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1、填空题  各国行使税收管辖权力一般不会受到（）的强制约束，可以自行决定税法税规，属于国家的（）。

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本题答案：国际方面、内部政务
本题解析：试题答案国际方面、内部政务

2、多项选择题  按税收的计算依据为标准分类，税收分为（）。

A、从量税
B、从价税
C、价内税
D、价外税
E、实物税

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本题答案：A, B
本题解析：暂无解析

3、单项选择题  大部分基础设施部门提供的产品都属于（）

A、公共产品
B、私人产品
C、混合产品
D、纯公共产品

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本题答案：C
本题解析：暂无解析

4、多项选择题  税收效率原则的内容包括（）。

A、税收的经济效率
B、税收的实施效率
C、税收的行政管理效率
D、税收的执行效率
E、税收的节约效率

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本题答案：A, C
本题解析：暂无解析

5、填空题  我国目前的预算外资金主要包括（）管理的预算外资金和（）管理的预算外资金。

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本题答案：地方财政部门；行政事业单位
本题解析：试题答案地方财政部门；行政事业单位

6、填空题  按财政收入形式分类，可以分为（）和（）两部分。

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本题答案：经常性收入；临时性收入
本题解析：试题答案经常性收入；临时性收入

7、填空题  财政政策只有与（）配合才能发挥最大效力。

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本题答案：货币政策
本题解析：试题答案货币政策

8、填空题  衡量财政支出规模的指标有（）和（）。

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本题答案：绝对指标、相对指标
本题解析：试题答案绝对指标、相对指标

9、多项选择题  用于文教卫生事业的支出属于（）

A.生产性支出
B.非生产性支出
C.社会消费性支出
D.投资性支出
E.转移性支出

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本题答案：B, C
本题解析：暂无解析

10、单项选择题  最低费用选择法适用于对（）支出效益的评价。

A、投资性支出
B、行政性支出
C、城市公用事业支出
D、生产性支出

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本题答案：B
本题解析：暂无解析

11、填空题  财政政策乘数主要有（）、（）和平衡预算乘数。

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本题答案：税收乘数、购买性支出乘数
本题解析：试题答案税收乘数、购买性支出乘数

12、名词解释  复合税制

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本题答案：是指由多个税种构成的税收体系，这些税类税种相互配合、相
本题解析：试题答案是指由多个税种构成的税收体系，这些税类税种相互配合、相辅相成，共同发挥作用。

13、单项选择题  从政府财政角度看最为有利的公债发行价格是（）.

A.折价发行
B.溢价发行
C.估价发行
D.平价发行

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本题答案：B
本题解析：暂无解析

14、填空题  国债是（）的主要形式，也是（）的主要组成部分。

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本题答案：国家信用；公债
本题解析：试题答案国家信用；公债

15、名词解释  财政平衡

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本题答案：是指财政收支之间的对比关系。略有结余属于基本平衡，略有
本题解析：试题答案是指财政收支之间的对比关系。略有结余属于基本平衡，略有赤字也应属于基本平衡，财政平衡的目标是基本平衡或大体平衡。

16、问答题  试论分税制的改革原则和指导思想。

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本题答案：分税制改革的原则。
（1）按照中央与地方政府
本题解析：试题答案分税制改革的原则。
（1）按照中央与地方政府的事权划分，合理确定各级财政的支出范围；
（2）根据事权与财政相结合的原则将税种统一划分为中央税、地方税和中央与地方共享税，并建立中央税收体系
和地方税收体系，分设中央与地方两套税务机构分别征管；
（3）科学核定地方收支数额，逐步实行比较规范的中央财政对地方的税收返还和转移支付制度；
（4）建立和健全分级预算制度，硬化各级预算约束。分税制改革的指导思想：
（1）正确处理中央与地方的利益关系，促进国家财政收入合理增长，逐步提高中央财政收入的比重。
（2）合理调节地区之间财力分配。
（3）坚持统一政策与分级管理相结合的原则。
（4）坚持整体设计与逐步推进相结合的原则。

17、填空题  消费税是指以消费品（或消费行为）的（）作为课税对象的。

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本题答案：流转额
本题解析：试题答案流转额

18、单项选择题  有利于贯彻税收调节收入分配功能的税率是（）。

A、比例税率
B、累进税率
C、累退税率
D、定额税率

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本题答案：C
本题解析：暂无解析

19、多项选择题  公债按不同的债务契约形式，可以分为（）

A、公债券 
B、合同型借款 
C、记名式债券 
D、记账式债券

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本题答案：A, B
本题解析：暂无解析

20、单项选择题  国家（）公债可以减少货币供应量和总需求。

A.出售
B.买入
C.持有
D.以上A或C项

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本题答案：B
本题解析：暂无解析

21、多项选择题  行政体制改革本身包含（）两方面的改革。

A、行政机构
B、行政结构
C、行政职能
D、行政管理
E、行政效益

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本题答案：B, C
本题解析：暂无解析

22、问答题  简述国债的形式特征。

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本题答案：国债作为是国家取得财政收入的一种形式，与其他财政收入形
本题解析：试题答案国债作为是国家取得财政收入的一种形式，与其他财政收入形式相比，有其明显的形式特征：
（1）有偿性：是指通过发行国债筹集的财政资金，政府必须作为债务如期偿还，还要按事先规定的条件向认购者支付一定数额的利息。
（2）自愿性：是指国债的发行或认购者自愿承购的基础上，认购者买与不买，购买多少，完全由认购者自己根据个人或单位情况自主决定。
（3）灵活性：是指国债发行与否以及发行多少，一般完全由政府根据国家财政资金的丰裕程度灵活加以确定，不能通过法律形式预先加以规定。这是国债与税收的固定性的明显区别。

