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1、问答题 县级行社对网上银行安全产品管理的职责包括哪些？
2、单项选择题 银保业务重要空白凭证主要包括保险公司批单、现金价值书和（）。
A.客户投保书
B.代收费凭证
C.保险单
D.缴款单
3、单项选择题 根据《审计法》的规定，审计机关查询被审计单位在金融机构的存款时，应当持（）签发的查询通知书，并负有保密义务。
A.县级以上人民银行行长
B.县级以上审计机关负责人
C.县级以上人民法院院长
D.审计组组长
4、多项选择题 银行承兑汇票业务应遵循的管理原则（）。
A.审贷分离
B.分级管理
C.集中签发
D.责权分明
E.稳健经营
5、问答题 银行汇票不得转让的情况有哪些？
6、问答题 简述账务撤销业务的稽核方法。
7、单项选择题 商业银行从事保险代理业务须取得《保险兼业代理许可证》，许可证有效期限为（）。
A.1年
B.2年
C.3年
D.4年
8、填空题 湖南省农村信用社只办理（）类普通保函，受益人必须出具书面文件证明保函规定的付款条件成立，经信用社审查确认保函约定的违约赔偿事实已经发生后才予以付款。
9、填空题 农村信用社的安全包括两个方面：信用社的资产安全和信用社员工的（）。
10、单项选择题 重要空白凭证要视同现金管理，妥善保管，始终坚持做到（）。
A.双线控制，领用销分开
B.登记入账，领用签章
C.证印分管，证押分管
D.双人临柜，钱帐分管，换人复核及印证分管
11、填空题 稽核技术方法是稽核人员在实施稽核过程中，为辨别真伪，弄清问题，实现（）所使用的技术手段。
12、多项选择题 银监会“十三条”规定：对新客户大额存款和开设账户，要严格遵循（）的原则，洞察和了解该客户的一切主要情况，了解其业务及财务管理的基本状况和变化。
A.了解你的客户
B.了解你的客户账
C.了解你的客户其他存款
D.了解你的客户业务
13、多项选择题 网点柜员办理企业客户证书的申请、补发、换发、废止、冻结或解冻，应要求客户（）。
A.提供授权委托书
B.法定代表人、经办人的有效身份证件原件及复印件
C.填写业务申请表
D.填写一个已注册账户的账户信息
14、填空题 对通过办事处（市联社）、省联社咨询发放的大额贷款，除执行贷后管理的一般规定外，办事处（市联社）、省联社要在（）对上年发放的大额贷款组织检查。
15、填空题 评价企业营运能力的指标主要有（）、存货周转率、流动资产周转率、固定资产周转率和总资产周转率。
16、单项选择题 各营业网点收到湖南省农村信用社结算中心的调账通知和手续费退还通知，核对无误后，必须在（）完成对差错资金的处理。
A.当日至下一个工作日上午（节假日顺延）
B.两天内
C.一个星期
D.当日至下一个工作日（节假日顺延）
17、单项选择题 网上银行个人客户需增加注册账户时，必须（）。
A.在个人网银系统中自行增加
B.到原注册网点增加
C.到网点柜台增加
D.上述三项均可
18、单项选择题 企业网上银行注册的受理机构须是其（）。
A.省内农村信用社任一网点
B.结算账户开户机构
C.基本账户开户机构
D.账户开户机构所属县级机构的任一网点
19、单项选择题 下列引起商业银行在人民银行的存款账户余额减少的业务有（）。
A.归还再贷款
B.货币回笼
C.调减财政存款
D.取得再贴现
20、单项选择题 大额支付系统，下面属于发起社发起大额支付特级业务为（）。
A.汇款人要求的救灾、战略款项
B.汇款人要求的紧急货款
C.汇款人要求的紧急贸易定金
D.汇款人要求的其他紧急款项
21、多项选择题 农村合作金融机构风险管理委员会由理事长（董事长）直接负责，由主任（行长）以及（）等部门负责人组成。
A、风险管理
B、信贷
C、财务会计
D、稽核
E、监察
22、填空题 综合业务系统登录用户名hnrcc的中文意思是（）。
23、多项选择题 安全基础防护设施包括（）。
A.电视监控系统
B.运钞车
C.金库
D.营业场所
E.守库室
24、多项选择题 假币可以分为伪造币和变造币，下列假币（）属于变造币。
A.机制
B.拓印
C.剪贴拼凑
D.剥离
25、单项选择题 商业银行经营中的主要风险是（）。
A．信用风险
B．利率风险
C．投资风险
D．竞争风险
26、单项选择题 瓦斯抽放管路要每隔一定距离或在高度起伏变化处留有（），以便在管路发生积水及杂物堵塞时采取措施处理。
A、放气三通
B、放水三通
C、安全阀
27、多项选择题 客户委托办理小额支付跨行通存业务时，应向代理社（行）提交（）。
A.已填制的湖南省农村信用社存款凭条
B.本人有效身份证件及联系方式
C.采用转账方式的，应提交付款人个人存款账户存折（卡）
D.委托他人代理的，应同时提交代理人身份证件及联系方式
28、单项选择题 福祥卡换卡后，（）可以签约网银。
A.旧卡号
B.新卡号
C.新旧卡号均可以签约网银
D.以上说法均不正确
29、单项选择题 新企业会计准则所指政府补助，下列不属于的是（）。
A.财政拨款
B.税收返还
C.财政贴息
D.增值税出口退税
30、多项选择题 资产负债比例管理所指的备付金包括（）。
A.现金
B.业务周转金
C.资本金
D.存放中央银行款项
31、填空题 《商业银行房地产贷款风险管理指引》规定借款人住房贷款的月房产支出与收入比控制在50%以下（含50%），月所有债务支出与收入比控制在（）。
32、单项选择题 《金融违法行为处罚办法》规定，未经依法批准，金融机构擅自变更股东.转让股权或者调整股权结构的，给予警告，没收违法所得，并处违法所得1倍以上3倍以下的罚款，没有违法所得的，（）的罚款；对该金融机构直接负责的高级管理人员，给予撤职直至开除的纪律处分。
A.5万元以上10万元以下
B.5万元以上20万元以下
C.5万元以上30万元以下
D.10万元以上50万元以下
33、填空题 农村信用社现金库房实行（），现金出入库时必须双人点清，同进同出。
34、多项选择题 不动卡的清理范围应同时符合以下条件（）。
A.开户日期在3年以上（含3年）且3年内无持卡人主动发起交易的福祥借记卡
B.开户日期在2年以上（含2年）且2年内无持卡人主动发起交易的福祥借记卡
C.主账户余额为零，卡内其他定期账户的余额均为零
D.涉及社保、医疗、代收代付、还贷、股金分红等业务的卡除外
E.卡状态正常（含附属卡）
35、填空题 储蓄账户、定期账户、通知存款、不动户或挂失、冻结、不收不付、只收不付等状态异常的账户，不允许办理（）。
36、单项选择题 对持枪、管枪人员的审查每年不少于（）。
A.一次
B.二次
C.三次
D.四次
37、单项选择题 吞没卡的所有相关资料，应妥善保管（）。
A.10天
B.6个月
C.1年
D.2年
38、多项选择题 下列哪些资产需计提减值准备（）。
A.贴现
B.委托贷款
C.其他应收款
D.存放同业存款
39、多项选择题 银监会“十三条”规定：严格（）的分管与分存及销毁制度，坚决执行制度规定，并对此进行严格检查，对违规者进行严厉惩处。
A.印章
B.密押
C.报表
D.凭证
40、单项选择题 账户的冻结、解冻必须到（）办理。
A.县级联社
B.信用社总社
C.任一与开户社网点联网的网点
D.开户网点
41、填空题 《商业银行资本管理办法（试行）》规定，商业银行资本应抵御其所面临的风险，包括（）。
42、填空题 稽核部门负责人应适时安排后续稽核工作，并把它作为年度（）的一部分。
43、问答题 防范操作风险的“六个重点环节”是什么？
