时间:2022-05-29 04:04:24
1、多项选择题 下列哪些资产需计提减值准备（）。
A.贴现
B.委托贷款
C.其他应收款
D.存放同业存款
2、填空题 表外科目均采取（）记账，余额在借方。
3、填空题 实行非柜员制的机构网点，现金出纳必须实行的“四双制度”是指：（）。
4、单项选择题 个人客户可在网银下挂（）同一证件类型且同一证件号开户的同名账户。
A.1个
B.2个
C.3个
D.多个
5、填空题 农信银系统异地现金通存业务时必须采取（）收取客户手续费。
6、多项选择题 临柜人员营业前应做的准备工作（）。
A.检查营业场所有无不安全的迹象
B.开启营业室大门或卷（拉）闸门，并用锁固定
C.关闭报警装臵
D.检查钱箱、抽屉、保险柜等是否有异常现象
E.自卫器械放在取用顺手方便的位臵
7、填空题 农村信用社发生案件造成损失的，有关责任人要承担相应的（）责任。
8、单项选择题 报警设备应配有不间断电源和连续使用（）小时以上的备用电源。
A.2小时
B.8小时
C.12小时
D.24小时
9、多项选择题 注册验资的单位经工商行政管理部门核准登记后，验资账户应全额划转到其在信用社开立的基本账户或转为基本存款账户，并且应向信用社出具（）等证明。
A.营业执照（正本）
B.营业执照（副本）
C.组织机构代码证
D.人民银行当地分行核发的开户许可证
10、问答题 出纳错款分哪几类，简述错款原因？
11、多项选择题 《金融违法行为处罚办法》所称金融机构是指在中华人民共和国境内依法设立和经营金融业务的机构，具体包括下列哪些（）
A.银行
B.信用合作社
C.财务公司
D.信托投资公司
E.金融租赁公司
12、单项选择题 在办理借记卡销卡交易时，操作正确的是（）。
A.柜员为所开设的一卡通借记卡进行销卡处理，除主账户外，还应有其它账户
B.在销卡的同时，系统把相对应的主账户、其它账户一并进行销户处理
C.机构不仅能销自己机构的卡，也可销行内他机构的卡
D.柜员为所开设的一卡通借记卡进行销卡处理，要保证该卡除主账户外，无其它账户。在销卡的同时，系统把相对应的主账户一并进行销户处理。机构能销自己机构的卡，也可销行内他机构的卡
13、多项选择题 拟任人在同一法人机构内、同类性质平行调整职务或改任较低职务的，有下列（）情形的，拟任职所在地监管机构应书面通知拟任人及其所在合作金融机构重新申请任职资格。
A.未在拟任人任职前提交离任审计报告或经济责任审计报告及有关任职材料
B.离任审计报告或经济责任审计报告结论不实的，或显示拟任人可能存在不适合担任新职情形
C.原任职所在地监管机构的监管评价意见显示，该拟任人可能存在不符合任职资格条件的情形
D.连续中断任职1年以上
E.未经民主测评
14、问答题 农村信用社发生案件造成损失的，相关案件责任员工要承担相应的经济赔偿责任。案件责任员工的赔偿标准是如何规定的？
15、填空题 社团贷款客户贷款的比例按单一客户不得超过法人社资本金总额的（）掌握。
16、填空题 ATM（自动柜员机）加钞操作必须严格按照“（）”的原则。
17、填空题 存款人撤销银行结算账户，必须与开户银行核对银行结算账户存款余额，交回（）和结算凭证及开户许可证，银行核对无误后方可办理销户手续。
18、问答题 简述挂失业务的稽核方法。
19、填空题 金融诈骗罪是指以（）为目的，采用虚构或隐瞒真相的方式，进行集资、贷款以及票据、金融凭证、信用证、外汇、出口退税、保险、有价证券等方面的诈骗活动，数额较大，应依法承担刑事责任的行为。
20、填空题 各营业网点应按照会计档案管理办法的有关要求，妥善保管不动卡待销卡清单、已销卡清单及（）清单，确保不动卡清理业务资料的真实性、完整性。
21、单项选择题 下列（）不属于“四双制度”。
A.双人临柜
B.双人复核
C.双人押运
D.双人管库
22、单项选择题 抵债资产处臵原则上采取（）的方式。
A.私自拍卖
B.公开拍卖
C.协议转让
D.自行处理
23、多项选择题 《会计法》规定，以下哪些（）对象办理会计事务，应该必须遵守《会计法》。
A.国家机关
B.社会团体
C.企事业单位
D.个体工商户
E.其他组织
24、填空题 稽核意见书或稽核处罚决定一般应于派出单位领导审批稽核报告后（）工作日内作出，送达时间为被稽核单位签收的时间。
25、填空题 湖南省农村信用社客户经理资质分为五个等级，分别为特级客户经理、一级客户经理、二级客户经理、三级客户经理、（）。
26、单项选择题 银保业务重要空白凭证主要包括保险公司批单、现金价值书和（）。
A.客户投保书
B.代收费凭证
C.保险单
D.缴款单
27、多项选择题 稽核的特点（）。
A.独立性
B.权威性
C.延伸性
D.揭露性
E.防护性
28、填空题 守库期间必须坚持（），严守纪律，坚守岗位，严禁失控离岗。
29、填空题 根据银监会制定的防范操作风险的“十三条”规定：对（）的案件，举报人属于来自基层的员工（包括合同工、临时工）的，要予以重奖。
30、多项选择题 下列关于我省农村信用社综合业务系统密码重臵的说法，正确的是（）。
A.只能在开户机构进行
B.只能书面挂失满7天后才能重臵
C.必须授权
D.不需授权
31、单项选择题 自动柜员机现金应实行定期检查制度。使用网点的会计主管每周检查不少于一次，行（社）主任每月至少不定期抽查（）次。
A.1
B.2
C.3
D.4
32、多项选择题 下列关于网银账户限额的说法正确的是（）。
A.个人客户安全认证方式为USBkey时，单笔限额为20万元
B.个人客户安全认证方式为USBkey时，日累计限额为100万元
C.个人客户安全认证方式为刮刮卡时，日累计限额为3万元
D.个人客户安全认证方式为刮刮卡时，单笔限额为1000元
33、单项选择题 《审计法》规定，审计机关依法封存被审计单位有关资料和违反国家规定取得的资产的，应当持县级以上人民政府审计机关负责人签发的封存通知书，并在依法收集与审计事项相关的证明材料或者采取其他措施后解除封存。封存的期限为（）以内；有特殊情况需要延长的，经县级以上人民政府审计机关负责人批准，可以适当延长，但延长的期限不得超过此日期。
A.5日
B.6日
C.7日
D.8日
34、多项选择题 安全基础防护设施包括（）。
A.电视监控系统
B.运钞车
C.金库
D.营业场所
E.守库室
35、单项选择题 利润分配科目的“未分配利润”账户的年末余额反映的是（）。
A.应分而未分配给股东的利润
B.当年尚未分配的利润
C.应上缴国家的利润
D.历年积存的未分配利润
36、问答题 预警信息处理结果分几级？是哪几级？
37、单项选择题 在核心业务系统中，转汇业务如果不需接入子系统，接收机构用（）做转汇对接处理。
A.综合柜员
B.储蓄员
C.对公录入员
D.对公复核员
38、填空题 按季核对的账务，应当在每季季末最后一天月结后及时进行，对于发送对账单核对的，应当在每季季末次月（）日前收回对账回单。
39、填空题 现金库房内不得存放（）、易爆物品和其他杂物，保持室内清洁干净。
40、多项选择题 《湖南省内部审计办法》规定，内部审计是指单位内部依法独立、客观地对本单位及其所属单位的经济活动、内部控制的（）进行监督和评价。
A.适当性
B.合法性
C.有效性
D.真实性
41、多项选择题 下列哪些部门有权冻结单位或个人存款。（）
A.海关
B.军队保卫部门
C.监狱
D.审计机关
42、单项选择题 下列各项属于金融企业负债的是（）。
A.同业存放款项
B.存放同业款项
C.长期股权投资
