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1、问答题  本票可否转让？

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本题答案：现金银行本票不得转让，转账银行本票可以背书转让。本题解析：试题答案现金银行本票不得转让，转账银行本票可以背书转让。

2、问答题  临时存款账户的概念是什么？

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本题答案：临时存款账户是存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行
本题解析：试题答案临时存款账户是存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户。

3、问答题  单位定期存款的管理有哪些规定？

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本题答案：（1）单位定期存款起存金额1万元，期限档次从2005年
本题解析：试题答案（1）单位定期存款起存金额1万元，期限档次从2005年9月21日起按居民储蓄整存整取定期存款的期限档次和利率水平执行（根据中国人民银行[2005]129号文件）。
（2）财政拨款、预算内资金及银行贷款不得作为单位定期存款存入金融机构。
（3）单位存入定期存款时，须预留银行印签，开户银行出具“存款开户证实书”，证实书作为重要空白凭证管理，仅对存款单位开户证实，不得作为质押的权利凭证，单位如需办理质押贷款，可向开户银行申请开具“单位定期存单”。
（4）单位在同一营业机构存入多笔定期存款的，经与经办行签定协议，可多个定期存款账户共用一套预留印签上注明所有定期存款账户的账号。
（5）单位支取定期存款只能以转账方式将存款转入其基本存款账户，不得用于结算或从定期存款账户中提取现金。
（6）支取单位定期存款时，须出具证实书并交回印签卡，经办行审核无误后办理支取手续，同时收回证实书。多个账户共用一套印签的，在办理最后一笔存款支取时交回印签卡。
（7）单位定期存款可约定多次自动转存。办理人民币单位定期存款自动转存，必须与客户事先签订“人民币单位定期存款转存协议书”，协议书正本专夹保管，副本由业务部门留存。
人民币单位定期存款自动转存分为本金转存或本金与利息之和一并转存。办理本金转存的客户需在经办行开立活期存款账户。转存时利率执行转存日挂牌公告利率，转存后的定期存款沿用原账号和原预留印签。
（8）单位定期存款可以全部或部分提前支取，部分提前支取仅限于一次。部分提前支取的，剩余部分如不低于起存金额，可按原存期、利率、账号开具新的证实书，如未支取部分小于定期存款起存金额的，应办理销户手续。
（9）“存款开户证实书”可以挂失。单位存款人遗失证实书后，可到开户行填写“挂失申请书”办理挂失手续，开户行受理挂失七日后，可为挂失存款人补办证实书。

4、问答题  本票拒绝受理通知书应记载哪些事项？

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本题答案：本票拒绝受理通知书应记载：银行本票号码、出票银行名称、
本题解析：试题答案本票拒绝受理通知书应记载：银行本票号码、出票银行名称、出票日期、收款人名称、持票人名称、银行本票金额、拒绝受理理由、拒绝受理日期、代理付款行名称、经办人及审批人签章、代理付款行签章。

5、问答题  银行会计科目分为几类？

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本题答案：银行会计科目分为表内科目和表外科目两大类。其中表内科目
本题解析：试题答案银行会计科目分为表内科目和表外科目两大类。其中表内科目分为资产类、负债类、资 产负债共同类、所有者权益类、收入类和支出类科目；表外科目核算或有事项及需要备忘或控制的业务事项，用于提供一些需要辅助说明的补充信息，主要包括债券类、待收贷款利息类、重要空白凭证类和有价单证类等。

6、问答题  哪些提现交易须向当地人行报送备案？

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本题答案：开户单位一日一次性提现或一日数次提现累计超过50万元（
本题解析：试题答案开户单位一日一次性提现或一 日数次提现累计超过50万元（含50万元）以上，开户行应逐笔登记《异常大额现金交易报表》并报送上级机构审批，由上级机构定期报送当地人行备案。

7、问答题  银行本票有几种？

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本题答案：银行本票分为现金银行本票和转账银行本票。
本题解析：试题答案银行本票分为现金银行本票和转账银行本票。

8、问答题  汇款回单能做为汇款到账证明吗？

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本题答案：汇款回单只能作为汇出银行受理汇款的依据，不能作为该笔汇
本题解析：试题答案汇款回单只能作为汇出银行受理汇款的依据，不能作为该笔汇款到账证明。