44、填空题 县级行社应对拟合作的收单第三方服务机构进行审查核实，实地检查其办公场所和各项设施、相关规章制度及（）等情况，并妥善保存相关资料备查。
45、单项选择题 活期储蓄存款在存入期间遇有利率调整，结息日按（）记付利息。
A.存单开户日挂牌公告的利率
B.结息日挂牌公告的活期利率
C.支取日挂牌公告的利率
D.清户日挂牌公告的活期利率
46、填空题 自助设备的钥匙和密码领用、交接、更换时，必须在（）上进行认真登记，登记簿各要素应记载清晰、完整、准确。
47、填空题 自动柜员机如发生错款或存款误收假币，使用网点应及时查明原因和处理，对当日难以处理的长短款，填写ATM现金登记簿，经有权人批准，暂列当日（）科目，严禁以长补短。
48、单项选择题 财税库行横向联网系统三方协议验证的一般流程是（）。
A.信用社发起－税务机关－TIPS中心－税务返回验证成功或失败的报文
B.信用社发起－TIPS中心－税务机关－税务返回验证成功或失败的报文
C.税务机关发起－TIPS中心－信用社－返回验证成功或失败的报文
D.税务机关发起－信用社－TIPS中心－返回验证成功或失败的报文
49、单项选择题 下列不属于费用增加的表现形式是（）。
A.资产的减少
B.负债的减少
C.负债的增加
D.所有者权益的减少
50、多项选择题 现金整点后每捆应在绳头结扣封签，在封签上应（）。
A.注明社名
B.券别金额
C.封捆日期
D.加盖封捆人名章
51、填空题 对账率及对账回单收回率均应达到（）。
52、多项选择题 有价物品包括（），坚持账实分管原则。
A.有价单证
B.代保管物品
C.抵押品
D.质押品
53、单项选择题 《担保法》规定，以企业的设备和其他动产抵押的，办理抵押物登记的部门是（）。
A.核发土地使用权证书的土地管理部门
B.县级以上地方人民政府规定的部门
C.县级以上林木主管部门
D.运输工具的登记部门
E.财产所在地的工商行政管理部门
54、单项选择题 下列哪些不是互联网可能涉及违法的活动（）。
A.未经允许，进入计算机信息网络中存储、处理或者传输的数据和应用程序进行删除、修改或者增加的
B.故意制作、传播计算机病毒等破坏性程序的
C.计算机被感染病毒未及时进行查杀的
D.其他危害计算机信息网络安全的
55、多项选择题 《人民币银行结算账户管理办法》规定哪些账户可以提取现金（）。
A.一般存款账户
B.基本存款账户
C.临时存款账户
D.专用存款账户
56、填空题 按稽核范围划分，农村信用社稽核分为全面稽核和（）。
57、单项选择题 信用贷款是指按借款人的（）发放的贷款。
A.信誉
B.能力
C.关系
D.住址
58、单项选择题 个人网上银行办理“活期转定期”业务中，定期是指（）。
A.整存整取
B.整存零取
C.教育储蓄
D.零存整取
59、单项选择题 福祥借记卡变动短信提醒服务的收费标准为（）
A.短信提醒服务费为每次1元
B.短信提醒服务费为1元/月，定制当月免费
C.短信提醒服务费为2元/月，定制当月免费
D.短信提醒服务费为5元/月，定制当月免费
60、单项选择题 《金融违法行为处罚办法》规定，商业银行为证券、期货交易资金清算透支或者为新股申购透支的，给予警告，没收违法所得，并处违法所得1倍以上5倍以下的罚款，没有违法所得的，处（）的罚款。
A.10万元以上30万元以下
B.10万元以上40万元以下
C.10万元以上50万元以下
D.20万元以上50万元以下
61、多项选择题 现金支票的下列内容更改无效（）。
A.收款人名称
B.出票金额
C.出票日期
D.用途
62、单项选择题 网上银行为客户提供的企业贷款服务包括（）、贷款明细查询。
A.贷款欠息查询
B.贷款历史明细查询
C.贷款信息查询
D.贷款还息明细查询
63、填空题 《金融企业准备金计提管理办法》规定一般准备余额原则上不得低于风险资产期末余额的（）。
64、单项选择题 业务库是指（）。
A.中国人民银行代国家保管发行的金库
B.银行机构为办理日常现金收付业务而设立的现金保管库房
C.县级联社中心库
D.乡镇信用社金库
65、填空题 数字证书认证方式个人客户单笔交易限额为20万元，日累计限额为（）。
66、填空题 自助设备现金管理必须严格落实（），（）的原则。
67、问答题 请简述《商业银行内部控制指引》如何建立资金交易中台和后台部门前台交易的反映监督机制，以及各个部门岗位的风险责任？
68、多项选择题 在核心业务系统中，转汇业务录入以后（在未复核时），下列哪些要素可以修改（）。
A.收款人账号
B.收款人户名
C.付款人户名和账号
D.金额
69、问答题 请简述商业银行如何制定资本管理规划？
70、填空题 银行汇票可以背书转让，转让金额以（）为准。
71、填空题 按半年核对的账务，对于发送对账单的，应当分别于7月15日和（）前收回对账回单。
72、填空题 信用社会计凭证按其格式和使用范围可分为基本凭证和（）。
73、多项选择题 稽核事实和评价中所列的每一项事实，都必须有详细、充分的资料或文字资料支持，主要来自稽核过程中的（）等。
A.单位总结
B.稽核工作底稿
C.稽核前问卷
D.取证材料
E.谈话记录
F.会议纪要
74、填空题 农信银支付清算系统中出票社行所属成员机构清算帐户中相应的出票金额进行锁定，这种处理帐户资金的方式称为（）。
75、填空题 信用社会计凭证按填制程序和用途分为（）和记账凭证。
76、填空题 自助设备管理员、操作员因工作变动或离岗时，必须做好相关交接工作，有关部门应及时收回其（）及相关证件、钥匙等，并做好相应登记工作。
77、多项选择题 柜员制模式下对柜员工作要求说法正确的有（）。
A.事后监督人员应对柜员经办业务逐笔勾对流水账
B.信用社相关负责人应对柜员进行经常性的检查、监督。
C.柜员可经办往来资金汇划、清算业务。
D.柜员不得携带个人现金、手袋等物品临柜营业，不得经办本人业务
78、填空题 福祥借记卡卡片管理包括空白卡、成品卡、（）、作废卡。
79、单项选择题 个人客户签约网银必须使用（）。
A.户口本
B.军官证
C.有效身份证，且身份证号码必须为18位
D.港澳通行证
80、多项选择题 下列既有查询权，又有冻结、扣划权的机构有（）。
A.税务机关
B.公安机关
C.人民法院
D.审计机关
E.海关
81、单项选择题 个人客户通过网上银行办理活期存款转定期存款业务起存金额为（）。
A.100元
B.10000元
C.50000元
D.50元
82、单项选择题 《湖南省内部审计办法》规定，（）依照有关章程为内部审计工作提供协调和服务，依法履行行业管理职能。
A.省政府
B.省审计厅
C.内部审计师协会
D.本单位审计部门
83、多项选择题 稽核工作中应坚持下列哪些原则（）。
A.谁分管谁负责的原则
B.联社主任负责的原则
C.集体负责的原则
D.谁检查谁负责的原则
84、问答题 简述县级行社对自助设备查库的要求？
85、填空题 正常退出业务系统时，需退到（）状态下。
86、填空题 个人网上银行提供账户管理、转账汇款、理财业务、（）、客户服务、安全中心等金融服务功能。
87、填空题 我国综合业务系统使用的是（）操作系统。
88、单项选择题 设臵企业网银的授权模式时，转账汇款功能必须选择（）。
A.有金额区间模式
B.无金额区间模式
C.无授权模式
D.无金额一级授权模式
89、多项选择题 省联社资金业务管理办法规定，县级行社债券投资业务应严控（），不得与证券公司、信托公司、投资公司、金融租赁公司、基金公司、企业财务公司以及内控制度不健全的机构进行债券回购等融资业务操作；更不能通过上述机构代理，进行债券投资或以债券投资名义在上述机构滞留资金。
