手机用户可
保存上方二维码到手机中，在
微信扫一扫中右上角选择“从
相册选取二维码”即可。
1、问答题 开户单位提取现金的授权金额有何规定？
点击查看答案
本题答案：开户行对开户单位一次性提取现金在5万（含5万元）以上2
本题解析：试题答案开户行对开户单位一次性提取现金在5万（含5万元）以上20万元以内（不含20万元），须经业务主管审批；20万元以上50万元以内（不含50万元），须经支行行长（网点负责人）审批。
2、问答题 单位结算账户向个人结算账户支付金额每笔超过5万时，要提交什么证明？
点击查看答案
本题答案：1、代发工资协议和收款人清单；
2、奖励证明
本题解析：试题答案1、代发工资协议和收款人清单；
2、奖励证明；
3、新闻出版、演出主办等单位与收款人签订的劳务合同或支付个人款项的证明；
4、证券公司、期货公司、信托投资公司、奖券发行或承销部门支付或退还给自然人款项的证明；
5、债权或产权转让协议；
6、借款合同；
7、保险公司的证明；
8、税收征管部门的证明；
9、农、副、矿产品购销合同；
10、其他合法款项的证明。
3、问答题 单位在票据上应如何签章？
点击查看答案
本题答案：单位在票据上的签章，应为单位的财务专用章或者公章加其法
本题解析：试题答案单位在票据上的签章，应为单位的财务专用章或者公章加其法定代表人或其授权代理人的签名或盖章。
4、问答题 存单挂失如何分类？
点击查看答案
本题答案：挂失按挂失单证类型分为开户证实书挂失、定期存单挂失。
本题解析：试题答案挂失按挂失单证类型分为开户证实书挂失、定期存单挂失。
5、问答题 重要空白凭证的管理办法是什么？
点击查看答案
本题答案：“统一印制，专人管理，定期换岗，双人领取，
本题解析：试题答案“统一印制，专人管理，定期换岗，双人领取，证印分管，入库保管”的办法，视同现金管理，做到手续严密、账实相符、确保安全。重要凭证要专人管理，实行“证、印分管，证、机分管，证、账分管”的原则
6、问答题 汇款能申请退回吗？
点击查看答案
本题答案：汇款人对汇出银行已汇出的款项可以申请退回。
本题解析：试题答案汇款人对汇出银行已汇出的款项可以申请退回。
7、问答题 单位通知存款的管理有哪些规定？
点击查看答案
本题答案：单位通知存款是指存款人在存入款项时不约定存期、支取时需
本题解析：试题答案单位通知存款是指存款人在存入款项时不约定存期、支取时需提前通知其开户行、约定支取存款日期和金额后方能支取的存款。其账户不得作结算户使用。（1）单位通知存款按存款人提前通知的期限长短划分为一天通知存款和七天通知存款两个品种。（2）单位通知存款的起存金额为人民币50万元，最低支取金额10万元。存款单位必须一次存入，可一次或分次支取，但留存金额低于起存金额的予以销户。
（3）通知存款为记名式存款。单位通知存款存入时，存款人自由选择通知存款品种，开户银行出具“银行存款开户证实书”，“中国银行开户证实书”上不注明存期和利率，金融机构按支取日挂牌公告相应利率水平和实际存款计息。
（4）单位通知存款不得支取现金。
（5）通知存款遇以下情况，按支取（销户）日挂牌公告的活期存款利率计息（但通知存款如已办理通知手续而不支取或在通知期限内取消通知的，通知期限内不计息。）
A.实际存期不足通知期限的，按活期存款利率计息；
B.未提前通知而支取的，支取部分按活期存款利率计息；
C.已办理通知手续而提前支取或逾期支取的，支取部分按活期存款利率计息；
D.支取金额不足或超过约定金额的，不足部分在通知期限内按活期存款利率计息，超过部分按活期存款利率计息；
E.支取金额不足最低支取金额的，按活期存款利率计息。
（6）通知存款部分支取时不“利随本清”，而是待该笔通知存款最后全部结清时一并计付利息。
（7）单位支取通知存款时，须出具存款证实书并提交加盖预留印签的支款单，经办行审核无误后办理支取手续，全部支取时收回证实书。
8、问答题 同城票据处理流程是什么？
点击查看答案
本题答案：1、票据和结算凭证是否按中国人民银行统一规定印制。本题解析：试题答案1、票据和结算凭证是否按中国人民银行统一规定印制。
2、票据和结算凭证的填写是否按规定记载，记载的事项是否齐全，出票金额、出票日期、收款人名称未涂改，其他记载事项更改的是否已由原记载人签章证明。
3、票据和结算凭证的大小写金额是否一致，凭证上下联次金额是否相符。
4、背书转让的票据是否在规定的范围内转让，其背书是否连续，签章是否符合规定，背书使用粘单的是否按规定在粘接处签章。
5、是否加盖提出行“同城清算专用章”和其它当地人民银行要求的章戳。
6、转账支票的签章是否与预留印鉴相符。
7、对不同票据和结算凭证还应对其特性方面进行审核。
9、问答题 付款行收到借记业务后，发现付款人账户不足支付的应如何处理？
点击查看答案
本题答案：付款人账户不足支付的，于次日直至借记回执信息最长时间内
本题解析：试题答案付款人账户不足支付的，于次日直至借记回执信息最长时间内执行扣款并作账务处理。