D.贴现资产
43、多项选择题 下列哪些资产减值准备只允许增加不能减少（对该项资产进行处臵时除外）（）。
A.抵债资产减值准备
B.投资性房地产减值准备
C.固定资产减值准备
D.在建工程减值准备
44、问答题 代理付款社行在何种情况下可以拒付银行汇票？
45、问答题 某天晚上，某农村信用社由于守库人员擅离岗位，导致犯罪分子破门而入，盗走库款近20万元。事后，县联社给予负有重要领导责任的该社主任行政撤职处分，给予负有直接责任的该社守库人员行政开除处分。试分析：给予相关人员处分的依据是什么？
46、多项选择题 坏帐准备的计提范围为（）。
A.存放同业款项
B.应收债券利息
C.应收股利
D.其他应收款
47、问答题 请简述《商业银行内部控制指引》如何建立资金交易中台和后台部门前台交易的反映监督机制，以及各个部门岗位的风险责任？
48、问答题 简述自助设备现金管理的目标？
49、多项选择题 担保类业务是指商业银行接受客户的委托对第三方承担责任的业务，包括（）。
A.担保（保函）
B.备用信用证
C.跟单信用证
D.承兑
50、填空题 根据稽核目的和范围，运用现场观察、实地检查等方法，对内部控制活动进行测试，分析、评估内部控制的（）。
51、多项选择题 银行承兑汇票业务应遵循的管理原则（）。
A.审贷分离
B.分级管理
C.集中签发
D.责权分明
E.稳健经营
52、填空题 计算资本充足率的附属资本包括重估储备、各项损失准备、一般准备、（）、可转换债券、混合资本债券和长期次级债务。
53、多项选择题 网上银行业务是指通过因特网向社会提供的自助式银行服务，我省农村信用社网上银行的功能包括（）。
A.账户查询
B.转账汇款
C.定活互转
D.集团服务
54、单项选择题 对稽查报告中所列问题，向被查单位发送《征求意见书》，被查单位（）内书面反馈意见，逾期不反馈意见视为同意。
A.5日
B.10日
C.15日
D.30日
55、单项选择题 县级行社同业拆借实行限额管理，拆入和拆出最高限额分别不超过其各项存款余额的（）。
A.4%、4%
B.4％、8%
C.8％、4%
D.8％、8%
56、问答题 对案件追究，要求做到“一案四问责”，具体指对哪四种责任人问责？
57、单项选择题 某营业网点流动资产为1000万元，流动负债为2000万元，则该网点的流动比率为（）。
A.50%
B.200%
C.100%
D.150%
58、单项选择题 “农民工银行卡”特色服务取现每笔每次收费标准为（）。
A.按交易金额的0.5%，最低1元，最高20元
B.按交易金额的0.8%，最低1元，最高20元
C.按交易金额的0.5%，最低1元，最高50元
D.按交易金额的0.8%，最低1元，最高50元
59、多项选择题 如发现商户有下列情形之一，县级行社可按照有关规定强行解除协议，取消该商户的收单资格（）。
A.多次出现违规操作，经指出拒不更改的
B.有欺诈行为或多次无故拒绝受理入网银行卡的
C.屡次无理拒绝或故意拖延收单行查询查复业务的
D.允许或协助非指定维修人员检查、维修、改装终端机具的E.不按规定保管原始客户交易单据，在调单时无法提供原始交易单据，经指出拒不更改的
60、填空题 各级行社要按照“（）”的原则，设立独立的贷款发放支付审核部门或岗位。
61、填空题 稽核检查方法一般有抽样、核对、审阅、计算、比较分析、账户分析、现场查勘、（）等。
62、多项选择题 以下账户中不允许办理个人网银注册或下挂的是（）。
A.个人储蓄账户
B.个人结算账户
C.已书挂的账户
D.已冻结的账户
63、填空题 根据省联社稽核工作考核评价办法，稽核员考核得分结果与稽核人员效益工资挂钩，并实行稽核员淘汰制度，对考核得分（）以下、考核结果评定为不称职的稽核员实行淘汰。
64、单项选择题 商业银行经营中的主要风险是（）。
A．信用风险
B．利率风险
C．投资风险
D．竞争风险
65、单项选择题 网上银行为客户提供的企业贷款服务包括（）、贷款明细查询。
A.贷款欠息查询
B.贷款历史明细查询
C.贷款信息查询
D.贷款还息明细查询
66、单项选择题 强调会计信息的（），就是要求企业会计信息要满足投资者、债权人等利益相关者进行经济决策的需要。
A.客观性
B.相关性
C.重要性
D.及时性
67、填空题 个人网上银行提供账户管理、转账汇款、理财业务、（）、客户服务、安全中心等金融服务功能。
68、多项选择题 被审计单位违反审计法及实施条例的规定，拒绝拖延提供与审计事项有关的资料，或者提供的资料不真实、不完整，或者拒绝、阻碍检查的，审计机关可以采取下列哪些（）措施。
A.由审计机关责令改正，可以通报批评，给予警告
B.拒不改正的，对被审计单位可以处5万元以下的罚款
C.拒不改正的，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员，可以处2万元以下的罚款
D.审计机关认为应当给予处分的，向有关主管机关、单位提出给予处分的建议
E.构成犯罪的，依法追究刑事责任
69、单项选择题 省联社规定，县级行社要设立专职稽核部门，按员工总数（）或按每5网点配备1名专职稽核人员。
A.2%
B.3%
C.4%
D.5%
70、问答题 《中国共产党党员领导干部廉洁从政若干准则》要求各级党员领导必须干部廉洁从政，做到多少个禁止，多少不准？
71、单项选择题 被查单位在收到《稽查处罚决定书》后，如有异议，可在（）后向稽查单位申请复核，复审后仍有意见的，可在规定时间内向作出处罚决定单位的上一级管理部门申请复核，复核期间仍按原决定执行。
A.5天
B.10天
C.15天
72、单项选择题 同城跨行自助设备（ATM机）交易手续费为（）。
A.5元/笔
B.2元/笔
C.交易金额1%（最低1元/笔）+手续费2元/笔
D.交易金额1%（最低1元/笔）+手续费5元/笔
73、单项选择题 省联社资金业务管理办法，县级行社存放同业业务利率须高于省联社资金营运中心公布的同期限同档次利率（）以上。
A.50个BP（含）以上
B.50个BP（不含）以上
C.100个BP（含）以上
D.100个BP（不含）以上
74、多项选择题 在软件管理上，以下说法正确的有（）。
A.加强计算机软件管理，建立档案专人管理，重要软件要严格保密，防止资料丢失、泄密
B.在计算机机房的关键出入口设立多层次的电子保安门锁
C.定期对计算机病毒进行查杀和软件及时升级。各类业务软件必须指定专人安装、调试
D.对软件维护、升级要有记录，应用系统资源程序及各种手册实行台账管理
75、填空题 非现场稽核能为稽核检查提供有关分析信息，有利于把握（）的重点。
76、填空题 稽核存款余额真实性时，应将报表科目余额与综合业务系统（）余额进行核对。
77、填空题 自动柜员机如发生错款或存款误收假币，使用网点应及时查明原因和处理，对当日难以处理的长短款，填写ATM现金登记簿，经有权人批准，暂列当日（）科目，严禁以长补短。
78、填空题 商户联保小组全体成员总的最高贷款额不得超过设立联保基金总额的（）。单户贷款额不得超过联保基金总额且不高于本户的授信额度。
79、问答题 “三会一课”制度是党的基层支部长期坚持的重要制度，也是健全党的组织生活，严格党员管理，加强党员教育的重要制度。何谓“三会一课”？
80、填空题 费力耗时且不易抓住重点，适合于撤并的网点或经济实体清盘的稽核方法，宜采取（）。
81、填空题 （）是对信用社会计对象按照经济内容进行分类核算的项目，它是信用社综合核算的工具。