A.信用风险
B.流动性风险
C.操作风险
D.市场风险
90、填空题 实行非柜员制的机构网点，现金出纳必须实行的“四双制度”是指：（）。
91、多项选择题 泵检修完工后检修质量的验收标准包括（）。
A、转子径向轴向跳动符合标准
B、配合零部件间隙符合标准
C、压力表温度表齐全校验准确
D、控制和联锁系统验收合格
92、多项选择题 定期账务核对的内容包括（）。
A.储蓄科目与该科目总账的余额核对相符。
B.贷款借据与该科目分户账核对相符。
C.卡片账与该科目总账或有关登记簿核对相符。
D.重要空白凭证账实核对相符。
93、单项选择题 同城跨行自助设备（ATM机）交易手续费为（）。
A.5元/笔
B.2元/笔
C.交易金额1%（最低1元/笔）+手续费2元/笔
D.交易金额1%（最低1元/笔）+手续费5元/笔
94、问答题 营业网点安全员职责是什么？
95、填空题 （）是农信银支付清算系统系统判断入网机构是否可以发起贷记业务的标准。
96、多项选择题 稽核的作用包括（）。
A.揭露性作用
B.监督性作用
C.防护性作用
D.建设性作用
97、填空题 网上银行企业账户向个人账户转账的单笔限额为（）。
98、单项选择题 《审计法》规定，被审计单位对审计机关依法作出的审计决定不服的，可以自审计决定送达之日起（）日内，提请审计机关的本级人民政府裁决。有特殊情况需要延长的，经法制机构负责人批准，可以适当延长，并告知审计机关和提请裁决的被审计单位，但延长的期限不得超过（）日。
A.30日、30日
B.60日、60日
C.30日、60日
D.60日、30日
99、单项选择题 自动柜员机现金应实行定期检查制度。使用网点的会计主管每周检查不少于一次，行（社）主任每月至少不定期抽查（）次。
A.1
B.2
C.3
D.4
100、单项选择题 存款人死亡后，无法定继承人又无遗嘱的，经当地公证机关证明，全民所有制企业事业单位、国家机关、群众团体的职工存款，上缴收归（）。
A.国家所有
B.集体所有
C.社会所有
D.单位所有
101、多项选择题 信用社取得国家投资和政府补助等财政性资金的财务处理，正确的是（）。
A.属于国家直接投资的财政资金，应当增加国家资本，对于超过注册资本的投资则增加资本公积
B.属于投资补助的财政资金，应增加资本公积或者实收资本
C.属于贷款贴息，专项经费补助的财政资金，应作为收益处理
D.属于弥补亏损，救助损失或者其他用途的财政资金，作为本期收益或者递延收益处理
E.属于政府转贷或偿还性资助的财政资金，金融企业收到时，应当作为负债管理
102、填空题 （）是对信用社会计对象按照经济内容进行分类核算的项目，它是信用社综合核算的工具。
103、单项选择题 《金融违法行为处罚办法》规定，财务公司吸收非集团成员单位存款或者向非集团成员单位发放贷款，给予警告，没收违法所得，并处违法所得1倍以上5倍以下的罚款，没有违法所得的，处（）的罚款。
A.10万元以上30万元以下
B.10万元以上40万元以下
C.10万元以上50万元以下
D.20万元以上50万元以下
104、问答题 简述县级行社自助设备管理员职责？
105、填空题 交易性金融资产初始确认时，应按（）计量，相关交易费用应当直接计入当期损益。
106、多项选择题 会计凭证的传递要符合（）要求。
A.准确及时
B.手续严密
C.先外后内
D.先急后缓
107、单项选择题 业务应用系统属于内部系统，加强安全管理，防范（）登陆业务应用系统。
A.内部人员
B.外部人员
C.应用系统管理A岗人员
D.应用系统管理B岗人员
108、填空题 借款企业申请贷款时，应当在信用社开立（）或一般存款帐户。
109、问答题 重要岗位人员在同一工作岗位满几年必须轮岗？
110、填空题 农信银系统异地现金通存业务时必须采取（）收取客户手续费。
111、多项选择题 稽核处理必须遵循的原则是（）。
A.事实清楚
B.证据确凿
C.客观公正
D.定性准确
E.依法处理
112、问答题 省联社要求轮岗的六类人指的是哪些？
113、填空题 根据银监会制定的防范操作风险规定：严格规范重要岗位和（）工作人员八小时内外的行为，建立相应的行为失范监察制度。
114、多项选择题 农信银业务包括（）。
A.汇兑业务
B.通存通兑业务
C.汇票业务
D.来账业务、信息处理
E.其它（日终、查询）
115、单项选择题 网上银行客户跨行汇款金额在5万元以下（含），选择加急方式时，其资金汇划通过（）处理。
A.人民银行小额支付系统
B.人民银行大额支付系统
C.农信银系统
D.网上支付跨行清算系统
116、问答题 预警级别分几级？级别内容是什么？
117、单项选择题 “巴塞尔协议Ⅲ”在维持总资本充足率不变的基础上，要求一级资本充足率至少达到（）。
A.2﹪
B.4﹪
C.4.5﹪
D.6﹪
118、问答题 A信用社在20×6年发现，20×5年漏记一项固定资产折旧费用150000元，所得税申报表中未扣除该项费用。假设20×5年适用所得税税率为25%，无其他纳税调整事项，该公司按净利润的10%、5%提取法定盈余公积和任意盈余公积。请计算前期差错并编制有关项目的调整会计分录。
119、填空题 存款人撤销银行结算账户，必须与开户银行核对银行结算账户存款余额，交回（）和结算凭证及开户许可证，银行核对无误后方可办理销户手续。
120、填空题 计算资本充足率的附属资本包括重估储备、各项损失准备、一般准备、（）、可转换债券、混合资本债券和长期次级债务。
121、问答题 社务公开的主要内容是什么？
122、多项选择题 根据ATM安装方式的不同，分为（）。
A.在行式
B.离行式
C.穿墙式
D.大堂式
123、多项选择题 稽核证据包括以下哪几种。（）
A.书面证据
B.实物证据
C.视听电子证据
D.口头证据
E.道听途说
124、单项选择题 现金业务柜台应为砖石或钢筋混凝土结构，柜台高度应为（）。
A.≥1100㎜
B.≥1000㎜
C.≥800㎜
D.≤800㎜
125、填空题 金融机构的“四防一保”是：防盗窃、防抢劫、防诈骗、防灾害事故，保证员工的（）不受损失。
126、多项选择题 关于可兑换残缺、污损人民币的说法，正确的是（）。
A.能辨别面额，票面剩余四分之三（含四分之三）以上，其图案、文字能按原样连接的残缺、污损人民币，金融机构应向持有人按原面额全额兑换。
B.能辨别面额，票面剩余二分之一（含二分之一）至四分之三以下，其图案、文字能按原样连接的残缺、污损人民币，金融机构应向持有人按原面额的一半兑换
C.纸币呈正十字形缺少四分之一的，按原面额的一半兑换。
D.兑付额不足一分的，不予兑换；五分按半额兑换的，兑付二分。
127、填空题 根据银监会制定的防范操作风险的“十三条”规定：对有章不循的，要将责任人（），并严肃处理。
128、多项选择题 下列属于递延资产的有（）。
A.开办费
B.金融债券发行费用
C.以经营租赁方式租入的固定资产改良支出
D.摊销期超过一年的修理费
129、多项选择题 非法吸收或者变相吸收公众存款，具有下列哪些情形之一的，应当依法追究刑事责任。（）
A.个人非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在20万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在100万元以上的。