23、问答题  简述税收原则。

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本题答案：税收原则是税收制度的改革、建 设以及调整实施过程中应遵循
本题解析：试题答案税收原则是税收制度的改革、建设以及调整实施过程中应遵循的基本准则。现代世界各国普遍认为，公平和效率是当代税收的最高原则。
（1）公平原则，是税收要公平对待所有纳税人，国家征税的比例或数额应该与纳税人的负担能力相适应。公平原则被公认为税收的首要原则。这一方面是由于税收是否公平会影响到政治和社会的稳定，而不仅仅是一个经济问题；另一方面是由于税收是否公平还直接关系到税收制度本身能否正常运转。公平原则包括横向公平和纵向公平两方面含义。
（2）效率原则，是在组织税收收入的过程中和处理税收与经济的关系时，必须讲求效率，坚持效率优先的原则。税制效率原则要求税制的设计应使税收产生的社会总收益大于社会总成本。由于具体税收用途的非固定性，收益与成本没有直接的对应关系，我们一般将税收收益用税收收入代替，因此，税收效率也就意味着税收造成的社会成本应最小。概括地说，税收造成的社会成本主要有两个方面：一是税收干扰私人经济部门的选择造成的超额负担，亦称经济成本；二是税务成本。也由此引出了税收效率的两个涵义，即税收经济效率和行政效率。税收行政效率原则，即以尽可能少的征税费用和纳税费用。税收经济效率，在市场有效范围内，税收应保持“税收中性”，而在市场失效时，税收应起矫正作用。

24、单项选择题  用于国家行政机关的基本建设支出的性质是（）。

A、补偿性支出
B、积累性支出
C、消费性支出
D、生产性支出

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本题答案：C
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25、单项选择题  我国政府预算草案编制部门是（）.

A.各级政府
B.各级财政部门
C.国务院
D.全国人大

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本题答案：B
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26、单项选择题  外债的偿债率指标国际标准安全线为（）.

A.1
B.20%
C.25%
D.50%

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本题答案：B
本题解析：暂无解析

27、单项选择题  下列哪种情况下，政府不退还已缴纳的城建税（）.

A.出口退还增值税时
B.免征部分增值税时
C.免征部分消费税时
D.免征部分营业税时

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本题答案：A
本题解析：暂无解析

28、问答题  简述财政投资的标准。 91exam.org

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本题答案：财政投资的决策标准是由财政投资的特点决定的，财政投资追
本题解析：试题答案财政投资的决策标准是由财政投资的特点决定的，财政投资追求的是社会收益最大化而非私人收益最大化，而且财政投资的资金来源有很大一部分是通过税收无偿取得的，因此政府在作出财政投资决策时所依据的标准不同于私人部门，而且政府最终依据怎样的投资决策标准，取决于政府在不同时期所要实现的政策目标。一般有三种标准：
（1）资本——产出比率最小化标准，又称稀缺要素标准，是指政府在确定投资项目时，应当选择资本——产出比率最低的投资项目，或者说选择单位资本投入产生最大产出的投资项目，这种标准是针对大多数发展中国家的资本资源相对短缺实际情况提出来的。（主张这种标准的理由是，即使一国在一定时期内的储蓄率是既定的，但资本——产出比率是可变的，在生产过程中，只要提高资本周转率或产出——资本比率，就可以使产出紧大化，实现预增长率）。
（2）资本——劳动力 比率最大化标准，指政府投资支出应当选择使边际人均投资额最大化的投资项目。理由是资本——劳动力比率越高，说明资本技术构成越高，劳动生产率越高，经济增长越快。因此这种标准强调政府应投资于资本密集型项目。
（3）就业创造标准是指政府应当选择单位投资额能够动员最大数量劳动力的项目。这种标准要求政府不仅要在一定程度上扩大财政投资规模（外延增加就业机会），而且还要优先选择劳动力密集型技术的项目（内涵增加就业机会）。

29、名词解释  直接调控

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本题答案：是根据宏观经济政策目标，结合非政府投 资的状态，安排政府
本题解析：试题答案是根据宏观经济政策目标，结合非政府投资的状态，安排政府自身投资的方向、规模和结构，从而使全社会的投资达到优化状态。

30、多项选择题  政府的经济作用表现在（）。

A.融入并影响现代经济的运行过程
B.利用国家权力干预经济运行
C.强制决定微观经济体的活动
D.实施宏观调控

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本题答案：A, B, D
本题解析：暂无解析

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