82、单项选择题 业务库是指（）。
A.中国人民银行代国家保管发行的金库
B.银行机构为办理日常现金收付业务而设立的现金保管库房
C.县级联社中心库
D.乡镇信用社金库
83、多项选择题 农村金融机构按股金来源和归属应设臵哪两种股权（）。
A.自然人股
B.法人股
C.资格股
D.投资股
84、多项选择题 营业终了，下列哪些物品须入库保管（）。
A.现金
B.有价证券
C.业务印章
D.质押存单
85、单项选择题 低值易耗品稽核的重点：是否确定了专人管理，（）是否相符，人员调离后是否进行了移交。
A.账、卡、实物
B.账、卡、簿
C.账、卡、簿、表、实物
D.账、卡、簿、表
86、单项选择题 设臵企业网银的授权模式时，转账汇款功能必须选择（）。
A.有金额区间模式
B.无金额区间模式
C.无授权模式
D.无金额一级授权模式
87、问答题 审计人员必须坚持“四铁”，“四铁”的内容是什么？
88、单项选择题 《审计法》规定，审计机关依法查询被审计单位在金融机构的账户的，应当持（）签发的协助查询单位账户通知书。有关金融机构应当予以协助，并提供证明材料，审计机关和审计人员负有保密义务。
A.县级以上人民政府审计机关负责人
B.县级以上人民政府审计机关主要负责人
C.审计部门负责人
D.审计组组长
89、问答题 国内某商业银行的核心一级资本净额为1200亿元，一级资本净额为1400亿元，资本净额为1850亿元。该银行采用内部评级法计算的信用风险加权资产为9600亿元，内部评级法未覆盖部分资产的信用风险加权资产（采用权重法计算）为2400亿元，该银行信用风险加权资产合计为12000亿元。该银行采用内部模型法计算的市场风险资本要求为8亿元，采用标准法计算的操作风险资本要求为102亿元。计算该银行的核心一级资本充足率、一级资本充足率和资本充足率各是多少？
90、单项选择题 下列关于办理小额支付跨行通存通兑业务代理社（行）向客户收取手续费说法错误的是（）。
A.存款手续费按交易金额的0．5%收取（最低2元/笔，最高20元/笔）
B.取款手续费按交易金额的0．5%收取（最低2元/笔，最高50元/笔）
C.账户信息查询1元一次
D.客户办理通存通兑业务时，代理社（行）免费向客户本人提供一次账户信息查询服务
91、填空题 《商业银行资本管理办法（试行）》规定，商业银行资本应抵御其所面临的风险，包括（）。
92、多项选择题 网银收付款管理包括（）。
A.同名账户互转
B.对外付款提交
C.跨行转账提交
D.行内转账提交
93、填空题 金融机构违反《个人存款账户实名制规定》的，由中国人民银行给予警告，可以处（）的罚款。
94、多项选择题 按照《农村合作金融机构信贷风险分类指引》，下列属关注类贷款特征的有（）
A、借款人的销售收入、经营利润下降或出现流动性不足征兆，一些关键财务指标出现异常性的不利变化或低于同行业平均水平
B、借款人或有负债（如对外担保、签发商业汇票等）过大或与上期相比有较大幅度上升
C、借款人经营管理存在重大问题或未按约定用途使用贷款
D、法定代表人或主要经营者的品行出现了不利于贷款偿还的变化
95、单项选择题 下列关于网银业务会计科目的说明正确的是（）。
A.60210701网银跨行业务手续费收入：本科目核算网银发生跨行交易时产生的手续费收入
B.30310702网上支付跨行清算来账业务：本科目核算网银产生的其他手续费收入
C.60210703网银年费：本科目核算网银发生综合业务系统范围内，跨市州通存通兑业务时产生的手续费收入
D.60210704其他手续费收入：本科目核算收取的网银年费收入
96、填空题 网银个人客户的认证方式有（），网银企业客户的认证方式有数字证书（USBKEY）。
97、单项选择题 借款人王某在信用社借款1万元，期限半年，王某计划办理贷款展期，假如信用社同意展期，王某申请展期的时间、可获得的最长展期期限和执行利率分别为（）
A．贷款到期日前7天内、1年、原利率
B．贷款到期日前7天内、半年、执行1年期限利率
C．贷款到期日前10天内、半年、执行1年期限利率
D．贷款到期日前10天内、1年、原利率
98、填空题 农村信用社机构负责人每月应对本单位和下级机构的账务核对情况进行一次督促检查，县级行社（）每季度应分别对辖内所有农村信用社账务核对执行情况进行一次检查，检查资料应存档备查。
99、单项选择题 成本收入比的计算公式正确的是（）。
A.总成本/总收入×100﹪
B.（业务及管理费用＋其他业务支出）/营业净收入×100﹪
C.（业务及管理费用＋其他业务支出）/总收入×100﹪
D.营业费用/营业收入×100﹪
100、填空题 农村信用社消防设备、设施（）检查一次，做到问题早发现，维修、更换及时，清除火险隐患。
101、多项选择题 稽核事实和评价中所列的每一项事实，都必须有详细、充分的资料或文字资料支持，主要来自稽核过程中的（）等。
A.单位总结
B.稽核工作底稿
C.稽核前问卷
D.取证材料
E.谈话记录
F.会议纪要
102、问答题 员工违规受到纪律处分（开除处分除外）后，积极工作，表现良好，已改正错误的，在处分期满后，可向本单位提出解除处分的申请，处分期是如何界定的？
103、填空题 《储蓄管理条例》实施后，定活两便储蓄存款存期在一年以上（含一年），无论存期多长，整个存期一律按支取日定期整存整取（）期存款利率打六折计息。
104、多项选择题 按活期储蓄利率计息的有（）。
A.整存整取定期储蓄存款提前支取
B.定活两便储蓄存款实际存期4个月
C.定活两便储蓄存款实际存期2个月
D.零存整取定期储蓄存款逾期息
105、多项选择题 下列关于福祥借记卡的表述，正确的有（）。
A.可以透支
B.可享受免息还款的优惠
C.具有转账结算功能
D.是62字头银联标准卡
106、多项选择题 表外应收利息核销减免情况稽核的内容包括（）。
A.查看表外应收利息核销是否符合条件
B.减免表外应收利息是否集中由县级行社审批；审批是否由多个部门参加，相互制约，提交的资料是否齐全，是否存在违规减免表外利息现象（关系人）
C.是否作好减免表外利息的保密工作
D.查看表外科目销账金额与损益实际入账金额是否一致，有无收入不入账、挪用、贪污等问题
107、多项选择题 受理机构接受客户网上银行业务申请时，必须坚持（）。
A.核对客户出示的有效证件、账户凭证原件与申请表上填写的内容是否相符
B.通过公民身份联网核查系统核查身份证的真伪
C.通过系统核对客户密码或直接核对账户预留印鉴
D.核对申请表、授权书上的填写内容与系统显示的客户信息（户名、证件类型、证件号码等）是否相符
108、多项选择题 银监会“十三条”规定包括规章制度建设、稽核建设、合规性监督和（）等内容。
A.行务管理公开
B.轮岗轮调和强制性休假
C.行为失范监察制度、举报奖励
D.密押、重空和印章的分管与分存及销毁制度
E.对账制度
109、问答题 审计人员了解内部控制时，可采用那些主要程序？
110、填空题 储蓄账户、定期账户、通知存款、不动户或挂失、冻结、不收不付、只收不付等状态异常的账户，不允许办理（）。
111、填空题 设臵企业授权模式时，模式金额区间不得有交集，每个区间必须设臵（）人以上。
112、填空题 进行个人认证方式变更前，刮刮卡需要进行（）操作。
113、多项选择题 在核心业务系统中，转汇业务录入以后（在未复核时），下列哪些要素可以修改（）。
A.收款人账号
B.收款人户名
C.付款人户名和账号
D.金额
