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1、填空题&nb sp; 市场失灵为政府介入或干预提供了（）和（）。

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本题答案：必然性、合理性
本题解析：试题答案必然性、合理性

2、问答题  如何理解财政赤字的排挤效应？

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本题答案：财政赤字存在排挤效应，指政府通过赤字而扩大的政府投资会
本题解析：试题答案财政赤字存在排挤效应，指政府通过赤字而扩大的政府投资会引起非政府投资的相应减少，即增加的政府投资挤出了非政府部门的部分投资。
一般认为，在政府通过发行公债、运用债务收入来弥补财政赤字的时候，构成政府债务收入的资源实质上是民间可以用来进行投资的资源。在此情况下财政赤字排挤效应的发生，一方面是政府通过发行公债，将民间的这部分资源转为政府的债务收入，并用它来弥补政府的财政赤字，形成了对民间投资的直接“排挤”；另一方面，在整个经济运行的货币供应量不变的条件下，政府的财政赤字支出实质上是增加了市场上对货币的需求量，凶而财政赤字支出的增加必然导致市场上利率水平的提高，相应地抑制了民间对资金的需求，从而进一步导致民间投资的减少。这就是通常所讲的，财政赤字支出往往容易通过利率的上升间接排挤民间投资的情形。

3、单项选择题  农业税的计税依据（）。

A、农产品销售收入
B、农业收入
C、常年产量
D、其它收入

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本题答案：B
本题解析：暂无解析

4、多项选择题  与课税对象关系密切的术语包括（）。

A、税目
B、计税依据
C、纳税期限
D、税源
E、偷税漏税

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本题答案：A, B, D
本题解析：暂无解析

5、多项选择题  我国的税收原则包括（）。

A、税收公平原则
B、税收效率原则
C、税收法制原则
D、税收文明原则
E、税收普遍原则

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本题答案：A, B, C, D
本题解析：暂无解析

6、问答题  对生产领域的影响

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本题答案：如果转移性支出的对象是个人或家庭，如居民生活补贴，其对
本题解析：试题答案如果转移性支出的对象是个人或家庭，如居民生活补贴，其对生产的影响是间接的；如果转移性支出的对象是企业，如企业亏损补贴，其对生产的影响就是直接的。

7、多项选择题  下列哪些属于一般性货币政策工具（）

A.法定存款准备金率
B.公开市场业务
C.再贴现政策
D.累进税率

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本题答案：A, B, C
本题解析：暂无解析

8、多项选择题  私人部门经济和公共部门经济活动的差异有：（）

A.活动范围
B.活动方式
C.活动目的
D.活动手段

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本题答案：A, B, D
本题解析：暂无解析

9、填空题  目前我国财政收入中（）的收入比重不断增加。

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本题答案：第三产业
本题解析：试题答案第三产业

10、问答题  试述国家对“三农”投入的基本政策和财政采取的措施。

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本题答案：（一）国家的“三农”投入政策综
本题解析：试题答案（一）国家的“三农”投入政策综观世界各国的经验，财政对农业的投入一般都采取立法的形式规定投入的规模和环节，使农业的财政投入具有相对稳定性。《要把国家对基础设施建设投入的重点转向农村。提高耕地占用税税率，新增税收应主要用于“三农”。抓紧制定将土地出让金的一部分收入用于农业土地开发的管理和 监督办法，加大支农资金整合力度，提高资金使用效率。二）财政采取有效措施，加大“三农”投入力度“十五”时期以来，财政认真贯彻落实国家对“三农”投入的政策精神，连续采取多项措施，不断加大对“三农”的投入。
主要措施有：（1）深化以农村税费改革为中心的农村综合改革。。（2）从2004年起，调整粮食风险基金使用结构，实行“三补贴”政策，（3）大力支持农业综合生产能力建设，增大对农业和农村基础设施建设、生态建设、科技进步、综合开发等方面的投入。4）着力建立农村义务教育经费保障机制，全部免除西部地区农村中小学生学杂费。（5）加大农村基本医疗、公共卫生和社会保障投入，促进城乡基本公共服务均等化。（6）大力推进农村综合开发投资参股经营试点，带动社会资金投入农业和农村综合开发。为投入的财政资金只参股，不控股，不做第一大股东，财政（农业）部门根据需要授权资产运营机构进行资本运营。