B.个人非法吸收或者变相吸收公众存款对象30人以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款对象150人以上的。
C.个人非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在10万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在50万元以上的。
D.造成恶劣社会影响或者其他严重后果的
130、多项选择题 《会计法》规定，对严重违法损害国家和社会公众利益的收支，会计机构.会计人员应当下列哪些（）机关报告，接到报告的机关应当负责处理。
A.主管单位
B.财政机关
C.审计机关
D.税务机关
131、填空题 信用社会计核算方法包括（）和业务核算手续两部分。
132、多项选择题 将一项现时义务确认为负债，需要满足负债的定义，还应同时满足的条件有（）。
A.与该义务有关的经济利益很可能流入企业
B.与该资源有关的经济利益很可能流出企业
C.由企业过去的交易或事项形成
D.未来流出的经济利益的金额能够可靠的计量
E.由企业拥有或控制
133、多项选择题 储户发生存单（折）挂失必须持本人有效身份证件，并提供（）等情况。
A.账号或住址
B.姓名
C.存款时间
D.期限及金额
134、填空题 各级行社要按照“（）”的原则，设立独立的贷款发放支付审核部门或岗位。
135、多项选择题 网银注册或下挂后，账户余额不足或账户出现（）、只收不付等异常状态时，不允许进行资金交易
A.挂失
B.止付
C.冻结
D.部分冻结
136、多项选择题 加强营业柜员管理，严禁发生下列行为（）。
A.复制、共用、超权限持有柜员卡、授权卡、密码，或持有非本人操作员卡和密码
B.未履行交接手续，将本人保管的业务印章、有价单证、重要空白凭证等重要物品交给他人使用
C.利用客户账户过渡本人资金，或通过本人、他人账户过渡银行客户资金
D.办理本人业务和将非工作用包带入现金区
E.输入密码时不进行物理遮挡
F.私自泄露、修改客户信息
137、多项选择题 以下关于单位存款人申请更换个人预留签章的规定，表述正确的有（）。
A.由法定代表人或单位负责人直接办理的，应出具加盖该单位公章的书面申请以及法定代表人或单位负责人的身份证件。
B.授权他人办理的，应出具加盖该单位公章的书面申请、法定代表人或单位负责人的身份证件及其授权书、被授权人的身份证件。
C.无法出具法定代表人或单位负责人的身份证件，应出具加盖该单位公章的书面申请、该单位的授权书以及被授权人的身份证件。
D.持原个人印鉴与新印鉴就可办理。
138、填空题 根据稽核管理有关要求，稽核部门负责人调整必须报（）同意，稽核人员调整必须征得稽核部门负责人同意。
139、填空题 银行卡因消磁、损坏等原因需要换卡时，持卡人可持（）至营业网点更换，并交纳相应的工本费。
140、多项选择题 办理汇兑业务的营业网点应设臵（）岗位，确保职责分离。
A.业务主管
B.对公录入员
C.对公复核员
D.往账复核员
141、问答题 请简述《湖南省内部审计办法》规定内部审计机构履行职责时，具有哪些权限？
142、填空题 （）可以办理全国农信系统的电子汇兑来账接收、往账发送、汇票兑付、储蓄通存通兑等客户业务。
143、多项选择题 下列符合权责发生制原则要求的是（）。
A.已经实现的收入无论款项是否收到，都作为本期收入处理
B.凡是在本期收到和付出的款项，都作为本期收入和费用处理
C.已经发生的费用无论款项是否实际支付，都作为本期费用处理
D.凡是本期发生的收入，只要没有实际收到款项，都不作为本期收入处理
E.凡是本期发生的费用，只要没有实际付出款项，都不作为本期费用处理
144、多项选择题 下列关于网银账户限额的说法正确的是（）。
A.个人客户安全认证方式为USBkey时，单笔限额为20万元
B.个人客户安全认证方式为USBkey时，日累计限额为100万元
C.个人客户安全认证方式为刮刮卡时，日累计限额为3万元
D.个人客户安全认证方式为刮刮卡时，单笔限额为1000元
145、填空题 信用社严格控制抵债资产的增加，凡有（）的贷户，不准以任何理由搞以物抵债。
146、多项选择题 农信社会计报表分析方法主要包括（）。
A.趋势分析法
B.比率分析法
C.连环替代法
D.差额分析法
147、填空题 表外科目均采取（）记账，余额在借方。
148、单项选择题 注销个人网银前，数字证书认证用户需要先进行操作.动态口令卡认证用户需要先进行（）操作。
A.证书废止、刮刮卡解绑
B.证书补发、刮刮卡绑定
C.证书换发、刮刮卡解绑
D.证书废止、刮刮卡绑定
149、多项选择题 对于电子化设备的管理，以下说法正确的有（）.
A.指定专人负责辖区内电子设备的日常管理和维护
B.所有设备要建卡、建账、账实相符
C.部门负责人要定期或不定期进行检查
D.在主机房、柜面、自助银行等要害部位安装防盗监控设备
150、多项选择题 上级派员对县级联社及其分支机构进行安全检查的“三证一陪同”的要求是指（）。
A.联社签发的介绍信
B.上级单位签发的介绍信
C.检查人员的身份证
D.检查人员的工作证
E.联社领导或保卫人员陪同
151、填空题 《金融企业准备金计提管理办法》于（）起施行，《金融企业呆账准备提取管理办法》（财金[2005]49号）同时废止。
152、填空题 从（）看，所有者权益包括所有者的投入资本、企业的资产增值及经营利润。
153、填空题 湖南省农村信用社客户经理资质分为五个等级，分别为特级客户经理、一级客户经理、二级客户经理、三级客户经理、（）。
154、单项选择题 资产负债表中的资产是根据其（）进行前后排列的。
A.收益性
B.重要性
C.流动性
D.时间性
155、单项选择题 被查单位在收到《稽查处罚决定书》后，如有异议，可在（）后向稽查单位申请复核，复审后仍有意见的，可在规定时间内向作出处罚决定单位的上一级管理部门申请复核，复核期间仍按原决定执行。
A.5天
B.10天
C.15天
156、单项选择题 《审计法》规定，审计机关依法查询被审计单位以个人名义在金融机构的存款的，应当持（）签发的协助查询个人存款通知书。有关金融机构应当予以协助，并提供证明材料，审计机关和审计人员负有保密义务。
A.县级以上人民政府审计机关负责人
B.县级以上人民政府审计机关主要负责人
C.审计部门负责人
D.审计组组长
157、多项选择题 企业网上银行提供（）客户服务等功能。
A.账户管理
B.收付款管理
C.企业贷款
D.集团服务
E.企业管理台
158、多项选择题 稽核意见书或稽核处罚决定的要素包括（）。
A.稽核的目的、方式、人员、时间等
B.查证的事实
C.对问题事实的评价和判断
D.处罚金额、行政处分结果
E.执行期限及复议程序
159、填空题 交接款必须在柜台内进行，严禁在（）放臵款箱。
160、填空题 犯罪分子作案未遂逃跑，营业人员不要（），要迅速报警。
161、单项选择题 根据《审计法》的规定，审计机关根据审计项目计划确定的审计事项组成审计组，一般情况下，应在实施审计的（）日前，向被审计单位送达审计通知书。
A.3
B.5
C.10
D.15
162、填空题 根据银监会制定的防范操作风险的“十三条”规定：对权力过大而监督管理又不到位的基层行，要重点加强监督，促其及时整改；要加强对权力的（），防止权力滥用和监督缺位。
163、填空题 对于机房管理，部门负责人要（）检查。
164、多项选择题 下列关于目前的定活两便储蓄存款政策，叙述不正确的有（）。
A.定活两便储蓄存款，支取时根据实际存期确定利率档次，利率按整存整取储蓄存款同档次利率打六折计算