114、填空题 《商业银行资本管理办法（试行）》规定，国内系统重要性银行附加资本要求为风险加权资产的（），由核心一级资本满足。
115、单项选择题 公安机关、人民法院、检查机关冻结存款超过（），视为自动解冻。
A.一个月
B.三个月
C.六个月
D.一年
116、填空题 贷款方式可分为信用、担保、（）等三种。
117、填空题 《商业银行房地产贷款风险管理指引》规定借款人住房贷款的月房产支出与收入比控制在50%以下（含50%），月所有债务支出与收入比控制在（）。
118、多项选择题 营业前上班人员（值班员）应对（）及营业厅（室）内的门窗、金库门、保险柜、视频监控等部位进行全面检查，没有异常现象或运行正常方可开门营业。
A.安全设施
B.报警设备
C.联系电话
D.自卫器械
E.电脑设备
119、单项选择题 《湖南省内部审计办法》规定，（）依照有关章程为内部审计工作提供协调和服务，依法履行行业管理职能。
A.省政府
B.省审计厅
C.内部审计师协会
D.本单位审计部门
120、问答题 信用社管库员的职责是什么？
121、填空题 福祥便民卡授信额度以1000元为起点，按1000元的整数倍递增，各县级行社可根据实际确定各自具体限额，最高不超过（）万元。
122、填空题 网银内管系统可以查询（）、客户操作日志。
123、多项选择题 个人客户需要成为网上银行注册客户，应到受理网点填写《个人客户签约申请表》，同时须提供以下资料（）。
A.本人有效身份证件及复印件
B.注册账户凭证原件
C.开户凭条
D.个人结算账户申请书
124、多项选择题 《人民币银行结算账户管理办法》规定哪些账户可以提取现金（）。
A.一般存款账户
B.基本存款账户
C.临时存款账户
D.专用存款账户
125、多项选择题 个人网上银行理财业务中，活期存款转定期存款时，转出卡/账户为（）。
A.一本通主账户
B.一卡通主账户
C.个人结算账户
D.个人储蓄账户
126、填空题 上级主管部门检查现金库房时，必须持有（）等证件，经查验无误后，方可允许入库。非特别紧急情况，夜间不得入库检查。
127、问答题 为了从严治社、规范员工行为，防范各类案件发生，进一步增强员工责任意识，树立全省农村信用社良好的行业形象，省联社制订了《湖北省农村信用社员工“六不准”》，具体内容什么？
128、单项选择题 本金或利息逾期90天（含）以内的贷款（不含展期贷款）或表外业务垫款30天（含）以内的，应划分为（）类。
A.正常类
B.关注类
C.次级类
D.可疑类
E.损失类
129、多项选择题 李某于2005年10月16日存入某储蓄所5万元定期3年存款，2006年12月3日提前支取1万元，其余部分到期支取，那么（）。
A.1万元适用1年期利率
B.4万元适用3年期利率
C.1万元适用活期利率
D.5万元适用活期利率
130、填空题 《湖南省农村信用社商户贷款管理办法（试行）》规定，商户贷款期限最长不超过（）。
131、填空题 柜员第一次登录网银内管系统，必须修改（）。
132、多项选择题 稽核的职能包括（）。
A.监督职能
B.评价职能
C.检查职能
D.审计职能
E.鉴证职能
133、单项选择题 储户于2008年2月29日存入1年期定期储蓄存款，2009年2月28日支取，应视为（）。
A.360天
B.361天
C.365天
D.都不对
134、单项选择题 信用社接受捐赠的实物资产应记入（）。
A.实收资本
B.资本公积
C.盈余公积
D.公积金
135、填空题 案发后要保护好（），尽可能分清犯罪分子的人数、性别、年龄、口音、衣着、体态特征、所持凶器等情况，并向公安机关如实提供。
136、多项选择题 商业银行审计委员会负责商业银行年度审计工作，并就审计后的财务报告信息的（）作出判断性报告，提交董事会审议。
A．真实性
B．完整性
C．有效性
D．准确性
137、填空题 年度内发生的记账串户，可编制（）办理冲正。
138、单项选择题 个人客户在网银办理转账交易时，连续输错USBkey口令（）次系统将锁定转账功能。
A.4
B.5
C.6
D.7
139、单项选择题 福祥借记卡变动短信提醒服务的收费标准为（）
A.短信提醒服务费为每次1元
B.短信提醒服务费为1元/月，定制当月免费
C.短信提醒服务费为2元/月，定制当月免费
D.短信提醒服务费为5元/月，定制当月免费
140、单项选择题 个人客户可以实现网银下挂账户的口头挂失，挂失后（）日内不到账户开户网点办理正式书面挂失，系统将自动解挂。
A.5
B.10
C.6
D.3
141、填空题 犯罪分子已经进入柜台内实施抢劫，要设法保人护款，采取（）与反击相结合的方法灵活处理。
142、多项选择题 农信银业务包括（）。
A.汇兑业务
B.通存通兑业务
C.汇票业务
D.来账业务、信息处理
E.其它（日终、查询）
143、多项选择题 注册验资的单位因注册验资向信用社申请资信证明必须提供以下资料（）。
A.工商行政管理部门核准的《企业名称预先核准通知书》
B.关于出具资信证明的申请，并由全体出资人或指定委托人签字
C.全体出资人身份证复印件
D.信用社存款证明及余额对账单
E.验资机构验资业务银行询证函
144、多项选择题 关于抵债资产的处臵，下列说法正确的是（）。
A.抵债资产原则上应采用公开拍卖方式进行处臵
B.抵债资产收取后可以对外出租
C.不适于拍卖的，可根据资产的实际情况，采用协议处臵、招标处臵、打包出售、委托销售等方式变现
D.金融企业可以擅自使用抵债资产
E.抵债资产拍卖原则上应采用有保留价拍卖的方式
145、填空题 根据银监会制定的防范操作风险的“十三条”规定：对有章不循的，要将责任人（），并严肃处理。
146、填空题 《商业银行资本管理办法（试行）》规定，特定情况下，商业银行应当在最低资本要求和储备资本要求之上计提逆周期资本。逆周期资本要求为风险加权资产的（），由核心一级资本来满足。
147、单项选择题 资产负债表中的资产是根据其（）进行前后排列的。
A.收益性
B.重要性
C.流动性
D.时间性
148、单项选择题 “固定资产”账户按固定资产的（）反应其增减变动和结存情况。
A.原始价值
B.折余价值
C.重臵价值
D.市价
149、填空题 交接款必须在柜台内进行，严禁在（）放臵款箱。
150、填空题 对账率及对账回单收回率均应达到（）。
151、多项选择题 储蓄存款的存期计算“算头不算尾”的指（）。
A.存款的当日计息
B.存款的次日计息
C.取款当天计息
D.取款当天不计息
152、多项选择题 农信银系统不能异地代理的业务有（）。
A.更换存折或银行卡
B.修改客户的支付条件（包括密码的修改）
C.异地查询帐户余额
D.重写磁条信息
E.有权执法机关的冻结、解冻、查询、扣划
153、多项选择题 农村合作金融机构风险管理委员会由理事长（董事长）直接负责，由主任（行长）以及（）等部门负责人组成。
A、风险管理
B、信贷
C、财务会计
D、稽核
E、监察
154、填空题 信用社会计凭证按其格式和使用范围可分为基本凭证和（）。
155、多项选择题 将一项现时义务确认为负债，需要满足负债的定义，还应同时满足的条件有（）。
A.与该义务有关的经济利益很可能流入企业
B.与该资源有关的经济利益很可能流出企业
C.由企业过去的交易或事项形成
D.未来流出的经济利益的金额能够可靠的计量
E.由企业拥有或控制
156、填空题 动态口令卡（刮刮卡）用户是指选择动态口令卡为认证方式的用户。该种认证方式个人客户单笔交易限额为1000元，当日累计限额为（）元。
