）等部门制订。
A.财政部
B.国家税务总局
C.海关总署
D.国务院关税税则委员会
E.国务院
18、单项选择题 符合条件的小型微利企业，减按（）的税率征收企业所得税。
A.5%
B.10%
C.15%
D.20%
19、单项选择题 国务院主管财务收支、财税政策和国有资本基础工作的部门是（）。
A.国务院关税税则委员会
B.海关总署
C.国家税务总局
D.财政部
20、单项选择题 可供财政分配的社会产品，主要是（）为满足社会公共需要而提供的一部分剩余产品。
A.物质生产
B.商品生产
C.市场因素
D.产品因素
21、多项选择题 财政主要是通过税收和支出等财政措施，决定或影响资源配置的数量和方向。下列表述正确的是（）。
A.通过安排财政支出的规模、结构，确定公共物品和私人物品的供给能力
B.通过政府投资、税收和补贴，调节社会投资方向和经济结构
C.通过安排中央与各地方财政之间的分配比例，确定部门与地区间的资源配置
D.通过确定财政收入占国民收入的比例，确定公共部门和私人部门各自支配资源的规模和范围
E.通过确定财政收入占国民收入的比例，确定整个社会资源的配置状态和财政资源内部的配置比例
22、多项选择题 税收的基本特征包括（）。
A.强制性
B.无偿性
C.固定性
D.合法性
E.有偿性
23、单项选择题 营业税的特点不包括（）。
A.征税范围广，税源普遍
B.征税范围窄，税源特殊
C.以营业额为计税依据，计算方法简便
D.按行业设计税目税率
24、单项选择题 市场经济体制下，资源配置的基础是（）。
A.市场
B.消费
C.生产
D.财政
25、单项选择题 属于流转税中的一个主要税种是（）。
A.增值税
B.消费税
C.营业税
D.销项税
26、单项选择题 税收按（）分类最能反映现代税制结构，因而也是各国常用的分类方法。
A.税收负担能否转嫁
B.课税计量标准
C.课税客体
D.税收与价格的关系
27、多项选择题 纳税人有（）情形的，按照房地产评估价格计算征收土地增值税。
A.纳税人建造普通标准住宅出售，增值额未超过扣除项目金额20%的
B.转让房地产的成交价格低于房地产评估价格，又无正当理由的
C.提供扣除项目金额不实的
D.因国家建设需要依法征用、收回的房地产
E.隐瞒、虚报房地产成交价格的
28、多项选择题 城市维护建设税是以纳税人实际缴纳的（）为计税依据的。
A.增值税
B.资源税
C.消费税
D.营业税
E.企业所得税
29、单项选择题 财政政策工具中，（）是财政政策的一个有力工具，主要用来实现经济稳定和收入合理分配的目标。
A.国家预算
B.税收
C.国债
D.政府购买
30、多项选择题 税收管理权限主要包括（）。
A.立法权
B.征收管理权
C.收入使用权
D.决定权
E.强制权
31、单项选择题 按照（）分类，可将税收划分为从量税和从价税。
A.课税计量标准
B.税收负担能否转嫁
C.税收与价格的关系
D.课税客体
32、多项选择题 财政的基本特征主要包括（）。
A.公共性
B.收支的对称性
C.强制性
D.非平衡性
E.非直接偿还性
33、多项选择题 下列属于商品课税的是（）。
A.增值税
B.营业税
C.消费税
D.关税
E.奢侈税
34、多项选择题 根据财政政策在调节国民经济总量方面的不同功能，财政政策分为（）。
A.扩张性财政政策
B.相机抉择的财政政策
C.紧缩性财政政策
D.自动稳定的财政政策
E.中性财政政策
35、单项选择题 属于（）情形的，免征土地增值税。
A.纳税人建造普通标准住宅出售，增值额未超过扣除项目金额20%
B.由财政部另行规定免税的能源、交通、水利设施用地和其他用地
C.批准开山填海整治的土地和改造的废弃土地，从使用的月份起免缴土地使用税5～10年
D.直接用于农、林、牧、渔业的生产用地
36、单项选择题 财政从公众手里取得收入，又用于为公众提供公共物品，即“取之于民，用之于民”，体现了财政基本特征中的（）。
A.公共性
B.收支的平衡性
C.强制性
D.非直接偿还性
37、多项选择题 根据增值税条例的规定，免征增值税的项目有（）。
A.销售自己未使用的物品
B.直接用于科学研究、科学试验和教学的进口仪器、设备
C.由残疾人的组织直接进口供残疾人专用的物品
D.农业生产者销售的自产初级农业产品
E.新版图书
38、多项选择题 我国的税法对（）免征关税。
A.外国政府、国际组织无偿赠送的物资
B.无商业价值的广告品和货样
C.在海关放行前损失的货物
D.进出境运输工具装载的途中必需的燃料、物料和饮食用品
E.关税税额为人民币500元的货物
39、多项选择题 契税的征收范围包括（）。
A.土地使用权转让，包括农村集体土地承包经营权的转移
B.房屋交换
C.房屋赠予
D.房屋买卖
E.国有土地使用权出让