10、问答题 单位定期存款的管理有哪些规定？
点击查看答案
本题答案：（1）单位定期存款起存金额1万元，期限档次从2005年
本题解析：试题答案（1）单位定期存款起存金额1万元，期限档次从2005年9月21日起按居民储蓄整存整取定期存款的期限档次和利率水平执行（根据中国人民银行[2005]129号文件）。
（2）财政拨款、预算内资金及银行贷款不得作为单位定期存款存入金融机构。
（3）单位存入定期存款时，须预留银行印签，开户银行出具“存款开户证实书”，证实书作为重要空白凭证管理，仅对存款单位开户证实，不得作为质押的权利凭证，单位如需办理质押贷款，可向开户银行申请开具“单位定期存单”。
（4）单位在同一营业机构存入多笔定期存款的，经与经办行签定协议，可多个定期存款账户共用一套预留印签上注明所有定期存款账户的账号。
（5）单位支取定期存款只能以转账方式将存款转入其基本存款账户，不得用于结算或从定期存款账户中提取现金。
（6）支取单位定期存款时，须出具证实书并交回印签卡，经办行审核无误后办理支取手续，同时收回证实书。多个账户共用一套印签的，在办理最后一笔存款支取时交回印签卡。
（7）单位定期存款可约定多次自动转存。办理人民币单位定期存款自动转存，必须与客户事先签订“人民币单位定期存款转存协议书”，协议书正本专夹保管，副本由业务部门留存。
人民币单位定期存款自动转存分为本金转存或本金与利息之和一并转存。办理本金转存的客户需在经办行开立活期存款账户。转存时利率执行转存日挂牌公告利率，转存后的定期存款沿用原账号和原预留印签。
（8）单位定期存款可以全部或部分提前支取，部分提前支取仅限于一次。部分提前支取的，剩余部分如不低于起存金额，可按原存期、利率、账号开具新的证实书，如未支取部分小于定期存款起存金额的，应办理销户手续。
（9）“存款开户证实书”可以挂失。单位存款人遗失证实书后，可到开户行填写“挂失申请书”办理挂失手续，开户行受理挂失七日后，可为挂失存款人补办证实书。
11、问答题 单位定期存款存款开户证实书如何换开单位定期存单？
点击查看答案
本题答案：（1）当存款开户证实书因质押需转开单位定期存单时，柜员
本题解析：试题答案（1）当存款开户证实书因质押需转开单位定期存单时，柜员根据申请人提交的“存款开户证实书”通知、第三人同意由借款人使用其证实书的协议书，加盖预留印签的“单位定期存单委托书”及经办人的有效身份证进行认真审核，无误后由会计主管审核同意并在委托书授权签字。
（2）柜员打印单位定期存单，同时自动销记表外账。
（3）柜员根据证实书通知联、协议书、委托书，按照一份证实书换开一份存单的原则，填写“单位定期存单确认书”，同时将上述资料一并上报主管行长审批，行长审核同意、在确认书“存款行负责人签字”处签字后，加盖经办行公章。
（4）柜员将证实书底卡联、通知联、单位定期存单底卡联、委托书一联、确认书一联、协议书一并专夹保管，将单位定期存单确认书第二联、连同单位定期存单通知联交申请人。
12、问答题 集团客户现金管理包括哪些？
点击查看答案
本题答案：集团客户现金管理包括账户管理、虚拟账户、资金归集、资金
本题解析：试题答案集团客户现金管理包括账户管理、虚拟账户、资金归集、资金池、收款付款、透支及额度管理、预算管理、实时额度监管、他行（外资）行合作和收费等。其中资金归集、资金池、透支、收费涉及核算处理。
13、问答题 预留印鉴变更有哪些基本规定？
点击查看答案
本题答案：1、单位客户因名称变更、法定代表人或单位负责人变更等原
本题解析：试题答案1、单位客户因名称变更、法定代表人或单位负责人变更等原因需变更公章、财务专用章或个人名章的，应向开户行进行预留印鉴变更；
2、日常使用过程中出现模糊不清、磨损而无法使用时，应及时通知客户，比照有关规定办理预留印鉴变更。
14、问答题 单位定期账户支取要审核哪些内容？
点击查看答案
本题答案：1、经办柜员对客户提交的证实书与银行留存的底卡联逐项核
本题解析：试题答案1、经办柜员对客户提交的证实书与银行留存的底卡联逐项核对，确认这两联是否相符，是否为套打；
2、审核存款人提交定期存款支取凭证及进账单填写是否正确、合规；
3、审核该笔定期存款是否到期，如果没有到期的，审核单位公函是否真实，其上面的印鉴及证实书背面的印章与预留印鉴是否一致，并进行验印；
4、定期存款支取金额超过100万的，业务主管应电话联系存款单位核实取款的真实性，并在证实书底卡联背面签字审批；
5、定期存款提前支取时，业务主管应电话核实取款的真实性，并在证实书底卡联背面签字审批。
15、问答题 哪些票据不得背书转让？
点击查看答案
本题答案：（1）填明“现金”字样的银行汇
本题解析：试题答案（1）填明“现金”字样的银行汇票、银行本票和用于支取现金的支票；
（2）票据出票人在票据正面记载“不得转让”字样的票据；
（3）票据背书人在票据背面背书人栏记载“不得转让”字样的票据；
（4）拒绝承兑、拒绝付款或者超过付款提示期限的票据。
16、问答题 预留印鉴的审核有哪些内容？