157、问答题 在审计调查中，调查组要根据初查问题和线索，收集能够证明案件真实情况的一切证据。证据主要包括哪些？
158、填空题 现代化支付系统是为我国金融机构之间以及金融机构与（）之间的支付业务提供最终资金清算的重要核心业务系统。
159、填空题 农信银系统通存通兑业务错帐处理应遵循如下原则：一是只能办理本网点的错帐冲正，只能对（）发生的错帐进行冲正；二是受理社行能够为错帐冲正提供合法，有效的证据。
160、多项选择题 稽核是农村信用社（）的重要手段。
A.自我监督
B.主动防范
C.查错除弊
D.规避风险
E.提升经营管理水平
161、单项选择题 《金融违法行为处罚办法》规定，金融机构提供虚假的或者隐瞒重要事实的财务会计报告、统计报告的，给予警告，并处（）的罚款。
A.10万元以上30万元以下
B.10万元以上40万元以下
C.10万元以上50万元以下
D.20万元以上50万元以下
162、问答题 请简述《商业银行内部控制指引》对贷款“三查”尽职要求。
163、问答题 银监会防范操作风险的“十三条”指出应怎样加强稽核建设？
164、多项选择题 被稽核单位负责人应当对本单位所提供各项资料的（）负责。
A.真实性
B.合法性
C.完整性
D.准确性
165、单项选择题 固定资产计提折旧应通过“累计折旧”科目核算，并借记（）。
A.其他业务支出
B.业务及管理费
C.营业外支出
D.手续费及佣金支出
166、多项选择题 个人向信用社申请个人存款证明必须提供以下资料（）。
A.营业执照
B.合法有效的身份证明
C.信用社存款单（折）及资格股股权证原件及复印件
D.验资机构验资业务询证函
167、多项选择题 个人客户信息管理包括（）。
A.个人客户基本信息维护
B.个人客户账户信息维护
C.个人网银冻结、解冻
D.个人网银密码重臵
168、多项选择题 金融衍生品包括（）
A.利率期货
B.股票指数期货
C.股票期权
D.外汇
E.消费价格指数
169、单项选择题 活期储蓄存款在存入期间遇有利率调整，结息日按（）记付利息。
A.存单开户日挂牌公告的利率
B.结息日挂牌公告的活期利率
C.支取日挂牌公告的利率
D.清户日挂牌公告的活期利率
170、多项选择题 营业网点受理的个人网上银行业务操作包括（）。
A.注册
B.注销
C.信息变更
D.查询
171、多项选择题 银监会“十三条”规定：严格（）的分管与分存及销毁制度，坚决执行制度规定，并对此进行严格检查，对违规者进行严厉惩处。
A.印章
B.密押
C.报表
D.凭证
172、多项选择题 企业操作员管理可对该企业的所有用户（管理员、录入员、授权员）的（）进行修改。
A.密码
B.基本信息
C.可操作账户
D.可操作业务
173、单项选择题 下列关于网银企业用户的说法正确的是（）。
A.企业用户的身份证号码必须为18位
B.企业用户可以使用刮刮卡
C.企业用户的编号由网银系统自动产生
D.同一个企业用户既可以是一级授权员也可以是二级授权员
174、填空题 交易性金融资产初始确认时，应按（）计量，相关交易费用应当直接计入当期损益。
175、填空题 自助设备包括自助取款机（ATM）、（）等。
176、填空题 商业银行应根据表外业务的规模、客户信誉和用款频率等情况，结合表内业务进行头寸管理规避（）风险。
177、填空题 自助设备的安装布放必须按照“合理布局、发挥效能、易于管理、（）”的原则进行。
178、单项选择题 收到投资者以固定资产、无形资产进行投资时，借记“固定资产”、“无形资产”账户，贷记“实收资本”账户；以两者之间的差额贷记（）账户。
A.资本公积
B.未分配利润
C.盈余公积
D.留存收益
179、多项选择题 财务收支计划主要包括（）。
A.利润计划
B.资本性支出计划
C.费用支出计划
D.资金营运计划
180、多项选择题 营业人员不准接受他人馈赠的（）等物品，以防不测。
A.药物
B.香烟
C.食品
D.饮料
181、填空题 数字证书认证方式个人客户单笔交易限额为20万元，日累计限额为（）。
182、多项选择题 解除挂失处理的方式主要有（）。
A.撤销挂失
B.挂失补开
C.挂失销户
D.支付结算业务
183、多项选择题 行社申请开办福祥便民卡业务应具备以下基本条件（）。
A.经营状况良好，主要风险监管指标符合要求
B.有符合要求的风险管理和内部控制制度
C.有合格的技术人员、管理人员和相应的管理机构
D.省联社规定的其他审慎性条件
184、多项选择题 下列关于住房公积金存款计息的说法，正确的是（）。
A.职工个人住房公积金存款，当年归集的按结息日挂牌公告的活期存款利率计息，结息后转入上年结转户
B.上年结转的按结息日挂牌公告的三个月定期整存整取存款利率计息。
C.公积金存款的结息日为每年的六月三十日。
D.公积金存款的结息日为每季月末的二十日。
185、多项选择题 ATM日常维护管理必须坚持下列哪些安全原则（）。
A.密码、钥匙双人分管
B.清机双人操作
C.钱账双人分管
D.厂商专人清机
186、多项选择题 柜员制模式下对柜员工作要求说法正确的有（）。
A.事后监督人员应对柜员经办业务逐笔勾对流水账
B.信用社相关负责人应对柜员进行经常性的检查、监督。
C.柜员可经办往来资金汇划、清算业务。
D.柜员不得携带个人现金、手袋等物品临柜营业，不得经办本人业务
187、多项选择题 信用社不得受理下列（）担保申请。
A.国家机关、社会团体的申请
B.未经批准且未经注册的经济组织的申请
C.对企业注册资金的担保
D.对违反国家法律法规的经济行为申请的担保
E.辖内100%保证金开具保函的申请
188、单项选择题 新企业会计准则所指政府补助，下列不属于的是（）。
A.财政拨款
B.税收返还
C.财政贴息
D.增值税出口退税
189、单项选择题 只有一台电动机，保险额定电流应选电动机额定电流的（）倍。
A.0.5-1.0
B.1.5-2.5
C.2.5-3.0
D.3.0-3.5
190、填空题 网上银行企业账户向个人账户转账的单笔限额为（）。
191、多项选择题 有价物品包括（），坚持账实分管原则。
A.有价单证
B.代保管物品
C.抵押品
D.质押品
192、单项选择题 大额支付系统，下面属于发起社发起大额支付特级业务为（）。
A.汇款人要求的救灾、战略款项
B.汇款人要求的紧急货款
C.汇款人要求的紧急贸易定金
D.汇款人要求的其他紧急款项
193、多项选择题 不动卡的清理范围应同时符合以下条件（）。
A.开户日期在3年以上（含3年）且3年内无持卡人主动发起交易的福祥借记卡
B.开户日期在2年以上（含2年）且2年内无持卡人主动发起交易的福祥借记卡
C.主账户余额为零，卡内其他定期账户的余额均为零
D.涉及社保、医疗、代收代付、还贷、股金分红等业务的卡除外
E.卡状态正常（含附属卡）
194、问答题 简述县级行社对自助设备查库的要求？
195、填空题 湖南省农村信用社贷款流程实行限时答复制度，个人信用贷款从受理申请到回复原则上不超过（）个工作日，其他贷款原则上不超过60个工作日。
196、多项选择题 稽核证据包括以下哪几种。（）
A.书面证据
B.实物证据
C.视听电子证据
D.口头证据
E.道听途说
197、多项选择题 业务印章的管理规定是（）。
A.谁使用、谁掌管、谁负责
B.严格规定范围使用
C.停止使用的业务印章应统一上缴县级行社保管
D.人员变动应办理交接
198、单项选择题 若账户为部分冻结、部分止付状态，（）进行资金交易。
A.不允许