9、问答题  客户申请办理承兑需具备哪些条件，提交哪些资料？

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本题答案：客户需具备的条件：
（1）在承兑银行开立存款
本题解析：试题答案客户需具备的条件：
（1）在承兑银行开立存款账户；
（2）以真实合法的商品、劳务交易为基础，并在交易合同中注明以银行承兑汇票作为结算工具和方式；
（3）出票人资信状况良好，具有到期支付汇票金额的可靠资金来源；
（4）出票人已往与银行的信用业务往来信誉良好；
（5）能够提供符合银行规定的担保；A.AA级客户按不低于出票金额的10%交存保证金，剩余部分提供经承兑银行认可的质押担保、抵押担保或第三方保证。也可选择提供全额的质押、抵押或第三方保证；B.A级客户按不低于出票金额的20％交存保证金。剩余部分提供经承兑银行认可的质押担保、抵押担保或第三方保证。也可选择提供全额的质押、抵押或第三方保证；C.BBB级客户按不低于出票金额的50%交存保证金，剩余部分提供经承兑银行认可的质押担保、抵押担保或第三方保证。也可选择提供全额的质押、抵押或第三方保证；D.BB级（含）以下客户按出票金额的100％交存保证金AAA级客户可免于提供担保。
客户需提供的资料：
（1）客户评价所依据的基础材料；客户评价所依据的基础材料依照银行有关客户评价的相关规定提供。对于已经做过客户评价且结果有效的客 户。可以不提供仍然有效的基础材料，但应提供产生变化情况的材料。
（2）承兑业务材料A.中国某某银行信贷业务申请书；B.交易合同原件及复印件；C.若出票人为有限责任公司、股份有限公司、合资合作企业或承包企业等，应提供加盖公章的公司章程，以及有权机构同意申请承兑的决议或授权文件；D.对连续申请承兑的批发企业，还应提供上一次商品交易确已履行的证明，如增值税发票、货运凭证等；E.经过年检的贷款卡（贷款证）；F.银行要求提供的其他文件、材料。
（3）担保材料抵押物、质物清单、所有权凭证及评价保证人有关情况所需的资料；有权处分人同意提供抵押、质押的证明及保证人同意担保的有关证明等。

10、问答题  银行本票有效期是多久？

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本题答案：银行本票的权利有效期为自出票日起2年，提示付款期限自出
本题解析：试题答案银行本票的权利有效期为自出票日起2年，提示付款期限自出票日起最长不得超过2个月。

11、问答题  哪些单位有权冻结账户？

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本题答案：1、公安机关、人民检察院、人民法院；
2、国
本题解析：试题答案1、公安机关、人民检察院、人民法院；
2、国家安全机关、军队保卫部门、监狱；
3、海关、税务机关、走私犯罪侦查机关、工商行政管理机关（暂停结算）。

12、问答题  本行各类内部账户对外结算是否要预留印鉴？如何管理？

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本题答案：1、本行各类内部账户对外结算，视同客户账户管理，需要进
本题解析：试题答案1、本行各类内部账户对外结算，视同客户账户管理，需要进行印鉴的预留和电子验印；
2、对于各类内部账户，后台应在营业机构预留银行机构的公章或财务专用章、机构负责人或财务负责人的名章；
3、内部账户的印鉴卡需经办柜员通过系统内手工输入方式进行销号；
4、内部账户的印鉴验印、变更、挂失等流程同客户账户印鉴的处理。

13、问答题  担保贷款的各种权利证明应如何保管？

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本题答案：担保贷款的抵押权物证以及权利质押的权利证明（票据、债券
本题解析：试题答案担保贷款的抵押权物证以及权利质押的权利证明（票据、债券、存单、仓单、提单等）由会计部门负责保管。非权利质押的质物及其权证的保管部门由各行确定，如与我行自用固定资产同类，原则上应归相应实物管理部门保管。变更保管部门，应认真进行账实核对和办理交接手续。

14、问答题  被冻结的单位存款可否计息？

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本题答案：被冻结的单位存款，在冻结期间应计付利息，在扣划时其利息
本题解析：试题答案被冻结的单位存款，在冻结期间应计付利息，在扣划时其利息按照有关法律规定办理。

15、问答题  哪些金融机构有权收缴假币？

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本题答案：有权收缴假币的金融机构为具有货币真伪鉴定技术与条件，并
本题解析：试题答案有权收缴假币的金融机构为具有货币真伪鉴定技术与条件，并经中国人民银行授权的有办理货币存取款和外币兑换业务的商业银行、城乡信用社、邮政储蓄。人民币真伪鉴定机构，应当在营业场所公示授权证书。