点击查看答案
本题答案：1、预留印鉴是否清晰，是否符合电子验印的建档标准；本题解析：试题答案1、预留印鉴是否清晰，是否符合电子验印的建档标准；
2、一式三联的印鉴卡上所有加盖的印章是否对应一致；
3、是否使用原子章作为预留银行印鉴，不允许使用原子章；
4、印鉴卡背面的单位公章与各类开户资料上加盖的单位公章是否一致；
5、审核完毕，在印鉴卡正面下方经办、主管的签章处加盖个人名章。
17、问答题 哪些情况下不允许存款人销户？
点击查看答案
本题答案：1、存款人如有应付未付托（委）收款项或其他应收未收款项
本题解析：试题答案1、存款人如有应付未付托（委）收款项或其他应收未收款项；
2、未还清贷款、垫款和应收未收利息；
3、未结清的电子汇划费、手续费；
4、银行承兑汇票、信用证、保函、贴现、核销贷款及利息和其他待收贷款利息时。
18、问答题 专用存款账户有什么特点？
点击查看答案
本题答案：1、按照法律、行政法规和规章开立，专用于特定用途资金的
本题解析：试题答案1、按照法律、行政法规和规章开立，专用于特定用途资金的收付；2、预算单位专用存款账户、QFII专用存款账户实行核准制度，其他专用存款账户实行备案制。
19、问答题 哪些账户的利率可以设臵为议价利率？
点击查看答案
本题答案：议价利率使用要符合人行相关利率规定，我行一律采用挂牌利
本题解析：试题答案议价利率使用要符合人行相关利率规定，我行一律采用挂牌利率。目前同业存款、养老金保险基金、协定存款开立的账户可按规定设臵为议价利率，其它特殊情况需采用议价利率必须上报总行审批。
20、问答题 同城票交挂账处理的审批流程是如何规定的？
点击查看答案
本题答案：同城票交挂账处理审批流程是：
1、网点查明挂
本题解析：试题答案同城票交挂账处理审批流程是：
1、网点查明挂账原因后经业务主管签字，将申请书上报后台会计人员。
2、后台会计人员审核通过后加盖部门公章。
21、问答题 销户时有哪些前期准备工作？
点击查看答案
本题答案：1、开户行必须与其核对银行结算账户存款余额；
本题解析：试题答案1、开户行必须与其核对银行结算账户存款余额；
2、存款人应交回各种空白票据及结算凭证、印鉴卡、支付密码器、密码单等重要物品。若撤销基本户时，还应交回开户许可证；
3、存款人未按规定交回各种空白票据、结算凭证以及重要物品的，应出具有关证明，造成损失的，由其自行承担；
4、开户行应将收回的各种空白票据及结算凭证与公司业务系统中已出售未使用的情况进行核对，核对无误后方可办理销户手续。
22、问答题 冻结业务凭证如何流转？
点击查看答案
本题答案：公司业务系统完成冻结后，填写“协助冻结通知
本题解析：试题答案公司业务系统完成冻结后，填写“协助冻结通知书”回执联，打印内部通用凭证一式二联，加盖业务用公章后。一联留存，一联交执法机关人员处理。并将处理结果手工登记在“协助查询、冻结、扣划登记簿”上，请有权机关经办人员签字确认。
23、问答题 预留印鉴挂失要符合哪些基本规定？
点击查看答案
本题答案：1、客户预留印鉴发生遗失、被盗等情况或者客户丢失印鉴卡
本题解析：试题答案1、客户预留印鉴发生遗失、被盗等情况或者客户丢失印鉴卡申请补办时，应向开户行进行挂失，说明原印鉴失效，要求开户行不再将其作为办理支付结算审核依据，并按照规定办理预留印鉴变更；
2、新印鉴启用日不得早于办妥挂失手续日次日；
3、客户预留印鉴挂失后，经办柜员应及时登记“印鉴卡使用情况登记簿”。
24、问答题 如何办理解挂失申请？
点击查看答案
本题答案：客户办理挂失后找到原存款凭证的，应提交原存款凭证、挂失
本题解析：试题答案客户办理挂失后找到原存款凭证的，应提交原存款凭证、挂失申请书、单位公函，并在原挂失申请书上填写解挂申请，并加盖单位公章
25、问答题 本票业务通过什么系统处理？
点击查看答案
本题答案：目前人行规定无特殊原因的，本票业务必须通过小额支付系统
本题解析：试题答案目前人行规定无特殊原因的，本票业务必须通过小额支付系统办理。
26、问答题 收款人能提出止付申请吗？
点击查看答案
本题答案：可以。收款人在收款行发出定期借记业务后以及尚未收到付款行的借
本题解析：试题答案可以。收款人在收款行发出定期借记业务后以及尚未收到付款行的借记业务回执前，可以向收款行申请止付。
27、问答题 因客户原因造成被退汇的往账如何处理？
点击查看答案
本题答案：因客户原因造成“被退汇”的往账
本题解析：试题答案因客户原因造成“被退汇”的往账，由客户提供单位公函或相关说明，附上原电汇凭证复印件及退汇的来账凭证，主管签字审批后，入回原客户账。
28、问答题 银行收缴假币后如何处理？
点击查看答案
本题答案：金融机构对收缴的假币实物进行单独管理，并建立假币收缴代
本题解析：试题答案金融机构对收缴的假币实物进行单独管理，并建立假币收缴代保管登记簿。金融机构收缴的假币，每季末解缴中国人民银行当地分支行，由中国人民银行统一销毁，任何部门不得自行处理。
29、问答题 协定存款开立流程中的风险点有哪些？