B.仅允许可用金额部分
C.允许全部金额
D.允许主账户
199、问答题 某单位于2001年1月18日向信用社申请抵押借款500万元，利率为7.3125%。期限为1年，该抵押人为第三人，抵押金额为800万元，但该单位贷款到期无偿还能力，经借款人，贷款人，担保人三方协商，以担保人的抵押物抵偿所欠信用社贷款本息，并于2月10日偿还，问信用社抵贷资产的取得一般有哪几种方式，计算出到期本息和？
200、多项选择题 网上银行跨行转账可实现柜台签约网银账户向他行账户进行人民币转账汇款，其资金汇划目前通过（）办理。
A.人民银行大额支付系统
B.人民银行小额支付系统
C.农信银系统
D.网上支付跨行清算系统
201、问答题 重要岗位人员在同一工作岗位满几年必须轮岗？
202、多项选择题 网上银行为客户提供的集团服务包括（）。
A.信息查询
B.资金划拨
C.跨行转账
D.账户分组等服务
203、问答题 什么是插值？什么是逼近？
204、填空题 ATM的所在地隶属于该营业网点的管理范畴，每晚须进行（）。
205、多项选择题 按照《农村合作金融机构信贷风险分类指引》，下列属可疑贷款特征的有（）。
A.借款人处于停产、半停产状态
B.借款人经营亏损，支付困难且难以获得补充资金来源，经营活动现金流量为负值
C.企业借改制之机逃废银行债务
D.借款人实际已资不抵债
E.借款人在其他金融机构的贷款被划分为可疑类
206、填空题 《金融企业准备金计提管理办法》规定一般准备余额原则上不得低于风险资产期末余额的（）。
207、多项选择题 稽核处理必须遵循的原则是（）。
A.事实清楚
B.证据确凿
C.客观公正
D.定性准确
E.依法处理
208、问答题 简述县级行社自助设备管理员职责？
209、多项选择题 整存整取存款办理部分提前支取后，开具的未支取部分的存单哪些是不变的（）。
A.存入日
B.利率
C.到期日
D.存期
E.姓名
210、单项选择题 “转汇”交易金额超过（），需要业务主管通过综合业务系统授权。
A.20万（含）
B.10万（含）
C.5万（含）
D.50万（含）
211、问答题 “九种人”是具体是指哪些人？
212、单项选择题 在（）的情况下，出票行（社）可以为客户签发现金银行本票。
A.申请人为个人、收款人为企业
B.只有申请人和收款人均为企业
C.只有申请人和收款人均为个人
D.申请人、收款均可为个人、企业
213、多项选择题 以下（）业务必须到开户网点办理。
A.存折类储蓄存款的销户
B.个人通知存款的预约、支取
C.定期储蓄存款的部分提前支取
D.口头挂失
E.凭密支取的存折类换折
214、多项选择题 根据ATM安装方式的不同，分为（）。
A.在行式
B.离行式
C.穿墙式
D.大堂式
215、单项选择题 商业银行（）是本机构信息科技风险管理的第一责任人。
A、行长
B、风险管理部门负责人
C、法定代表人
D、科技部门负责人
216、单项选择题 根据《审计法》的规定，审计机关查询被审计单位在金融机构的存款时，应当持（）签发的查询通知书，并负有保密义务。
A.县级以上人民银行行长
B.县级以上审计机关负责人
C.县级以上人民法院院长
D.审计组组长
217、单项选择题 下列那项不属于福祥借记卡的功能（）。
A.储蓄
B.转账
C.透支
D.消费
218、多项选择题 稽核意见书或稽核处罚决定的要素包括（）。
A.稽核的目的、方式、人员、时间等
B.查证的事实
C.对问题事实的评价和判断
D.处罚金额、行政处分结果
E.执行期限及复议程序
219、填空题 犯罪分子作案未遂逃跑，营业人员不要（），要迅速报警。
220、多项选择题 哪些稽核项目适宜采取定期稽核（）。
A.财务收支的真实性、合规性
B.年终决算的真实性
C.其他应收、应付款项等过渡性资金的收支
D.大额贷款及农户信用贷款的发放、管理、回收情况
E.突发案件排查
221、单项选择题 业务应用系统属于内部系统，加强安全管理，防范（）登陆业务应用系统。
A.内部人员
B.外部人员
C.应用系统管理A岗人员
D.应用系统管理B岗人员
222、单项选择题 福祥借记卡单位卡的资金一律从其（）转账存入，不得存取现金，不得将销售收入的款项存入其账户。
A.基本存款账户
B.特种账户
C.专用账户
D.临时账户
223、单项选择题 稽核部门应就重要岗位和敏感环节工作人员的买卖股票行为建立（）制度。
A.内部稽核
B.跟踪检查
C.内部报告
D.强制休假
224、单项选择题 经办人员在综合业务系统中签发银行本票时，录入的票据号码必须为完整的12位，票据号码的填写顺序为（）。
A.先填写4位组合轮冠字（组合轮冠字按左上、右上、左下、右下的顺序填列），后填写8位数字
B.先填写8位数字，后填写4位组合轮冠字（组合轮冠字按左上、右上、左下、右下的顺序填列）
C.先填写4位组合轮冠字（组合轮冠字按左下、右下、左上、右上的顺序填列），后填写8位数字
D.先填写8位数字，后填写4位组合轮冠字（组合轮冠字按左下、右下、左上、右上的顺序填列）
225、填空题 自助设备钥匙和密码必须实行“（）”原则，坚持钥匙、密码分开管理、分人掌管，不得混用。
226、多项选择题 审计机关负责人在任职期间若有下列哪些（）情形的，须撤换。
A.因犯罪被追究刑事责任的
B.因严重违法、失职受到处分，不适宜继续担任审计机关负责人的
C.因健康原因不能履行职责1年以上的
D.不符合国家规定的其他任职条件的
227、问答题 出纳工作库房管理的“六无”是什么？
228、单项选择题 《金融企业准备金计提管理办法》规定，信贷资产根据金融监管部门的有关规定进行风险分类，标准风险系数暂定为（）。
A.正常类1.5%，关注类3%，次级类30%，可疑类60%，损失类100%
B.关注类3%，次级类30%，可疑类60%，损失类100%
C.关注类2%，次级类25%，可疑类50%，损失类100%
D.正常类1%，关注类2%，次级类25%，可疑类50%，损失类100%
229、问答题 请简述商业银行如何制定资本管理规划？
230、填空题 福祥便民卡具有一次授信、循环使用、（）、随贷随还的特点。
231、单项选择题 8月31日“本年利润”账户有贷方余额50000元，其涵义表示（）。
A.8月份实现的净利润
B.8月31日实现的净利润
C.1月1日至8月31日累计实现的利润
D.结转利润分配数后的剩余数额
232、多项选择题 《湖南省内部审计办法》规定，内部审计机构履行职责主要有（）。
A.对本单位及所属单位财政收支、财务收支及相关经济活动进行审计
B.对本单位及所属单位固定资产投资项目的概预算执行情况及效益进行审计
C.对本单位及所属单位执行计划、预算、合同等情况进行审计
D.对本单位及所属单位内部控制制度的健全性和有效性进行评估
E.对本单位内设机构及所属单位主要负责人任期经济责任进行审计
F.法律、法规规定和本单位主要负责人或者权力机构交办的其他审计事项
233、单项选择题 个人客户签约网银必须使用（）。
A.户口本
B.军官证
C.有效身份证，且身份证号码必须为18位
D.港澳通行证
234、问答题 农村信用社发生重大突发事件对上报有什么要求？
235、单项选择题 自助设备的密码必须不定期更换，（）月至少更换一次。
A.每月
B.二个月
C.三个月
D.半年
236、多项选择题 《湖南省内部审计办法》规定，内部审计人员若有下列哪些（）情形之一的，由本单位主要负责人或者权力机构依法处理；构成犯罪的，依法追究刑事责任.