40、单项选择题 不属于征收消费税的产品是（）。
A.烟
B.化妆品
C.毛巾
D.汽油
41、多项选择题 中央和地方共享税是指属于中央政府和地方政府共同享有并按照一定比例分成的税种，属于此类税收的有（）。
A.消费税
B.营业税
C.个人所得税
D.资源税
E.增值税
42、多项选择题 按照征收的对象或商品流向分类，可分为（）。
A.进口税
B.出口税
C.财政关税
D.过境税
E.报复性关税
43、多项选择题 新征用的土地缴纳土地使用税，应依照的规定有（）。
A.征用的耕地，自批准征用之日起满一年时开始缴纳土地使用税
B.征用的非耕地，自批准征用次月起缴纳土地使用税
C.征用的非耕地，自批准征用当月起缴纳土地使用税
D.征用的耕地，自批准征用之日起满半年时开始缴纳土地使用税
E.征用的耕地，自批准征用之日起满两年时开始缴纳土地使用税
44、单项选择题 国债的功能不包括（）。
A.弥补财政赤字
B.筹集建设资金
C.补充国内建设资金的不足，加速本国的经济建设
D.调节经济
45、单项选择题 影响国债规模的决定因素是（）。
A.国债的使用效益
B.国债的结构
C.国债的属性
D.国债的经济效应
46、多项选择题 营业税的特点有（）。
A.以营业额为计税依据，计算方法简便
B.按行业设计税目税率
C.逐环节征税
D.重复征税
E.征税范围广，税源普遍
47、单项选择题 政府征税以后，税款即为国家所有，不再归还给纳税人，也不向纳税人直接支付任何代价或报酬指的是税收的（）。
A.强制性
B.固定性
C.无偿性
D.约束性
48、单项选择题 国家需要重点扶持的高新技术企业，减按（）的税率征收企业所得税。
A.5%
B.10%
C.15%
D.20%
49、单项选择题 下述最能反映肾功能损害程度的是（）.
A.尿红细胞数
B.尿蛋白量
C.尿白细胞数
D.尿管型数
E.尿比重低且固定于1.010
50、单项选择题 增值税的免税、减税项目由（）规定，任何地区、部门均不得规定免税、减税项目。
A.政府
B.国务院
C.人大代表
D.人民
51、单项选择题 财政基本特征中的（）具有整体性和非排他性特点。
A.公共性
B.收支的对称性
C.强制性
D.非直接偿还性
52、单项选择题 增值税按（）的不同可划分为生产型增值税、收入型增值税和消费型增值税三种类型。
A.税收与价格的关系
B.对外购固定资产处理方式
C.内容
D.特点
53、单项选择题 不是增值税具有的特点是（）。
A.不重复征税，具有中性税收的特征
B.逐环节征税，逐环节扣税，最终消费者是全部税款的承担者
C.税基广阔，具有征收的普遍性和连续性
D.实行差别幅度税额
54、多项选择题 耕地占用税的特点包括（）。
A.耕地占用税征收标准的确定具有较大的灵活性
B.具有行为税的特点
C.具有税收用途补偿性的特点
D.实行免征收制度
E.耕地占用税以县为单位，以人均耕地面积为标准，分别规定单位税额
55、多项选择题 境内非金融企业法人借用中长期国际商业贷款应具备的条件有（）。
A.借用国际商业贷款与对外担保余额之和不得超过其净资产等值外汇的30%
B.外汇借款与外汇担保余额之和不超过其上年度的创汇额
C.非贸易型的非金融企业法人的净资产与总资产的比例不得低于20%
D.贸易型非金融企业法人的净资产与总资产的比例不得低于15%
E.近3年连续盈利，有进出口业务许可，并属国家鼓励行业
56、单项选择题 属于国债性质的是（）。
A.表现为无偿性
B.体现着一定的分配关系
C.具有强制性
D.资本的凭证
57、单项选择题 城镇土地使用税的特点不包括（）。
A.实行差别幅度税额
B.征税对象是国有土地
C.对占用或使用土地的行为征税
D.实行一次性征收
58、单项选择题 收支是财政运行过程中相互制约的两方；（）是财政运行本身的内在客观要求，也是财政运行的轴心。
A.盈亏平衡
B.收支平衡
C.补偿性
D.强制性
59、单项选择题 不属于房产税的税收优惠范围的是（）。
A.国家机关、人民团体、军队自用的房产免征房产税，但上述免税单位的出租房产不属于免税范围
B.由国家财政部门拨付事业经费的单位自用的房产免征房产税，但用于经营的房产，如学校的工厂、商店、招待所等应照章纳税
C.宗教寺庙、公园、名胜古迹自用的房产免征房产税，但经营用的房产不免
D.铁路、公路占地等
60、单项选择题 关税中最主要的一种税是（）。
A.进口税
B.财政关税
C.出口税
D.过境税
61、单项选择题 契税的特点是（）。
A.由财产承受人缴纳
B.实行按次征收
C.征收标准的确定具有较大灵活性
D.征收面比较广
62、单项选择题 不属于资源税特点的是（）。
A.只对特定资源征税
B.具有收益税性质
C.实行差别幅度税额
D.具有级差收入税的特点
63、多项选择题 对国民收入进行再分配是政府应尽的职责，分配包括（）。