点击查看答案
本题答案：1、应认真核实协定存款合同客户加盖的印章，我行有权人签
本题解析：试题答案1、应认真核实协定存款合同客户加盖的印章，我行有权人签字及印章的真实性、有效性；
2、协议存款合同起存金额和期限是否符合规定，是否会增加银行的付息成本；
3、是否属于可以开立协议存款的账类型，即账户开立是否满三个月。
30、多项选择题 公安消防机构在消防监督检查时发现具有（）情形之一的，应当确定为火灾隐患。
A、影响人员安全疏散或者灭火救援行动，不能立即改正的
B、消防设施不完好有效，影响防火灭火功能的
C、擅自改变防火分区，容易导致火势蔓延、扩大的
D、在人员密集场所违反消防安全规定，使用、储存易燃易爆化学物品，不能立即改正的
E、不符合城市消防安全布局要求，影响公共安全的
点击查看答案
本题答案：A, B, C, D, E
本题解析：暂无解析
31、问答题 预留印鉴的基本概念是什么？
点击查看答案
本题答案：单位预留印鉴是在我行开立单位账户的客户所预留的财务专用
本题解析：试题答案单位预留印鉴是在我行开立单位账户的客户所预留的财务专用章或者公章，加其法定代表人或其授权的代理人的盖章。
32、问答题 行内资金往来科目下储蓄往来与对公往来对应的核算分户明细有哪些？
点击查看答案
本题答案：行内资金往来科目下储蓄往来与对公往来对应的核算分户明细
本题解析：试题答案行内资金往来科目下储蓄往来与对公往来对应的核算分户明细包括资金切换、资金调拨、缴拨款、清算往来、代收付结算款、汇兑本金、汇兑手续费、银联结算款、利息税、利息税手续费、划转业务收入、大额支付、小额支付、同城票交、柜面行内汇款、电话行内汇款、商易通行内汇款、网银行内汇款、代理保险实时保费户（21）、代理保险批扣保费户（22）、代理保险批存保费户（23）。
33、问答题 协助有权机关办理查询时，要对哪些资料进行登记？
点击查看答案
本题答案：1、有权机关名称，执法人员姓名和证件号码，经办人员姓名
本题解析：试题答案1、有权机关名称，执法人员姓名和证件号码，经办人员姓名；2、被查询、冻结、扣划单位或个人的名称或姓名；3、协助查询、冻结、扣划的时间和金额；4、相关法律文书名称及文号，协助结果等。
34、问答题 扣划业务的风险点是什么？
点击查看答案
本题答案：1、若执行扣划单位在办理扣划前，办理了冻结手续，需由原
本题解析：试题答案1、若执行扣划单位在办理扣划前，办理了冻结手续，需由原冻结机关先办理解冻结手续；
2、有权机关要求扣划金额超过账户余额的，告知扣划金额超过账户余额不予受理。
35、问答题 小额定期借记支付业务的概念是什么？
点击查看答案
本题答案：小额定期借记支付业务是指收款人开户行依据当事各方事先签
本题解析：试题答案小额定期借记支付业务是指收款人开户行依据当事各方事先签订的协议，定期向指定付款人开户行发起的批量收款业务。
36、问答题 公示催告的时限是如何规定的？
点击查看答案
本题答案：公示催告的时限为国内票据自公告发布之日起60日，涉外票据根据
本题解析：试题答案公示催告的时限为国内票据自公告发布之日起60日，涉外票据根据具体情况适当延长，但最长不得超过90日。
37、问答题 现金支票、现金本票可以办理挂失吗？
点击查看答案
本题答案：现金支票、现金本票不允许办理临时挂失，只能办理正式挂失
本题解析：试题答案现金支票、现金本票不允许办理临时挂失，只能办理正式挂失。
38、问答题 他行转入资金，开立定期存款账户时，应通过哪个内部账户过渡？
点击查看答案
本题答案：应通过应解汇款及临时存款――临时存款户过渡。
本题解析：试题答案应通过应解汇款及临时存款――临时存款户过渡。
39、问答题 账户开立后，开户行是否需按年开展检查，还需办理哪些手续？
点击查看答案
本题答案：开户行应按年检查开立的银行结算账户的合规性，核实开户资
本题解析：试题答案开户行应按年检查开立的银行结算账户的合规性，核实开户资料的真实性，对不符合规定开立的单位银行结算账户，应予以撤销。对经核实的各类银行结算账户的资料变动情况，应及时报告中国人民银行当地分支行。
40、问答题 行内汇划业务收费标准是什么？
点击查看答案
本题答案：1、汇划金额在1万元以下（含1万元）每笔收取5元，1万
本题解析：试题答案1、汇划金额在1万元以下（含1万元）每笔收取5元，1万元以上至10万元每笔收取10元，10万元以上至50万元每笔收取15元，50万元以上至100万元每笔收取20元，100万元以上每笔按汇划金额的万分之零点二收取，最高不超过200元。
2、汇划财政金库、救灾、抚恤金等款项免收电子汇划费。
3、汇划职工工资、退休金、养老金等，每笔收取2元。
4、未在本行开立结算户的个人办理汇款时，5000元以下的汇款按汇款金额1%收取，5000元（含）以上，按每笔50元收取，5万元为上限，超过5万元的，费用另行计算（具体标准由各一级分行根据当地实际情况确定）。
5、单位主动查询和退汇手续费每笔均为0.5元。