B.实际存期超过一年以上（含）一年，无论存期多长，整个存期一律按存入日定期整存整取一年期储蓄存款利率打六折计算
C.定活两便储蓄存款一般50元起存
D.定活两便储蓄存款按支取日挂牌公告的一年期以内（含一年）相应档次的定期整存整取存款利率打折计息，打折后低于活期存款利率时，按活期存款利率计息。
165、单项选择题 《金融违法行为处罚办法》规定，金融机构设立、合并、撤销分支机构或者代表机构的，应当经有权部门批准。未经批准，金融机构擅自设立、合并、撤销分支机构或者代表机构的，给予警告，并处（）的罚款；对该金融机构直接负责的高级管理人员，给予撤职直至开除的纪律处分。
A.5万元以上10万元以下
B.5万元以上20万元以下
C.5万元以上30万元以下
D.10万元以上50万元以下
166、多项选择题 客户委托办理小额支付跨行通存业务时，应向代理社（行）提交下列要件（）。
A.已填制的湖南省农村信用社存款凭条
B.本人有效身份证件及联系方式
C.采用转账方式的，应提交付款人个人存款账户存折（卡）。
D.委托他人代理的，应同时提交代理人有效身份证件及联系方式。
167、多项选择题 被审计单位违反审计法及实施条例的规定，拒绝拖延提供与审计事项有关的资料，或者提供的资料不真实、不完整，或者拒绝、阻碍检查的，审计机关可以采取下列哪些（）措施。
A.由审计机关责令改正，可以通报批评，给予警告
B.拒不改正的，对被审计单位可以处5万元以下的罚款
C.拒不改正的，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员，可以处2万元以下的罚款
D.审计机关认为应当给予处分的，向有关主管机关、单位提出给予处分的建议
E.构成犯罪的，依法追究刑事责任
168、多项选择题 网点柜员办理个人客户证书的申请、补发、换发、废止、冻结或解冻，应要求客户（）。
A.提供本人有效身份证件及复印件
B.提供至少一个已注册账户凭证原件
C.填写业务申请表
D.签订服务协议
169、单项选择题 注册验资需开立临时账户的，应出具（）或有关部门的批文。
A.基本账户开户许可证
B.验资报告
C.企业名称预先核准通知书
D.营业执照
170、填空题 操作员临时离开营业场所时，需进行（）的操作。
171、单项选择题 县级行社同业拆借实行限额管理，拆入和拆出最高限额分别不超过其各项存款余额的（）。
A.4%、4%
B.4％、8%
C.8％、4%
D.8％、8%
172、多项选择题 下列资金凡属本年度应收而未收回的都应计算应收利息，纳入本年度损益核算（）。
A.未到期跨季、年度的各项贷款
B.存放中央银行、商业银行定期存款
C.未按季、年结息的调出和拆分资金
D.长期债券投资
173、单项选择题 “农民工银行卡”特色服务单日单卡最高取款限额为（）。
A.2000元
B.5000元
C.20000元
D.50000元
174、多项选择题 以下哪些符合《不宜流通人民币挑剔标准》（）。
A.纸币票面缺少面积在20平方毫米以上的。
B.纸币票面裂口2处以上，长度每处超过5毫米的；裂口1处，长度超过10毫米的。
C.纸币票面有纸质较绵软，起皱较明显，脱色、变色、变形，不能保持其票面防伪功能等情形之一的。
D.纸币票面污渍、涂写字迹面积超过2平方厘米的；不超过2平方厘米，但遮盖了防伪特征之一的。
E.硬币有穿孔，裂口，变形，磨损，氧化，文字、面额数字、图案模糊不清等情形之一的。
175、多项选择题 ATM日常维护管理必须坚持下列哪些安全原则（）。
A.密码、钥匙双人分管
B.清机双人操作
C.钱账双人分管
D.厂商专人清机
176、填空题 网银个人证书的有效期为（）年，企业证书的有效期为1年。
177、多项选择题 银行卡在哪种状态下不许销户（）。
A.存在分户或其他币种
B.签订了代理关系
C.冻结、止付、停用
D.不动户、欠费及锁定状态
178、填空题 福祥便民卡具有一次授信、循环使用、（）、随贷随还的特点。
179、单项选择题 商业银行关联交易分为一般关联交易、重大关联交易。重大关联交易是指（）。
A.与一个关联方之间单笔交易金额占商业银行资本净额1%以上
B.交易金额占资本金1%以上
C.交易金额占存款1%以上
D.交易金额占贷款1%以上
180、填空题 自助设备钥匙和密码必须实行“（）”原则，坚持钥匙、密码分开管理、分人掌管，不得混用。
181、填空题 上级主管部门检查现金库房时，必须持有（）等证件，经查验无误后，方可允许入库。非特别紧急情况，夜间不得入库检查。
182、单项选择题 借款人无力偿还贷款，即使处臵抵（质）押物或向担保人追偿也只能收回很少的部分，预计（）应划入损失类。
A.贷款损失率超过90%
B.贷款损失率超过20%
C.贷款损失率超过25%
D.贷款损失率超过80%
183、多项选择题 受理机构接受客户网上银行业务申请时，必须坚持（）。
A.核对客户出示的有效证件、账户凭证原件与申请表上填写的内容是否相符
B.通过公民身份联网核查系统核查身份证的真伪
C.通过系统核对客户密码或直接核对账户预留印鉴
D.核对申请表、授权书上的填写内容与系统显示的客户信息（户名、证件类型、证件号码等）是否相符
184、单项选择题 在核心业务系统中，转汇业务如果不需接入子系统，接收机构用（）做转汇对接处理。
A.综合柜员
B.储蓄员
C.对公录入员
D.对公复核员
185、填空题 （）主要设有借方发生额、贷方发生额和借方、贷方余额四栏，一般适用于借、贷双方反映余额的账户。
186、单项选择题 商业银行推出金融创新产品和服务，应做到（）先行。
A.制度
B.思想
C.规章
D.法律
187、单项选择题 下列关于网银个人证书补发的说法错误的是（）。
A.USBkey出现问题或遗失，个人证书仍为激活状态
B.证书补发后原有效期不变
C.个人证书遗失后可以向注册网点申请证书补发
D.证书补发后生成新的有效期
188、单项选择题 报警设备应配有不间断电源和连续使用（）小时以上的备用电源。
A.2小时
B.8小时
C.12小时
D.24小时
189、多项选择题 行社申请开办福祥便民卡业务应具备以下基本条件（）。
A.经营状况良好，主要风险监管指标符合要求
B.有符合要求的风险管理和内部控制制度
C.有合格的技术人员、管理人员和相应的管理机构
D.省联社规定的其他审慎性条件
190、单项选择题 下列哪种是中国人民银行依法准予申请人在银行开立核准类银行结算账户的行政许可证件，是核准类银行结算账户合法性的有效证明。（）
A.开户登记证
B.开户核准证
C.开户批准证
D.开户许可证
191、问答题 银监会防范操作风险的“十三条”指出应怎样加强稽核建设？
192、填空题 一个县（市、区）农村信用社范围内系统中断时间超过（）个小时（含）以上的故障为Ⅳ级故障，属于一般突发事件。
193、多项选择题 网银收付款管理包括（）。
A.同名账户互转
B.对外付款提交
C.跨行转账提交
D.行内转账提交
194、填空题 自助设备包括自助取款机（ATM）、（）等。
195、单项选择题 被审计单位违反审计法规定，拒绝或者拖延提供与审计事项有关的资料的，或者提供的资料不真实、不完整的，或者拒绝、阻碍检查的，由（）责令改正，可以通报批评，给予警告；拒不改正的，依法追究责任。
A.上级主管部门
B.审计机关
C.公安机关
D.纪检监察机关
196、填空题 办理存款协助查询业务时，经办人员应当核实执法人员的工作证件，以及有权机关（）签发的协助查询存款通知书。