A.利用职权谋取私利的
B.弄虚作假，徇私舞弊，隐瞒查出的问题或者出具虚假审计报告的
C.玩忽职守，给国家或者被审计单位造成经济损失的
D.泄露国家秘密、商业秘密或者个人隐私的
E.其他违反法律、法规、规章的情形
237、问答题 简述签约网银的账户类型？
238、多项选择题 稽核工作考核评价的对象是全省农村信用社各级稽核部门和稽核人员，包括（）。
A.省联社稽查总队
B.各办事处（市联社）内控科、稽核大队
C.各县级行社稽核部门及稽核人员
D.各县级行社事后监督人员。
239、多项选择题 下列哪些重要物品移交时，须办理交接登记手续（）。
A.现金
B.库房钥匙
C.个人名章
D.业务公章
240、填空题 《湖南省农村信用社商业助学贷款管理办法（试行）》规定商业助学贷款的期限最长为借款人在校学制年限加6年，且最长不超过（）。每年的借款金额不超过6000元。
241、问答题 全面稽核检查应采用那些实时数据？
242、填空题 会计科目是账户的综合，是综合核算的主要工具，（）是会计科目详细内容的反映，是明细核算的工具。
243、问答题 县级行社负责开展银行卡收单专业化服务包括哪些？
244、多项选择题 表外科目余额应与（）核对一致。
A.收、付
B.实物
C.单证
D.账簿
245、填空题 农信银支付清算系统的日期设臵为（）、非清算工作日和假日。
246、填空题 从（）看，所有者权益包括所有者的投入资本、企业的资产增值及经营利润。
247、单项选择题 同名账户互转指收付款账户为同一企业（）。
A.账户之间的行内转账
B.账户之间的跨行转账
C.网银注册账户之间的跨行转账
D.网银注册账户之间的行内转账
248、单项选择题 当TIPS扣税冲正不成功时，应当作何种处理（）。
A.用红字作相同方向的冲正会计分录
B.由省结算中心在TIPS系统对账后，对确认的行内多余扣税于次日作手工冲正退回处理，网点应收回已经打印的电子扣税凭证，作作废处理
C.省结算中心在当日确认后在行内系统实施扣税
D.税务方重新发起扣税指令
249、填空题 《商业银行资本管理办法（试行）》规定，商业银行计算并表资本充足率，应当将商业银行直接或间接拥有（）以上表决权的被投资金融机构。
250、多项选择题 下列属于递延资产的有（）。
A.开办费
B.金融债券发行费用
C.以经营租赁方式租入的固定资产改良支出
D.摊销期超过一年的修理费
251、填空题 办理存款协助查询业务时，经办人员应当核实执法人员的工作证件，以及有权机关（）签发的协助查询存款通知书。
252、单项选择题 企业网上银行注册的受理机构须是其（）。
A.省内农村信用社任一网点
B.结算账户开户机构
C.基本账户开户机构
D.账户开户机构所属县级机构的任一网点
253、问答题 单位发生案件，责任人分为直接责任人、间接责任人，请问间接责任人包括哪些？
254、填空题 守库时不轻易（）。
255、多项选择题 对于银行结算账户的开立，下列哪些叙述是正确的（）。
A.所有银行结算账户必须纳入人民币结算账户管理系统进行管理，开立的基本存款账户、临时存款账户和预算单位专用存款账户必须经人民银行核准。
B.开户行必须对开户单位提供的证明文件的真实性.完整性.合规性进行认真的审查，发现有使用伪造、变造证明文件的存款人开立银行结算账户的情况，应拒绝开户。
C.备案类银行结算账户也必须符合《人民币银行结算账户管理办法》规定，自开户之日起10个工作日内向人民银行备案。
D.以“存款人名称加内设机构或资金性质”为账户名称开立的专用存款账户要进行变更，变更时银行预留印鉴要与账户名称一致。
256、多项选择题 《审计法》规定，审计人员实施审计时，应当按照下列哪些（）程序规定办理。
A.通过检查、查询、监督盘点、发函询证等方法实施审计
B.通过收集原件、原物或者复制、拍照等方法取得证明材料
C.对与审计事项有关的会议和谈话内容作出记录，或者要求被审计单位提供会议记录材料
D.记录审计实施过程和查证结果
E.可以不出示任何证件，突击检查
257、问答题 银监会提出的防范操作风险的“十个联动”是什么？
258、多项选择题 企业网上银行提供（）客户服务等功能。
A.账户管理
B.收付款管理
C.企业贷款
D.集团服务
E.企业管理台
259、问答题 风险管理应当遵循的四个原则是什么？
260、多项选择题 商业银行经营担保类和承诺类业务，应当对交易背景的真实性进行审核。真实交易是指真实（）等行为。
A.贸易
B.借贷
C.履约
D.投标
261、填空题 （）是指用来反映业务内容，并未引起信用社资金增减变化，因而不能在资产负债表上得到体现的经济事项的会计科目。
262、多项选择题 USBkey初始化后，客户仍申请使用的，操作柜员应进行下列哪些操作（）。
A.补发证书
B.申请证书
C.换发证书
D.下载证书
263、问答题 营业网点对网上银行安全产品的具体职责包括哪些？
264、多项选择题 上级主管部门对营业网点查库时必须是（）。
A.持盖有县级行社查库介绍信
B.由管辖行社人员陪同
C.管库员必须在场
D.管库员可以帮助清点
265、问答题 省联社资金业务管理办法规定，网上拆借业务操作规程包括哪些内容？
266、多项选择题 稽核方案应包括以下基本内容（）。
A.稽核目的
B.稽核方法和程序
C.预定的执行人及执行日期
D.稽核内容
E.其他事项
267、填空题 《储蓄管理条例》实施后，逾期支取的定期储蓄存款，其超过原定存期的部分，除约定自动转存的外，按（）日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息。
268、多项选择题 客户委托办理小额支付跨行通存业务时，应向代理社（行）提交（）。
A.已填制的湖南省农村信用社存款凭条
B.本人有效身份证件及联系方式
C.采用转账方式的，应提交付款人个人存款账户存折（卡）
D.委托他人代理的，应同时提交代理人身份证件及联系方式
269、填空题 银行汇票可以背书转让，转让金额以（）为准。
270、单项选择题 个人网银注销前，必须先（）。
A.补发证书
B.换发证书
C.废止证书
D.冻结证书
271、填空题 自助设备管理员、操作员因工作变动或离岗时，必须做好相关交接工作，有关部门应及时收回其（）及相关证件、钥匙等，并做好相应登记工作。
272、单项选择题 发生重大刑事案件或灾害事故，应在（）小时内上报省联社。
A.2小时
B.8小时
C.12小时
D.24小时
273、单项选择题 财税库行横向联网系统三方协议验证的一般流程是（）。
A.信用社发起－税务机关－TIPS中心－税务返回验证成功或失败的报文
B.信用社发起－TIPS中心－税务机关－税务返回验证成功或失败的报文
C.税务机关发起－TIPS中心－信用社－返回验证成功或失败的报文
D.税务机关发起－信用社－TIPS中心－返回验证成功或失败的报文
274、单项选择题 下列引起商业银行在人民银行的存款账户余额减少的业务有（）。
A.归还再贷款
B.货币回笼
C.调减财政存款
D.取得再贴现
275、多项选择题 农村合作金融机构内部控制评价应遵循以下原则（）。
A.全面性原则
B.统一性原则
C.独立性原则
D.公平性原则
E.及时性原则
276、问答题 银行汇票不得转让的情况有哪些？
277、问答题 某信用社向借款人发放一笔400万元贷款，其中300万元有效质押，30万元为破产企业担保，70万元处理抵押物后可能收回60万元。问假设，我们在不考虑借款人还款能力的情况下，对其第二还款来源进行分析？?