41、问答题 同业存款包括哪些？
点击查看答案
本题答案：同业存款包括商业银行、政策性银行、证券公司存款、期货公
本题解析：试题答案同业存款包括商业银行、政策性银行、证券公司存款、期货公司存款、基金公司存款、财务公司存款、资产管理公司存款、外资金融机构存款、、保险公司存款、其他同业活期存款。
42、问答题 单位定期存单收回如何处理？
点击查看答案
本题答案：柜员收到申请人退回的“单位定期存单&rdq
本题解析：试题答案柜员收到申请人退回的“单位定期存单”通知联，与留存的单位定期存单底卡联、证实书、委托书及协议书核对无误后，将单位定期存单存根联、通知联、委托书、协议书一并专夹保管，证实书通知联退还申请人，待该笔定期存款全部结清时，将所有单据加盖“结清”戳记随证实书一并作定期存款支取凭证的附件。贷款人因清偿贷款而提前兑现或提前支取时，应同时提交《质押合同》需要提前兑现的证明材料或有关协议。
43、问答题 哪些情况下，存款人可以要求提出销户申请？
点击查看答案
本题答案：1、被撤并、解散、宣告破产或关闭的；
2、注
本题解析：试题答案1、被撤并、解散、宣告破产或关闭的；
2、注销、被吊销营业执照的；
3、因迁址需要变更开户行的；
4、其他原因需要销户的。
44、问答题 开立单位结算账户时，应关注哪些风险点？
点击查看答案
本题答案：1、客户提供的资料不全，或者提供虚假信息开户，进行逃税
本题解析：试题答案1、客户提供的资料不全，或者提供虚假信息开户，进行逃税或者犯罪活动；
2、办理单位客户开户手续的人员必须为企业的法定代表人或授权代理人必须现场提供其有效身份证明原件，所有开户手续不得由其他人员代办；
3、所有客户签字环节，必须由该有权人在柜台当场面签，不得由他人代签，也不得离柜办理。
45、问答题 客户协议定期扣款的概念是什么？
点击查看答案
本题答案：客户协议定期扣款是指根据预先与客户签订的协议定期扣划客
本题解析：试题答案客户协议定期扣款是指根据预先与客户签订的协议定期扣划客户款项，将扣划款项转至客户指定的账户。
46、问答题 对账服务的风险点有哪些？
点击查看答案
本题答案：1、对账不及时，对账内容失密，导致客户纠纷；
本题解析：试题答案1、对账不及时，对账内容失密，导致客户纠纷；
2、严禁由前台记账柜员进行对账；
3、一旦发现对账不符，必须及时查明原因；
4、调账申请必须经会计主管确认，严禁随意调整客户账；
5、发现可疑账务，必须向上级报告，严禁擅自处理客户账。
47、问答题 排队状态”的往账如何处理？
点击查看答案
本题答案：“排队状态”的往账，经办柜员需
本题解析：试题答案“排队状态”的往账，经办柜员需要及时通知上级行，由上级行通知发起清算行（总行）在规定时间内补足头寸后，交易即可被正常清算。
48、问答题 单位协定存款的开立有哪些要求？
点击查看答案
本题答案：1、存款人只有在本行开立基本存款账户或一般存款账户，且
本题解析：试题答案1、存款人只有在本行开立基本存款账户或一般存款账户，且账户开立满三个月后才能申请办理单位协定存款业务；
2、办理协定存款的单位，须向所在地开户行提出申请，双方签订“中国邮政储蓄银行人民币单位协定存款合同”，由存款单位的法定代表人或授权代理人与开户行负责人共同签订。
49、问答题 柜员凭证整理的要求有哪些？
点击查看答案
本题答案：1、同一柜员原始会计凭证按柜员轧账单、柜员尾箱余额核对
本题解析：试题答案1、同一柜员原始会计凭证按柜员轧账单、柜员尾箱余额核对单、柜员交易流水、柜员交易流水（非账务）、业务凭证的顺序整理。
2、同一柜员产生账务的业务凭证，按照[柜员轧账]交易打印出的柜员交易流水（账务）的顺序整理。
3、同一流水号的业务凭证按打印有记账柜员流水号的凭证（通常是内部通用凭证）、客户提交凭证（先借方后贷方）、系统打印的其它凭证的顺序整理。
4、经办复核制交易传票的整理：凭证由经办员整理。
5、现金业务实行分柜制传票的整理：凭证交由经办员整理，现金柜员按顺序将重打的内部通用凭证进行整理。
6、来账专用凭证：系统在日间处理过程中，部分交易将会批量打印重要空白凭证，如：来账专用凭证等，这些交易在打印凭证时不会联动重要空白凭证销号，日终时柜员需调用[凭证使用登记]交易进行销号，并将此重要空白凭证银行留存联作销号的内部通用凭证的附件。
7、对于取消交易涉及的业务凭证，原始业务及抹账业务凭证均按流水号顺序排列，并在原业务凭证上加盖“取消”字样的戳记或标注“取消”字样，标注取消原因。
8、原始会计凭证上须加盖的业务章戳。
50、问答题 超过提示付款期限的，如何处理？
点击查看答案
本题答案：持票人超过提示付款期限不获付款的，在票据权利时效内向出
本题解析：试题答案持票人超过提示付款期限不获付款的，在票据权利时效内向出票行做出说明，并提供本人身份证件或单位证明，可持银行本票向出票行请求付款。
51、问答题 本行各类内部账户对外结算是否要预留印鉴？如何管理？
点击查看答案
本题答案：1、本行各类内部账户对外结算，视同客户账户管理，需要进