11、问答题  简述国际重复征税的影响。

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本题答案：（1）加重跨国纳税人的负担。
（2）违反税收
本题解析：试题答案（1）加重跨国纳税人的负担。
（2）违反税收的公平原则。
（3）阻碍国际经济的发展。
（4）影响有关国家之间的财权利益关系。

12、名词解释  基数预算

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本题答案：是预算年度的财政收支计划指标的确定，是以上年财政收支执
本题解析：试题答案是预算年度的财政收支计划指标的确定，是以上年财政收支执行数为基础，再考虑新的年度国家经济发展情况加以调整确定。

13、问答题  简介弥补财政赤字的方式。

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本题答案：（1）动用财政历年结余。
（2）发行政府债券
本题解析：试题答案（1）动用财政历年结余。
（2）发行政府债券。
（3）向银行透支和借款

14、填空题  划分收支的基本理论依据是（）和（）

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本题答案：公共物品的层次性、集权与分权关系
本题解析：试题答案公共物品的层次性、集权与分权关系

15、填空题  行政管理支出和国防支出属于纯粹的（），利益有社会全体共同拥有。

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本题答案：公共产品
本题解析：试题答案公共产品

16、单项选择题  下列属于紧缩性货币政策的内容是（）.

A.提高税率
B.增加政府支出
C.买入政府债券
D.卖出政府债券

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本题答案：D
本题解析：暂无解析

17、多项选择题  一般国际税收协定包括的内容为（）

A.免除双重征税
B.保证税收无差别待遇
C.消除和减少国际逃税
D.消除关税

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本题答案：A, B, C
本题解析：暂无解析

18、问答题  市场失灵表现在哪些方面？

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本题答案：其表现有以下五个方面：
（1）由于公共产品的
本题解析：试题答案其表现有以下五个方面：
（1）由于公共产品的特征决定了市场在提供公共产品方面是失灵的，这就决定了政府将提供公共产品纳入财政支出范围的必要性；
（2）由于私人费用与社会费用之间或私人收益与社会收益之间的非一致性，即外部效应的存在，决定带有外部效应的产品在市场上，只能是过多或过少，从而导致社会资源配置的不合理。因此，政府有责任纠正外部效应的问题。
（3）不完全竞争的存在与发展，产生垄断现象，最终导致整个竞争性市场的解体，这又决定了政府要承担起维持市场有效竞争的责任；
（4）在市场经济条件下，由于人们所拥有的生产要素的数量及其质量的差异，存在收入分配不公现象，政府有义务利用包括财政等手段，解决收入分配不公问题；
（5）对于失业、通货膨胀和经济的波动与失衡等会周期性的重复出现，单靠市场机制不可能自动平稳发展。这也需要政府运用财政手段，干预经济的运行，使其健康地发展。

19、单项选择题  商品供求弹性是影响税负转嫁的因素之一，下列各项中，（）的商品不易转嫁税负。

A、供给弹性大，需求弹性也大
B、供给弹性大，需求弹性小
C、供给弹性小，需求弹性大
D、供给弹性小，需求弹性小

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本题答案：C
本题解析：暂无解析

20、问答题  试述收费不同于税收的特殊作用。

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本题答案：首先是收取使用费在弥补市场失灵方面，如矫正私人物品的外
本题解析：试题答案首先是收取使用费在弥补市场失灵方面，如矫正私人物品的外部效应上有特殊的作用。比如：假定某一工厂对周围的环境带来污染而又没有采取治理措施，那么，它的私人成本将小于社会成本，获取额外利润，政府使用费可以定在等于甚至高于额外利润水平上，则可以运用经济手段迫使企业治理污染，或者政府运用这笔使用费来治理污染。
其次是收取使用费有利于提高公共物品的配置效率。使用费遵循的是受益原则，谁受益谁支付，合情合理，同时吸收了价格机制的优点，至少要支付相当于成本水平的使用费，显示了提供特殊商品和服务的价格信息，有利于避免公共物品的过度需求，提高公共物品的配置效率。那么，当某一项收入既可以采取税收形式也可以采取收费形式 时，如何合理选择呢？这可以根据政策目标和效率原则进行抉择。
比如：如果公路使用费不是在全国统一征收，即有的公路收取使用费，有的公路不收取使用费，就会产生车主选择不收费的公路，甚至绕道而行，在这种情况下，则选择征收燃油税更有效率；如果财政收入奉行受益原则，则选择使用费更为公平，如果奉行支付能力原则，则选择燃油税更为公平；如果为了防止诱发滥收费现象，无疑，多采取税收形式更为恰当，等等。