197、多项选择题 按照《农村合作金融机构信贷风险分类指引》，下列属关注类贷款特征的有（）
A、借款人的销售收入、经营利润下降或出现流动性不足征兆，一些关键财务指标出现异常性的不利变化或低于同行业平均水平
B、借款人或有负债（如对外担保、签发商业汇票等）过大或与上期相比有较大幅度上升
C、借款人经营管理存在重大问题或未按约定用途使用贷款
D、法定代表人或主要经营者的品行出现了不利于贷款偿还的变化
198、填空题 《商业银行资本管理办法（试行）》规定，商业银行核心一级资本充足率不得低于（）。
199、单项选择题 利润分配科目的“未分配利润”账户的年末余额反映的是（）。
A.应分而未分配给股东的利润
B.当年尚未分配的利润
C.应上缴国家的利润
D.历年积存的未分配利润
200、问答题 农村信用社现场稽核一般程序有那些？
201、填空题 金融诈骗罪是指以（）为目的，采用虚构或隐瞒真相的方式，进行集资、贷款以及票据、金融凭证、信用证、外汇、出口退税、保险、有价证券等方面的诈骗活动，数额较大，应依法承担刑事责任的行为。
202、填空题 营业终了，出纳要勾对电脑流水帐，会计要清点出纳现金，账款核对无误后，（），然后将现金、重要空白凭证、印章、密押和借款借据一并入库保管。
203、单项选择题 发生重大刑事案件或灾害事故，应在（）小时内上报省联社。
A.2小时
B.8小时
C.12小时
D.24小时
204、问答题 员工违规受到纪律处分（开除处分除外）后，积极工作，表现良好，已改正错误的，在处分期满后，可向本单位提出解除处分的申请，处分期是如何界定的？
205、多项选择题 个人向信用社申请个人存款证明必须提供以下资料（）。
A.营业执照
B.合法有效的身份证明
C.信用社存款单（折）及资格股股权证原件及复印件
D.验资机构验资业务询证函
206、单项选择题 低值易耗品采用分期摊销成本方法时，摊销期限最长不得超过（）年。
A.1
B.2
C.3
D.5
207、填空题 现金库房内不得存放（）、易爆物品和其他杂物，保持室内清洁干净。
208、单项选择题 《湖南省农村信用社会计基本政策》第五十六条规定，确系无法归还的现金长款，经批准后作为计入当期（）；确系无法追回的短款，经批准后计入当期（）。
A.利得；损失
B.收入；支出
C.利润；费用
D.收入；损失
209、单项选择题 办理企业网上银行注销前，客户须完成所有（），解除所有集团委托关系，否则无法进行注销操作。
A.账务处理
B.待授权指令
C.录入指令
D.信息查询指令
210、多项选择题 增加或变更以下（）电子银行业务新业务品种须经批准：
A、法律、法规和规章规定需要审批但尚未申请批准，并准备利用电子银行开办的；
B、将已获批准的业务应用于电子银行时，需要与证券业、保险业相关机构进行直接实时数据交换才能实施的；
C、金融机构之间通过互联电子银行平台联合开展的；
D、提供跨境电子银行服务的；
E、银监会规定的其他业务品种。
211、多项选择题 下列关于住房公积金存款计息的说法，正确的是（）。
A.职工个人住房公积金存款，当年归集的按结息日挂牌公告的活期存款利率计息，结息后转入上年结转户
B.上年结转的按结息日挂牌公告的三个月定期整存整取存款利率计息。
C.公积金存款的结息日为每年的六月三十日。
D.公积金存款的结息日为每季月末的二十日。
212、多项选择题 下列属于凭证审查要点的有（）。
A.是否为本行社可以受理的合法凭证
B.是否超过有效期限
C.印鉴是否清晰、真实、齐全，是否与预留印鉴核对相符
D.凭证、存单（折）是否已经挂失，账户是否已经办理冻结或止付手续
213、多项选择题 应付职工薪酬包括以下内容（）。
A.职工工资、奖金、津贴和补贴以及按国家规定可以发放的其他工资性支出等。
B.医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费
C.工会经费和职工教育经费
D.因解除与职工的劳动关系予的补偿
E.非货币性福利
214、单项选择题 省联社资金业务管理办法，县级行社存放同业业务利率须高于省联社资金营运中心公布的同期限同档次利率（）以上。
A.50个BP（含）以上
B.50个BP（不含）以上
C.100个BP（含）以上
D.100个BP（不含）以上
215、多项选择题 下列属于内部稽核机构职责的是（）。
A.对本单位负责人的任期经济责任进行审计
B.对本单位及所属单位固定资产投资项目进行稽核
C.对本单位及所属单位经济管理和效益情况进行稽核
D.对本单位及所属单位内部控制制度的健全性和有效性以及风险管理进行评审
216、填空题 湖南省农村信用社贷款流程实行限时答复制度，个人信用贷款从受理申请到回复原则上不超过（）个工作日，其他贷款原则上不超过60个工作日。
217、问答题 省联社和各市州联社主要负责人和分管领导每月至少要坚持做到“三个一”具体内容是什么？
218、单项选择题 同名账户互转指收付款账户为同一企业（）。
A.账户之间的行内转账
B.账户之间的跨行转账
C.网银注册账户之间的跨行转账
D.网银注册账户之间的行内转账
219、单项选择题 从净利润中计提的，作为利润分配提取的准备金是（）。
A.一般准备
B.专项准备
C.特种准备
D.二级准备
220、多项选择题 表外应收利息核销减免情况稽核的内容包括（）。
A.查看表外应收利息核销是否符合条件
B.减免表外应收利息是否集中由县级行社审批；审批是否由多个部门参加，相互制约，提交的资料是否齐全，是否存在违规减免表外利息现象（关系人）
C.是否作好减免表外利息的保密工作
D.查看表外科目销账金额与损益实际入账金额是否一致，有无收入不入账、挪用、贪污等问题
221、问答题 某城镇信用社20×7年12月31日固定资产账面原值为1000万元，其中价值200万元的房产位于乡村范围。20×8年2月1日，信用社将位于城区原值为200万元的房屋租出，每年收取租金收入30万元，按规定房产原值扣除30﹪作为房产余值计算房产税，税率为1.2﹪，对于出租房屋取得租金收入的房产，按其租金收入12﹪纳税，房产税按年计算，分季交纳，计算信用社一季度应交纳的房产税。
222、多项选择题 信用社不得受理下列（）担保申请。
A.国家机关、社会团体的申请
B.未经批准且未经注册的经济组织的申请
C.对企业注册资金的担保
D.对违反国家法律法规的经济行为申请的担保
E.辖内100%保证金开具保函的申请
223、多项选择题 拟任人在同一法人机构内、同类性质平行调整职务或改任较低职务的，有下列（）情形的，拟任职所在地监管机构应书面通知拟任人及其所在合作金融机构重新申请任职资格。
A.未在拟任人任职前提交离任审计报告或经济责任审计报告及有关任职材料
B.离任审计报告或经济责任审计报告结论不实的，或显示拟任人可能存在不适合担任新职情形
C.原任职所在地监管机构的监管评价意见显示，该拟任人可能存在不符合任职资格条件的情形
D.连续中断任职1年以上
E.未经民主测评
224、问答题 某日中午，两名持枪蒙面歹徒冲入某信用社营业间柜台外，声称抢劫，威逼营业人员交出现金。此时，营业人员机智勇敢，案件被成功堵截。试分析该社营业人员是如何处臵的。
225、单项选择题 商业银行设立关联交易控制委员会，其负责人由（）。
A.商业银行董事会兼任
B.出资额最大的股东担任
C.一般董事担任
D.独立董事担任
226、单项选择题 《金融企业准备金计提管理办法》规定，信贷资产根据金融监管部门的有关规定进行风险分类，标准风险系数暂定为（）。