本题解析：试题答案1、本行各类内部账户对外结算，视同客户账户管理，需要进行印鉴的预留和电子验印；
2、对于各类内部账户，后台应在营业机构预留银行机构的公章或财务专用章、机构负责人或财务负责人的名章；
3、内部账户的印鉴卡需经办柜员通过系统内手工输入方式进行销号；
4、内部账户的印鉴验印、变更、挂失等流程同客户账户印鉴的处理。
52、问答题 单位定期存款存入有哪些基本规定？
点击查看答案
本题答案：1、单位定期存款起存金额1万元，多存不限；
本题解析：试题答案1、单位定期存款起存金额1万元，多存不限；
2、定期存款存入方式可以为本行开立的活期结算账户转入、从他行转账存入；
3、单位定期存款可约定多次转存。
53、问答题 什么情况下须经办、复核、主管三人折角验印？
点击查看答案
本题答案：大额支付和强行通过电子验印时须经办、复核、主管三人折角
本题解析：试题答案大额支付和强行通过电子验印时须经办、复核、主管三人折角验印。
54、问答题 哪些现金本票业务须经开户行上级行批准并报向当地人行备案？
点击查看答案
本题答案：签发的每张现金银行本票的金额超过30万元或同一开户行一
本题解析：试题答案签发的每张现金银行本票的金额超过30万元或同一开户行一日内对同一收款人签发2张以上的现金银行本票的，须经开户行上级行批准并报当地人行备案。
55、问答题 目前我国收兑的外钞有哪些？
点击查看答案
本题答案：有美元、欧元、港元、日元、英镑、瑞士法郎、加拿大元、澳
本题解析：试题答案有美元、欧元、港元、日元、英镑、瑞士法郎、加拿大元、澳大利亚元、新加坡元、丹麦克郎、挪威克郎、瑞士法郎券共12种。
56、问答题 银行会计凭证填制的总体要求是什么？
点击查看答案
本题答案：填制银行会计凭证的总体要求是：要素齐全、内容完整、反映
本题解析：试题答案填制银行会计凭证的总体要求是：要素齐全、内容完整、反映真实、数字准确、字迹清晰。
57、问答题 开立单位存款证明要注意的风险点是什么？
点击查看答案
本题答案：1、申请开立单位存款证明的客户，必须在本行开户。本题解析：试题答案1、申请开立单位存款证明的客户，必须在本行开户。
2、单位存款证明不得作为担保、质押专用
58、问答题 审核现金交款凭证的要点是什么？
点击查看答案
本题答案：现金交款凭证的审核要点是：
（1）日期、交款
本题解析：试题答案现金交款凭证的审核要点是：
（1）日期、交款单位、账号、开户行名称、款项来源是否填写齐全、正确。
（2）字迹是否清晰，有无涂改（3）大、小写金额是否一致。
（4）交款券别明细合计金额是否与大、小写金额一致。
59、问答题 止付的概念是什么？
点击查看答案
本题答案：止付是指由于本行内以及同业间差错造成客户账户余额有误，
本题解析：试题答案止付是指由于本行内以及同业间差错造成客户账户余额有误，未能及时纠正错误等原因而采取的将客户账户全部资金或部分资金暂时锁定的一种交易。经办人员不得应客户的要求办理止付。
60、问答题 柜面现金收款业务有哪些具体规定？
点击查看答案
本题答案：（1）先收款后记账；
（2）必须使用计算机打
本题解析：试题答案（1）先收款后记账；
（2）必须使用计算机打印现金交款回单；
（3）当面点清现金，先点主币后点辅币，不得中途换人办理业务或为去他客户办理业务；
（4）清点票币时要看清票面，鉴别真伪及是否为现行流通的货币；
（5）大额现金应该双人复核，超过二十万元以上现金进行大额报备。
61、问答题 汇款业务有哪些规定？
点击查看答案
本题答案：1、单位客户办理汇兑汇出业务，原则上只能在付款人开户行
本题解析：试题答案1、单位客户办理汇兑汇出业务，原则上只能在付款人开户行办理。在付款人开户行以外的中间行办理汇兑汇出业务的，可比照通存通兑业务管理规定执行。
2、对公司客户、个人客户使用的信汇凭证和电汇凭证均作为重要空白凭证进行管理。个人客户使用的电汇凭证出售给客户填写，无需收费。
3、单位客户不得直接以现金方式汇款，必须将现金存入账户，再办理汇款业务。
4、汇款人和收款人均为个人，需要在汇入银行支取现金的，可引导客户通过电子汇兑系统办理按址汇款或密码汇款业务。公司业务系统暂不办理现金留行待取业务。
5、汇款人持现金办理汇往邮政储蓄个人结算账户的汇款时，可引导客户通过电子汇兑系统或储蓄系统办理。
6、暂不办理与其他银行之间的转汇业务。待业务稳定开办后，如有需要，再按照相关规定，签署支付结算代理协议后开办。
62、问答题 支票的相对记载事项有哪些？
点击查看答案
本题答案：支票的相对记载事项包括：付款地、出票地
本题解析：试题答案支票的相对记载事项包括：付款地、出票地
63、问答题 变更后的印鉴启用日是什么时候？
点击查看答案
本题答案：变更后的印鉴启用日为申请日次日或客户约定日
本题解析：试题答案变更后的印鉴启用日为申请日次日或客户约定日
64、问答题 长期不动户管理的基本规定是什么？
点击查看答案
本题答案：1、对一年未发生收付活动且未欠开户行债务的单位银行结算