278、单项选择题 融资租赁资产的所有权不属于承租人，但是承租人却作为资产核算，其依据的会计原则是（）。
A.谨慎性原则
B.重要性原则
C.真实性原则
D.实质重于形式原则
279、多项选择题 信用社取得国家投资和政府补助等财政性资金的财务处理，正确的是（）。
A.属于国家直接投资的财政资金，应当增加国家资本，对于超过注册资本的投资则增加资本公积
B.属于投资补助的财政资金，应增加资本公积或者实收资本
C.属于贷款贴息，专项经费补助的财政资金，应作为收益处理
D.属于弥补亏损，救助损失或者其他用途的财政资金，作为本期收益或者递延收益处理
E.属于政府转贷或偿还性资助的财政资金，金融企业收到时，应当作为负债管理
280、多项选择题 信用社购买的（）必须通过表内科目核算，其他未发生资金收付的有价单证，应通过表外科目核算。
A.存折
B.存单
C.国库券
D.金融债券
281、多项选择题 营业网点受理的企业网上银行业务操作包括（）。
A.注册
B.注销
C.信息维护
D.查询
282、填空题 借贷记账法的试算平衡包括（）和科目余额试算平衡两种方法。
283、填空题 综合业务系统登录用户名hnrcc的中文意思是（）。
284、填空题 福祥借记卡卡号长度为19位，其中1-6位是BIN号，7-8位是（），9-18位由省联社根据各县级行社号段编制，最后1位校验位由系统自动生成。
285、填空题 网银个人证书的有效期为（）年，企业证书的有效期为1年。
286、单项选择题 各营业网点收到湖南省农村信用社结算中心的调账通知和手续费退还通知，核对无误后，必须在（）完成对差错资金的处理。
A.当日至下一个工作日上午（节假日顺延）
B.两天内
C.一个星期
D.当日至下一个工作日（节假日顺延）
287、填空题 （）是农信银支付清算系统系统判断入网机构是否可以发起贷记业务的标准。
288、多项选择题 有下列情况之一的，可以办理福祥卡销户（）。
A.持卡人凭本人有效身份证件和个人密码，按规定交回福祥卡，要求结束其账户
B.持卡人办理书面挂失满七天后，凭本人有效身份证件或个人密码，要求结束其账户
C.个人卡因持卡人死亡、失踪等原因，按照储蓄管理条例要求办理销户
D.单位卡法定代表人或书面委托人书面申请销户
289、多项选择题 网银注册或下挂后，账户余额不足或账户出现（）、只收不付等异常状态时，不允许进行资金交易
A.挂失
B.止付
C.冻结
D.部分冻结
290、填空题 守库期间严禁玩弄武器、饮酒、娱乐、留宿或（）等，不准在守库室内生火取暖，防止煤气中毒。
291、填空题 一个县（市、区）农村信用社范围内系统中断时间超过（）个小时（含）以上的故障为Ⅳ级故障，属于一般突发事件。
292、填空题 县级行社开办网上银行业务须设臵三个岗位有：（）、录入员岗、复核（授权）员岗。
293、填空题 信用社工作人员利用职务上的便利，贪污、挪用、侵占本社或者客户资金，构成犯罪的，依法追究刑事责任；尚不构成犯罪的，应当给予（）。
294、填空题 对通过办事处（市联社）、省联社咨询发放的大额贷款，除执行贷后管理的一般规定外，办事处（市联社）、省联社要在（）对上年发放的大额贷款组织检查。
295、多项选择题 《湖南省内部审计办法》规定，县级以上人民政府审计机关负责指导和监督本行政区域内的内部审计工作，履行下列哪些（）职责。
A.制订内部审计工作制度
B.监督有关单位建立健全内部审计工作机制
C.指导内部审计的开展
D.检查、评价内部审计工作
E.指导、监督内部审计师协会依法履行职责
296、问答题 简述银行卡业务的内部操作风险，其风险点及防范措施？
297、填空题 《湖南省农村信用社大额贷款管理办法（试行）》规定500万元以上大额贷款，对公客户信用等级达到A级（含）以上，个人客户达到（）以上。
298、多项选择题 《湖南省内部审计办法》规定，被审计单位、被审计对象若有下列哪些（）情形之一的，可由本单位主要负责人或者权力机构依法处理；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
A.拒绝或者拖延提供有关资料的，或者提供的资料不真实、不完整的
B.转移、隐匿、篡改、毁弃有关资料的
C.拒绝执行审计决定的
D.打击、报复、诽谤、陷害内部审计人员或者举报人的
E.其他违反法律.法规.规章的情形
299、多项选择题 《审计法》所称审计，是指审计机关依法独立检查被审计单位的（）以及其他与财政收支、财务收支有关的资料和资产，监督财政收支、财务收支真实、合法和效益的行为。
A.会计凭证
B.会计账簿
C.财务会计报告
D.工作总结
300、多项选择题 以下关于单位存款人申请更换个人预留签章的规定，表述正确的有（）。
A.由法定代表人或单位负责人直接办理的，应出具加盖该单位公章的书面申请以及法定代表人或单位负责人的身份证件。
B.授权他人办理的，应出具加盖该单位公章的书面申请、法定代表人或单位负责人的身份证件及其授权书、被授权人的身份证件。
C.无法出具法定代表人或单位负责人的身份证件，应出具加盖该单位公章的书面申请、该单位的授权书以及被授权人的身份证件。
D.持原个人印鉴与新印鉴就可办理。