16、问答题  单位名称过长，开户名称应如何填写？

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本题答案：开户行在办理开户时，如存款人单位名称过长，客户在填写开
本题解析：试题答案开户行在办理开户时，如存款人单位名称过长，客户在填写开户申请书时，可以使用规范化简称，但必须与预留银行的印鉴一致；无字号的个体工商户的名称，由“个体户”字样加营业执照记载的经营者姓名组成。如：个体户×××。

17、问答题  超过提示付款期限的，如何处理？

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本题答案：持票人超过提示付款期限不获付款的，在票据权利时效内向出
本题解析：试题答案持票人超过提示付款期限不获付款的，在票据权利时效内向出票行做出说明，并提供本人身份证件或单位证明，可持银行本票向出票行请求付款。

18、问答题  支票的概念是什么？

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本题答案：支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或者其他
本题解析：试题答案支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。

19、问答题  哪些单位结算账户开立实行核准制？

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91EXAm.org本题答案：1、基本存款账户；2、临时存款账户，因注册验资和增资验
本题解析：试题答案1、基本存款账户；2、临时存款账户，因注册验资和增资验资开立的除外；3、预算单位专用存款账户；4、QFII专用存款账户。

20、问答题  收款行收到退回申请后是否需要应答？

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本题答案：收款行收到退回申请，应当在当日至迟下一个法定工作日上午
本题解析：试题答案收款行收到退回申请，应当在当日至迟下一个法定工作日上午发出退回应答。

21、问答题  同城票据交易提出的流程是什么？

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本题答案：1.客户或后台会计人员提交相应的票据和结算凭证。本题解析：试题答案1.客户或后台会计人员提交相应的票据和结算凭证。
2.经办柜员对票据和结算凭证进行受理。
3.经办柜员根据当地的交换场次时间，定时打印“提出交换票据核对表”，将本场须提出的票据凭证和“提出交换票据核对表”一并交同城票据清算员。
4.同城票据清算员签收提出票据，按规定进行审查：是否是允许参加同城票据交换的票据；票面要素是否齐全；大小写金额是否相符；实物票据与“提出交换票据核对表”和系统中记录的提出票据信息是否完全相符。审查无误后将票据状态修改为“已提出”，并进行场次切换。
5.场次切换完毕后，发现有票据需要推迟提出的，可以通过紧急更改场次，修改提出票据的交换场次。
6.若当地票据交换所使用清分机要求打码的，同城票据清算员将票据和结算凭证交予综合业务柜员进行打码，并打印提出批数卡、总控卡等（具体参照当地人行规定）。打码完毕后，将票据和结算凭证交还同城票据清算员。
7.同城票据清算员核对打码内容无误后，在提出票据上加盖“同城清算专用章”打印“汇总机构提出清单”，与票据、结算凭证一起交业务主管进行复核。
8.业务主管审核提出的票据上加盖的章戳是否完整、打码内容与票据内容是否一致、提出批数卡和总控卡与提出票据核对是否一致；检查实物票据与“汇总机构提出清单”是否一致，在“汇总机构提出清单”上签字，交还同城票据清算员。
9.同城票据清算员按当地人行规定封装交换包，并在“同城票据交换交接登记簿”上登记本次提出票据的“交接日期”、“交接时间”、“封袋锁扣号码”等详细信息，签字盖章。最后交票据交换员到人民银行票据交换所办理交换。

22、问答题  跨行大额转账汇款审批权限是怎样的？

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本题答案：跨行大额转账汇款审批权限是
1、款金额50万
本题解析：试题答案跨行大额转账汇款审批权限是
1、款金额50万元以下，柜员可以直接办理；
2、额50万元（含）至100万元之间，需由经办机构业务主管签字审批；
3、金额100万元（含）以上，需由经办机构主管行长审批

23、问答题  定活两便是如何规定的？

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本题答案：定活两便是指客户在存款时不约定存期，银行根据客户存款的
本题解析：试题答案定活两便是指客户在存款时不约定存期，银行根据客户存款的实际存期按规定计息，可随时支取的一种个人存款种类。50元起存，存期不足三个月的，利息按支取日挂牌活期利率计算；存期三个月以上（含三个月），不满半年的，利息按支取日挂牌定期整存整取三个月存款利率打六折计算；存期半年以上的（含半年）不满一年的，整个存期按支取日定期整存整取半年期存款利率打六折计息；存期一年以上（含一年），无论存期多长，整个存期一律按支取日定期整存整取一年期存款利率打六折计息。“吉祥存单”系列是为满足客户需求，丰富服务品种而推出的定活两便储蓄，起存金额为500元，最高限额为10000元。计息比照上述定或两便规定办理。