A.正常类1.5%，关注类3%，次级类30%，可疑类60%，损失类100%
B.关注类3%，次级类30%，可疑类60%，损失类100%
C.关注类2%，次级类25%，可疑类50%，损失类100%
D.正常类1%，关注类2%，次级类25%，可疑类50%，损失类100%
227、填空题 稽核意见书或稽核处罚决定一般应于派出单位领导审批稽核报告后（）工作日内作出，送达时间为被稽核单位签收的时间。
228、单项选择题 “转汇”交易金额超过（），需要业务主管通过综合业务系统授权。
A.20万（含）
B.10万（含）
C.5万（含）
D.50万（含）
229、单项选择题 下列科目中，不属于金融企业负债科目的是（）。
A.存放中央银行款项
B.单位活期存款
C.个人活期存款
D.个人定期存款
230、多项选择题 湖南省农村信用社深化“内控和案防制度执行年”活动的基本原则有（）。
A.坚持做到学习、自查和检查相结合的原则
B.坚持做到营业网点和联社机关职能部门自查和属地督促、指导相结合的原则
C.坚持开展全面布臵与突出重点相结合的原则
D.坚持做到发现问题与立即整改相结合的原则
231、多项选择题 下列项目可以使用现金的有（）。
A.职工工资、津贴
B.个人劳务报酬
C.向个人收购农副产品
D.出差人员必须随身携带的差旅费
232、多项选择题 注册验资的单位因注册验资向信用社申请资信证明必须提供以下资料（）。
A.工商行政管理部门核准的《企业名称预先核准通知书》
B.关于出具资信证明的申请，并由全体出资人或指定委托人签字
C.全体出资人身份证复印件
D.信用社存款证明及余额对账单
E.验资机构验资业务银行询证函
233、多项选择题 会计工作质量要求的“五无”包括（）。
A.结算无事故
B.计息无差错
C.凭证无积压
D.记账无差错
234、问答题 银监会提出的防范操作风险的“十个联动”是什么？
235、填空题 同名账户互转是指收付款账户为（）注册账户之间的转账。
236、问答题 开办银行卡收单业务的商户交易指标变化异常的，县级行社应采取哪些主要措施？
237、单项选择题 下列关于网银企业用户的说法正确的是（）。
A.企业用户的身份证号码必须为18位
B.企业用户可以使用刮刮卡
C.企业用户的编号由网银系统自动产生
D.同一个企业用户既可以是一级授权员也可以是二级授权员
238、问答题 预警信息处理结果分几级？是哪几级？
239、多项选择题 金融衍生品包括（）
A.利率期货
B.股票指数期货
C.股票期权
D.外汇
E.消费价格指数
240、填空题 金融机构违反《个人存款账户实名制规定》的，由中国人民银行给予警告，可以处（）的罚款。
241、单项选择题 固定资产计提折旧应通过“累计折旧”科目核算，并借记（）。
A.其他业务支出
B.业务及管理费
C.营业外支出
D.手续费及佣金支出
242、单项选择题 营业期间收取现金必须随时放入票箱，成扎（）万元以上要锁入营业间保险柜。
A.1
B.2
C.3
D.5
243、多项选择题 具有下列哪些情形之一的，属于刑法第一百七十六条规定的“数额巨大或者有其他严重情节”。（）
A.个人非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在100万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在500万元以上的。
B.个人非法吸收或者变相吸收公众存款对象100人以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款对象500人以上的。
C.个人非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在50万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在250万元以上的。
D.造成特别恶劣社会影响或者其他特别严重后果的。
244、填空题 商业银行应当建立表外业务（）制度，定期或不定期审计风险管理程序和内部控制，对风险的计量、限额和报告等情况进行再评估。
245、填空题 《储蓄管理条例》实施后，逾期支取的定期储蓄存款，其超过原定存期的部分，除约定自动转存的外，按（）日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息。
246、多项选择题 《湖南省内部审计办法》规定，被审计单位、被审计对象若有下列哪些（）情形之一的，可由本单位主要负责人或者权力机构依法处理；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
A.拒绝或者拖延提供有关资料的，或者提供的资料不真实、不完整的
B.转移、隐匿、篡改、毁弃有关资料的
C.拒绝执行审计决定的
D.打击、报复、诽谤、陷害内部审计人员或者举报人的
E.其他违反法律.法规.规章的情形
247、多项选择题 《会计法》规定，下列哪些（）资料需要应当按照国家有关规定建立档案，妥善保管。
A.会计凭证
B.会计帐簿
C.会计报表
D.其他会计资料
248、多项选择题 《金融企业呆账准备提取管理办法》所称资产减值准备，是指金融企业对债权和股权资产预计可收回金额低于账面价值的部分提取的，用于弥补特定损失的准备，包括以下哪些内容（）。
A.贷款损失准备
B.坏账准备
C.一般准备
D.长期投资减值准备
249、单项选择题 “固定资产”账户按固定资产的（）反应其增减变动和结存情况。
A.原始价值
B.折余价值
C.重臵价值
D.市价
250、多项选择题 综合业务风险预警信息按照（）的原则，实行流程化处理。
A.分类预警
B.实时处理
C.逐笔核实
D.分级负责
251、问答题 代理付款社行在何种情况下可以拒付银行汇票？
252、单项选择题 进行个人网上银行账户信息维护时，修改功能可以修改（）。
A.账户限额
B.账户账号
C.账户户名
D.账户类型
253、多项选择题 具备联网核查条件的银行机构在办理人民币银行账户管理业务时，如相关个人出具的证明文件为居民身份证，下列哪些业务应当联网核查公民身份信息（）。
A.开立、变更个人储蓄账户
B.个人银行结算账户
C.个人信用卡账户
D.单位银行结算账户业务
254、多项选择题 下列哪些业务必须由储户本人持有效身份证件办理，不允许他人代理。（）
A.书面挂失
B.密码重臵
C.个人存款证明
D.补登存折
E.存折毁损补发
255、问答题 简述综合柜员完整的日操作流程。
256、单项选择题 大额支付系统按不同的业务类型，设臵了不同优先级次的排队队列：①特急大额支付（救灾、战备款项）；②日间透支利息和支付业务收费；③错账冲正；④紧急大额支付；⑤同城票据交换轧差净额清算；⑥普通大额支付和即时转账支付。请将下列业务按照优先级次进行排序（）。
A.③①②⑤④⑥
B.③⑤④①②⑥
C.②③⑤①⑥④
D.⑥⑤③①②④
257、多项选择题 下列哪些资产减值准备只允许增加不能减少（对该项资产进行处臵时除外）（）。
A.抵债资产减值准备
B.投资性房地产减值准备
C.固定资产减值准备
D.在建工程减值准备
258、单项选择题 公安机关、人民法院、检查机关冻结存款超过（），视为自动解冻。
A.一个月
B.三个月
C.六个月
D.一年
259、填空题 稽核形式上的审查突出合规性审查，内容上的审查突出合法性审查，宜采取（）的稽核方法。
260、单项选择题 对稽查报告中所列问题，向被查单位发送《征求意见书》，被查单位（）内书面反馈意见，逾期不反馈意见视为同意。