本题解析：试题答案1、对一年未发生收付活动且未欠开户行债务的单位银行结算账户应转为长期不动户，开户行应通知单位自发出通知之日起30日内办理销户手续或收付业务，逾期视同自愿销户。未划转款项列入其他应付款专户管理，同时停止计息；
2、开户行应建立长期不动户清理登记簿，对长期不动户清理情况及时进行登记；
3、长期不动户经客户申请可以转为正常户；
4、对于已转入其他应付款专户管理的超过5年（含）若仍未支取的款项作为营业外收入入账，实际支付时再从营业外支出列支。
65、问答题 哪些专用账户需要提取现金的，应在开户前中国人民银行当地分支行批准？
点击查看答案
本题答案：基本建设资金、更新改造资金、政策性房地产开发资金、金融
本题解析：试题答案基本建设资金、更新改造资金、政策性房地产开发资金、金融机构存放同业资金账户，粮、棉、油收购资金、社会保障基金、住房基金和党、团、工会经费等专用存款账户支取现金应按照国家现金管理的规定办理。
66、问答题 什么情况下银行应予退票？
点击查看答案
本题答案：出票人签发空头支票、签章与预留银行签章不符的支票、使用
本题解析：试题答案出票人签发空头支票、签章与预留银行签章不符的支票、使用支付密码，支付密码填写错误的支票，银行应予退票。
67、问答题 哪些存款人具有申请开立基本账户的资格？
点击查看答案
本题答案：以下存款人具备申请开立基本账户的资格：企业法人、非法人
本题解析：试题答案以下存款人具备申请开立基本账户的资格：企业法人、非法人企业、机关事业单位、团级（含）以上军队武警部队及分散执勤的支（分）队、社会团体、民办非企业组织、异地常设机构、外国驻华机构、个体工商户、居民委员会、村民委员会、社区委员会、单位设立的独立核算的附属机构、其他组织等。
68、问答题 与储蓄往来业务的核算有哪些？
点击查看答案
本题答案：与储蓄往来业务的核算内容包括个人账户与单位账户的转账、
本题解析：试题答案与储蓄往来业务的核算内容包括个人账户与单位账户的转账、向储蓄网点或支行拨款、接收储蓄网点或支行缴款、为储蓄业务办理对外结算。
69、问答题 什么是重要单证？
点击查看答案
本题答案：重要单证包括有价单证和重要空白凭证。有价单证是指经批准
本题解析：试题答案重要单证包括有价单证和重要空白凭证。有价单证是指经批准发行的印有固定面额的特定凭证，如实物债券、定额存单等。重要空白凭证是指无面额的经银行或客户填制金额并签章或加密后即具有特定效力的空白凭证及重要凭据。
70、问答题 单位定期存款密码、印鉴丢失的，如何处理？
点击查看答案
本题答案：单位定期存款密码失密或印鉴遗失、损毁的，须持公函到开户
本题解析：试题答案单位定期存款密码失密或印鉴遗失、损毁的，须持公函到开户行挂失，开户行受理挂失后，挂失生效。如存款在挂失生效前已被人按规定手续支取的，本行不负责赔偿责任。
71、问答题 补计/冲多计客户利息的操作流程是什么？
点击查看答案
本题答案：1、如发现客户账户利息计提不正确，由经办柜员填写&ld
本题解析：试题答案1、如发现客户账户利息计提不正确，由经办柜员填写“会计业务审批单”，说明错误原因和调整方案，经业务主管签字；
2、后台会计审核通过后，在审批单上注明付款或收款账号及户名，加盖部门公章；
3、网点经办柜员根据审批单，如为补付客户利息，则填写特种转账贷方凭证；如为冲回多计的客户利息，则填写特种转账借方凭证，交业务主管审核并签字；
4、经办柜员根据审批单及特种转账。
72、问答题 基本存款账户的概念是什么？
点击查看答案
本题答案：基本存款账户是存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开
本题解析：试题答案基本存款账户是存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户，是存款人的主账户。
73、问答题 挂失止付后，什么情况下付款人付款不承担责任？
点击查看答案
本题答案：付款人或代理付款人自收到挂失止付通知书之日起12日内没
本题解析：试题答案付款人或代理付款人自收到挂失止付通知书之日起12日内没收到法院止付通知书的，自第13日起，持票人提示付款并依法向持票人付款的，不承担责任。
74、问答题 来账凭证可以补打吗？
点击查看答案
本题答案：来账凭证经业务主管授权后可以补打。
本题解析：试题答案来账凭证经业务主管授权后可以补打。
75、问答题 存款单位发生变化时，如何处理单位定期存款？
点击查看答案
本题答案：因存款单位机构合并或分立，其定期存款需过户或分户的，须
本题解析：试题答案因存款单位机构合并或分立，其定期存款需过户或分户的，须持原单位公函、工商部门的变更、注销、或设立登记证明及新印鉴（分户时还须提交双方同意的存款分户协议）等有关证件到开户行办理过户或分户手续，由开户行换发新证实书。
76、问答题 岗位设臵的基本原则是什么？
点击查看答案
本题答案：岗位设臵坚持不相容岗位分离的原则、操作员密码安全保密的