A.对社会产品和国民收入初次分配
B.对社会经济活动中已经进行或完成的各种财富和收入分配的结果所出现的偏差进行纠正、调整或再分配
C.国民收入初次分配主要是由市场价格形成的要素分配
D.慈善机构和一些社会组织也参与一部分再分配活动
E.政府直接参与要素收入的分配，说明政府也参与了国民收入的初次分配
64、单项选择题 企业所得税的课税对象是（）。
A.企业从事生产经营所取得的收入
B.政府性基金
C.依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费
D.财政拨款
65、多项选择题 经济稳定与发展的目标包括（）。
A.总量平衡
B.结构的协调与升级
C.制定国家借用外债计划
D.合理确定全口径外债的总量
E.区域经济发展平衡
66、单项选择题 关于城市维护建设税特点的表述，不正确的是（）。
A.属于一种附加税
B.征收范围较窄
C.税款专款专用
D.根据城镇规模设计税率
67、单项选择题 假定一国某年的国债还本付息额为600，当年财政收入为10000，则该国当年国债的偿债率为（）。
A.10%
B.8%
C.6%
D.4%
68、单项选择题 税收的（）是由它所依据的政治权力的强制性决定的。
A.无偿性
B.强制性
C.公共性
D.固定性
69、多项选择题 按照债务类型划分，外债可以分为（）。
A.主权外债
B.国际商业贷款
C.外国政府贷款
D.国际金融组织贷款
E.非主权外债
70、单项选择题 一般期限较长、利率较低，是发展中国家重要的筹资渠道的是（）。
A.外国政府贷款
B.国际金融组织贷款
C.国内金融组织贷款
D.国际商业贷款
71、单项选择题 对出口产品予以退税应具备的条件，表述不正确的是（）。
A.必须在财务上做出口销售
B.必须报关离境，对出口到出口加工区货物也视同报关离境
C.必须是属于增值税、消费税征税范围的货物
D.必须收汇
72、单项选择题 因污染、取土、采矿塌陷等损毁耕地的，比照临时占用耕地规定，由造成损毁的单位或者个人缴纳耕地占用税。超过（）未恢复耕地原状的，已征税款不予退还。
A.6个月
B.1年
C.2年
D.3年
73、单项选择题 有关对财政资源配置职能的叙述中，不正确的是（）。
A.资源配置是指为满足人们的需要，将有限的资源在各种可能的用途间进行分配和组合，形成一定的资产结构、产业结构及技术结构和区域结构
B.其目标是最终实现全社会资源配置的最优效率状态
C.广义是指生产要素的配置
D.其特点和作用是通过财政收支活动为政府提供公共物品提供财力，引导资源的流向，弥补市场失灵
74、单项选择题 政府财政收入的主要来源是（），且也是国家实现其职能的物质基础。
A.税收
B.国有企业利润
C.生产收入
D.规费收入
75、单项选择题 财政的（）是由政府作为一个公共权力中心和政治统治机构的身份决定的。
A.无偿性
B.固定性
C.补偿性
D.强制性
76、单项选择题 浮动利率国债一般随着物价变动而调整其利率，一般适用于（）国债。
A.永久
B.长期
C.中长期
D.短期
77、单项选择题 关于国债特点的表述，不正确的是（）。
A.债务人一般只能是国家
B.国债法律关系的发生、消灭较多地体现了国家单方面的意志，具有一定的隶属性
C.国债的债权人只可以是国内外的公民、法人或其他组织
D.国债属信用等级最高、安全性最好的债权债务关系
78、多项选择题 财政政策对投资建设的结构调节是通过（）来实现的。
A.产业政策
B.区域政策
C.财政支出
D.价格政策
E.财政收入
79、单项选择题 公平分配可包括（）两个层次。
A.经济公平和社会公平
B.社会公平和社会平等
C.经济公平和社会平等
D.经济平等和社会公平
80、单项选择题 下列项目中不属于免征增值税的是（）。
A.农业生产者销售的自产初级农业产品
B.避孕药品和用具
C.直接用于科学研究、科学试验和教学的进口仪器、设备
D.销售自己未使用过的物品
81、单项选择题 税收法律由（）制订。
A.财政部
B.国务院
C.国务院关税税则委员会
D.全国人民代表大会及其常务委员会
82、多项选择题 商品税是以商品为课税对象，以商品流转额为税基的各种税收，属于此类税收的有（）。
A.增值税
B.营业税
C.赠予税
D.消费税
E.财产税
83、多项选择题 关税的特点包括（）。
A.海关是关税征收管理机关
B.以进出境货物或者物品为征收范围
C.可以起到调节进出口贸易发展的作用
D.具有收入弹性和自动稳定器特点
E.属于对外贸易政策的重要手段
84、多项选择题 根据我国社会经济发展的需要及财政的基本特点，我国财政政策的目标是（）。
A.充分就业
B.物价相对稳定
C.经济快速增长
D.收入合理分配
E.社会生活质量逐步提高