24、问答题  客户应遵照什么流程办理流动资金贷款？

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本题答案：（1）申请客户向银行提出流动资金贷款申请，应提供的相关
本题解析：试题答案（1）申请客户向银行提出流动资金贷款申请，应提供的相关资料主要有：A.营业执照；法人代码证书；法定代表人身份证明：贷款证卡；B.经财政部门或会计（审计）师事务所核准的前三个年度及上个月财务报表和审计报告（成立不足3年的企业， 提交自成立以来的年度和近期报表），税务部门年检合格的税务登记证明；C.董事会（股东会）成员和主要负责人、财务负责人名单和签字样本等；D.担保人相关材料等。
（2）签定合同如银行进行调查和审批后认为可行，则客户将与银行签订借款合同和担保合同等法律性文件。如银行认为不可行，则将客户申请材料退还。
（3）落实担保客户签定借款合同后，并办理有关担保登记；
（4）贷款获取需进一步落实第三方保证、抵押、质押等担保、公证或抵押物保险、质物交存银行等手续；客户办妥发放贷款前的有关手续，借款合同即生效，银行即可向借款人发放贷款，借款客户可按照合同规定用途支用贷款；
（5）还款按用款实际期限，贷款即将到期时，借款客户应筹集资金以按时归还银行借款。

25、问答题  单位银行结算账户开立日期如何界定？

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本题答案：核准类账户“正式开立之日“为中
本题解析：试题答案核准类账户“正式开立之日“为中国人民银行当地分支行的核准日期；非核准类单位银行结算账户“正式开立之日”为银行为存款人办理开户手续的日期。

26、问答题  两个以上有权机关对同一单位或个人的同一笔存款采取冻结的，经办行该怎么处理？

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本题答案：两个以上有权机关对同一单位或个人的同一笔存款采取冻结措
本题解析：试题答案两个以上有权机关对同一单位或个人的同一笔存款 采取冻结措施时，经办行应当协助最先送达协助冻结存款通知书的有权机关办理冻结手续。两个以上有权机关对经办行协助冻结的具体措施有争议的，经办行应当按照有关争议机关协商后的意见办理。

27、问答题  临时户展期流程中的风险点有哪些？

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本题答案：1、柜员未对展期申请书填写要素的完整性、正确性、相关证
本题解析：试题答案1、柜员未对展期申请书填写要素的完整性、正确性、相关证明文件的真实性、合法性和单位印鉴与预留银行印鉴的一致性进行严格审查的，不得违规办理展期；
2、开户行应将审批无误的资料报送当地人行核准，经人行审批同意后才能办理展期；
3、展期申请资料应妥善保管。

28、问答题  实行预算管理的事业单位申请开立基本存款账户应出具哪些资料？

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本题答案：1、事业单位法人证书正本，或国家、市、区县编制委员会下
本题解析：试题答案1、事业单位法人证书正本，或国家、市、区县编制委员会下发的正式的文件，国务院或政府部门文件；
2、组织机构代码码证书（正、副本均可）；
3、同级财政部门同意其开户的证明文件；
4、税务登记证；
5、法人身份证或单位负责人身份证件；
6、如非法定代表人或单位负责人直接办理，应提供授权书、被授权人身份证件；
7、存款需要提供的其他证明文件。

29、问答题  推行“银行存管”制度的意义是什么？

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本题答案：中国人民银行和中国证监会决定从2004年起逐步推行证券
本题解析：试题答案中国人民银行和中国证监会决定从2004年起逐步推行证券保证金银行“独立存管”制度，主要是为了避免券商挪用客户保证金，有效防范系统风险，建立保证金安全运作的长效机制，更好地保护投资者的合法利益。建设银行是中国人民银行和中国证监会指定的试点银行，也是目前市场上唯一一家可以开办此项业务的商业银行。

30、问答题  重要单证的核算有哪些规定？

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本题答案：（1）重要单证应纳入表外科目核算。有价单证以面额记账，
本题解析：试题答案（1）重要单证应纳入表外科目核算。有价单证以面额记账，本外币业务重要空白凭证统一以每份人民币一元的设定价格记账。
（2）重要单证的收付应按照“先收入后记账，先记账后付出”的原则进行核算。
（3）各级行应按重要单证的使用状况在相应科目下设“在库户”、“在用户”和“待销毁户”进行明细核算，做到日清日结，准确完整。
（4）各级行应定期将重要单证账与有关登记簿、报表进行核对，确保账表、账账、账簿衔接、相符。
（5）重要单证管理与核算使用的各种出/入库单、登记簿、销毁清单等均须作为会计档案妥善保管。

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