21、单项选择题  国家出售公债可以（）货币供应量和总需求。

A.增加
B.减少
C.稳定
D.加速

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本题答案：A
本题解析：暂无解析

22、单项选择题  中期公债是指（）

A.3——5年的公债
B.2年以上，5年以下的公债
C.1年以上、 10年以下的公债
D.以上都不对

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本题答案：C
本题解析：暂无解析

23、填空题  税收制度的组成有两种不同的类型：（）和（）。

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本题答案：单一税制；复合税制
本题解析：试题答案单一税制；复合税制

24、多项选择题  我国国债的功能主要表现为（）。

A、弥补财政赤字
B、筹集建设资金
C、调节企业财务收支
D、调节经济运行

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本题答案：A, B, D
本题解析：暂无解析

25、名词解释  比例税率

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本题答案：对同一课税对象，不论其数额大小，统一按一个比例征税，同
本题解析：试题答案对同一课税对象，不论其数额大小，统一按一个比例征税，同一课税对象的不同纳税人税负相同.

26、问答题  简述马斯格雷夫和罗斯托的经济发展阶段论。

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本题答案：（1）在经济发展的早期阶段，政府投资在社会总投资中占有
本题解析：试题答案（1）在经济发展的早期阶段，政府投资在社会总投资中占有较高的比重，公共部门为经济发展提供社会基础设施，如道路、运输系统、环境卫生系统、法律与秩序、健康与教育以及其他用于人力资本的投资等。这些投资，对于处于经济与社会发展早期阶段的国家进入“起飞”，以至进入发展的中期阶段是必不可少的。
（2）在经济发展的中期，政府投资还应继续进行，但这时政府投资只是对私人投资的补充。无论是在发展的早期还是在中期，都存在着市场失灵和市场缺陷，阻碍经济的发展。为了弥补市场失灵和克服市场缺陷，也需要加强政府的干预。
（3）在经济发展的成熟阶段，马斯格雷夫认为，在整个经济发展进程中，GDP中总投资的比重是上升的，但政府投资占GDP的比重，会趋于下降。但罗斯托认为，一旦经济达到成熟阶段，公共支出将从基础设施支出转向不断增加的对教育、保健与福利服务的支出，且这方面的支出增长将大大超过其他方面支出的增长，也会快于GDP的增长速度。

27、填空题  奴隶制国家财政支出有王室支出、（）、军事支出、（）、农业、水利等生产性支出。

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本题答案：祭祀支出、俸禄支出
本题解析：试题答案祭祀支出、俸禄支出

28、单项选择题  对出口货物实行的增值税率为（）.

A.0
B.13%
C.17%
D.6%

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本题答案：A
本题解析：暂无解析

29、问答题  简述分税制改革的主要内容。

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本题答案：（1）中央与地方的事权和支出划分。
（2）中
本题解析：试题答案（1）中央与地方的事权和支出划分。
（2）中央与地方的收入划分。
（3）中央财政对地方财政返还数额的确定。
（4）原体制中央补助、地方上解及有关结算事项的处理。

30、问答题  试述我国财政体制改革的基本指导思想和原则。

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本题答案：实行社会主义市场经济，也就是由原来的计划经济体制转向市
本题解析：试题答案实行社会主义市场经济，也就是由原来的计划经济体制转向市场经济体制，这个转变是在坚持社会主义基本政治经济制度前提下资源配置方式的转变，因而从社会主义市场经济出发重新认 识财政，也就是要从资源配置方式转变的角度重新认识财政。这是社会主义市场财政体制改革和建设的基本出发点和立足点。
财政体制改革的基本原则是：
（1）首先是逐步明确和理顺政府与市场的关系
（2）财政提供公共物品要以满足公共需要为标准，不能超出公共需要的界限和范围。
（3）按集中为主、适度分权原则
（4）完善税制，调整税收职能。
（5）加强财政支出管理，大力提高财政支出效益。
（6）提高财政管理的民主化和法制化是财政改革的根本。财政是一种政府的经济行为，财政的一切活动都必须依法行政、依法征税、依法拨付支出、依法实施财税政策，同时财政活动还必须增强透明度，便于立法机关、审计部门和人民大众的审查和监督。

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