A.5日
B.10日
C.15日
D.30日
261、多项选择题 下列哪些交易或行为，应作可疑交易报告（）。
A.短期内资金分散转入、集中转出或者集中转入、分散转出，与客户身份、财务状况、经营业务明显不符
B.短期内相同收付款人之间频繁发生资金收付，且交易金额接近大额交易标准
C.没有正常原因的多头开户、销户，且销户前发生大量资金收付
D.提前偿还贷款，与其财务状况明显不符
E.自然人银行账户频繁进行现金收付且情形可疑，或者一次性大额存取现金且情形可疑
262、多项选择题 根据风险管理的相关规定，县级行社应对商户以下各项指标进行监控。（）
A.商户每日单笔交易的平均金额
B.商户每日交易总额和总笔数
C.商户的每日手工签单和人工授权交易笔数
D.商户每日退货交易笔数与金额
263、多项选择题 守库期间的基本要求有（）。
A.坚持双人守库
B.监督管库人员同出同进
C.禁止做妨碍守库执勤的一切娱乐活动
D.严禁非管库人员进入金库
E.因事可以请家人代替守库
264、多项选择题 整存整取存款办理部分提前支取后，开具的未支取部分的存单哪些是不变的（）。
A.存入日
B.利率
C.到期日
D.存期
E.姓名
265、单项选择题 只有一台电动机，保险额定电流应选电动机额定电流的（）倍。
A.0.5-1.0
B.1.5-2.5
C.2.5-3.0
D.3.0-3.5
266、单项选择题 个人客户在网银办理转账交易时，连续输错USBkey口令（）次系统将锁定转账功能。
A.4
B.5
C.6
D.7
267、多项选择题 银监会“十三条”规定包括规章制度建设、稽核建设、合规性监督和（）等内容。
A.行务管理公开
B.轮岗轮调和强制性休假
C.行为失范监察制度、举报奖励
D.密押、重空和印章的分管与分存及销毁制度
E.对账制度
268、单项选择题 《湖南省内部审计办法》规定，被审计单位或者被审计对象应当自收到审计报告、审计决定之日起（）日内向内部审计机构报告审计决定执行情况。
A.10日
B.20日
C.30日
D.40日
269、多项选择题 李某于2005年10月16日存入某储蓄所5万元定期3年存款，2006年12月3日提前支取1万元，其余部分到期支取，那么（）。
A.1万元适用1年期利率
B.4万元适用3年期利率
C.1万元适用活期利率
D.5万元适用活期利率
270、多项选择题 营业终了，下列哪些物品须入库保管（）。
A.现金
B.有价证券
C.业务印章
D.质押存单
271、填空题 《湖南省农村信用社商业助学贷款管理办法（试行）》规定商业助学贷款的期限最长为借款人在校学制年限加6年，且最长不超过（）。每年的借款金额不超过6000元。
272、填空题 贷款方式可分为信用、担保、（）等三种。
273、多项选择题 个人客户需要成为网上银行注册客户，应到受理网点填写《个人客户签约申请表》，同时须提供以下资料（）。
A.本人有效身份证件及复印件
B.注册账户凭证原件
C.开户凭条
D.个人结算账户申请书
274、问答题 什么是插值？什么是逼近？
275、多项选择题 营业网点受理的企业网上银行业务操作包括（）。
A.注册
B.注销
C.信息维护
D.查询
276、多项选择题 按照《农村合作金融机构信贷风险分类指引》，下列属可疑贷款特征的有（）。
A.借款人处于停产、半停产状态
B.借款人经营亏损，支付困难且难以获得补充资金来源，经营活动现金流量为负值
C.企业借改制之机逃废银行债务
D.借款人实际已资不抵债
E.借款人在其他金融机构的贷款被划分为可疑类
277、单项选择题 《金融违法行为处罚办法》规定，金融机构提供虚假的或者隐瞒重要事实的财务会计报告、统计报告的，给予警告，并处（）的罚款。
A.10万元以上30万元以下
B.10万元以上40万元以下
C.10万元以上50万元以下
D.20万元以上50万元以下
278、多项选择题 县级行社网银管理员可以查询（）的交易流水。
A.上级机构客户
B.本机构客户
C.下属机构客户
D.异县客户
279、填空题 受理行办理福祥便民卡跨法人机构放款业务的，按每笔（）收费，费用由发卡行承担，办理还款业务不收费。
280、单项选择题 福祥借记卡持卡人在社（行）内ATM上可自助转帐，每笔金额不超过（）。
A.1万元
B.5万元
C.10万元
D.20万元
281、问答题 全面稽核检查应采用那些实时数据？
282、填空题 犯罪分子已经进入柜台内实施抢劫，要设法保人护款，采取（）与反击相结合的方法灵活处理。
283、填空题 非现场稽核能为稽核检查提供有关分析信息，有利于把握（）的重点。
284、多项选择题 营业人员不准接受他人馈赠的（）等物品，以防不测。
A.药物
B.香烟
C.食品
D.饮料
285、单项选择题 收到投资者以固定资产、无形资产进行投资时，借记“固定资产”、“无形资产”账户，贷记“实收资本”账户；以两者之间的差额贷记（）账户。
A.资本公积
B.未分配利润
C.盈余公积
D.留存收益
286、填空题 商户联保小组全体成员总的最高贷款额不得超过设立联保基金总额的（）。单户贷款额不得超过联保基金总额且不高于本户的授信额度。
287、多项选择题 账务核对的方法包括（）。
A.总分核对法
B.账折见面核对法
C.电话对账法
D.系统自动对账法
E.余额对账单法
F.账实核对法
288、多项选择题 财务收支计划主要包括（）。
A.利润计划
B.资本性支出计划
C.费用支出计划
D.资金营运计划
289、单项选择题 异地跨行自助设备（ATM机）交易手续费为（）。
A.5元/笔
B.2元/笔
C.交易金额1%（最低1元/笔）+手续费2元/笔
D.交易金额1%（最低1元/笔）+手续费5元/笔
290、多项选择题 农信银个人账户通存通兑业务和小额支付跨行通存通兑业务不得跨社（行）受理的业务范围包括（）。
A.更换、挂失、解挂存折或银行卡
B.修改客户的支付条件（包括密码的修改）
C.重写磁条信息、补登折
D.有权执法机关的冻结、解冻、查询、扣划
291、填空题 《中华人民共和国审计法实施条例》已经2010年2月2日国务院第100次常务会议修订通过，并于（）起施行。
292、问答题 简述非系统计付存款利息的稽核方法。
293、单项选择题 在（）的情况下，出票行（社）可以为客户签发现金银行本票。
A.申请人为个人、收款人为企业
B.只有申请人和收款人均为企业
C.只有申请人和收款人均为个人
D.申请人、收款均可为个人、企业
294、问答题 审计人员了解内部控制时，可采用那些主要程序？
295、单项选择题 现金业务区的出入口应安装（）。
A.防盗门
B.防尾随用缓冲式电控联动门
C.拉闸门
D.不锈钢门
296、问答题 为了从严治社、规范员工行为，防范各类案件发生，进一步增强员工责任意识，树立全省农村信用社良好的行业形象，省联社制订了《湖北省农村信用社员工“六不准”》，具体内容什么？
297、问答题 简述签约网银的账户类型？
298、填空题 福祥便民卡发卡工作，分为规划准备、资格申请、资格审批、（）、对外公开发行等五个步骤及程序。
299、多项选择题 临柜人员营业前应做的准备工作（）。
A.检查营业场所有无不安全的迹象
B.开启营业室大门或卷（拉）闸门，并用锁固定
C.关闭报警装臵
D.检查钱箱、抽屉、保险柜等是否有异常现象
E.自卫器械放在取用顺手方便的位臵
300、填空题 省联社稽核工作考核评价办法的主要内容包括：机构设臵、人员配备、制度建设、工作业绩、档案管理、（）和上级布臵的其他工作等。