本题解析：试题答案岗位设臵坚持不相容岗位分离的原则、操作员密码安全保密的要求、前中后台分离的原则。
77、问答题 什么是法人透支账户，法人透支账户有什么规定？
点击查看答案
本题答案：法人账户透支业务是指银行同意客户在约定的账户、约定的额
本题解析：试题答案法人账户透支业务是指银行同意客户在约定的账户、约定的额度内进行透支以满足临时性融资便利的授信业务。
（1）法人透支业务实行额度管理；
（2）法人透支账由客户与银行共同约定，并在透支业务合同中明确。透支账户应为客户在银行开立的基本存款账户或一般存款账户，不得为专用存款账户或临时存款账户；
（3）法人透支账户为基本存款账户的，客户可以在符合现金管理有关规定的前提下提取现金；
（4）法人账户不能透支办理现金、活期转定期业务、归还贷款本归还其他透支账户本息、购买债券和银行承兑汇票到期收款等业不得直接将款项划入个人存款账户；
（5）正常情况下，客户划入透支账户的任何款项，首先用于归还未偿还的利息，若有余款再用于归还未偿还的透支借款本金；冲减本息后的余款为客户存款；
（6）法人透支账户由客户与银行共同约定，并在透支业务合同中明确。
78、问答题 解挂失的风险点是什么？
点击查看答案
本题答案：解挂失的风险点是：解挂失必须由原挂失单位办理，严禁代理
本题解析：试题答案解挂失的风险点是：解挂失必须由原挂失单位办理，严禁代理人办理解挂失。
79、问答题 银行承兑商业汇票、办理商业汇票转贴现、再贴现时应如何签章？
点击查看答案
本题答案：中国人民银行批准使用的银行汇票专用章加其法定代表人或其
本题解析：试题答案中国人民银行批准使用的银行汇票专用章加其法定代表人或其授权经办人的签名或盖章。
80、问答题 客户申请开立哪些银行结算账户需经人民银行核准？
点击查看答案
本题答案：（1）基本存款账户；
（2）临时存款账户（因
本题解析：试题答案（1）基本存款账户；
（2）临时存款账户（因注册验资和增资验资开立的除外）；
（3）预算单位开立的专用存款账户。
（4）合格境外机构投资者在境内从事证券投资开立的人民币特殊账户和人民币结算资金账户（简称“QFII专用存款账户”）
81、问答题 公司业务系统中有哪几种授权管理？
点击查看答案
本题答案：公司业务系统中的授权管理包括交易授权、高额授权、委托授
本题解析：试题答案公司业务系统中的授权管理包括交易授权、高额授权、委托授权三种方式。
82、问答题 单位主动查询和退汇的，如何收取手续费？
点击查看答案
本题答案：单位主动查询和退汇的，手续费按每笔0.5元收取。本题解析：试题答案单位主动查询和退汇的，手续费按每笔0.5元收取。
83、问答题 哪些情况应使用其他转账业务？
点击查看答案
本题答案：客户协议定期扣款、同城票交业务挂账处理、内部户向外付款
本题解析：试题答案客户协议定期扣款、同城票交业务挂账处理、内部户向外付款、本票超期付款，验资户转出等情况使用其他转账业务。
84、问答题 哪些单位结算账户开立实行核准制？
点击查看答案
本题答案：1、基本存款账户；2、临时存款账户，因注册验资和增资验
本题解析：试题答案1、基本存款账户；2、临时存款账户，因注册验资和增资验资开立的除外；3、预算单位专用存款账户；4、QFII专用存款账户。
85、问答题 办理托收承付结算方式的金额起点是多少？
点击查看答案
本题答案：每笔1万元，新华书店系统每笔1千元。
本题解析：试题答案每笔1万元，新华书店系统每笔1千元。
86、问答题 国内信用证的开证申请人应具备哪些条件？
点击查看答案
本题答案：开证申请人应具备下列条件：
（1）申请人在本
本题解析：试题答案开证申请人应具备下列条件：
（1）申请人在本行开立人民币基本存款账户或一般存款账户，并已有良好的信誉往来；
（2）以真实合法的商品交易为基础，并在赊销合同注明以信用证作为结算方式；
（3）申请人资信状况良好，具有到期支付信用证款项的能力；
（4）申请人应向银行出具开证申请书和开证申请人承诺书，开证申请书和承诺书必须详细列明全部信用证条款及所承担的履约付款责任；
（5）申请人为信用等级A级（含A级）以上的客户应能交存不低于开证金额20%的保证金，其余部分能提供抵押、质押、第三方保证等。但交存100%保证金的不受上述限制。
87、问答题 如何办理正式挂失止付？
点击查看答案
本题答案：失票人提供向法院申请公示催告或提起诉讼的证明的，在临时
本题解析：试题答案失票人提供向法院申请公示催告或提起诉讼的证明的，在临时挂失三日期满的次日起十二日内付款人或代理付款人收到法院送达的“停止支付通知书”的，按照法院的通知办理正式挂失止付。
88、问答题 存款人哪些情况发生变化需到开户行办理变更账户信息？
点击查看答案
本题答案：1、单位法定代表人或主要负责人、住址以及其他开户资料发
本题解析：试题答案1、单位法定代表人或主要负责人、住址以及其他开户资料发生变更；
2、存款人更改名称，但不改变开户行及账号的；
3、存款人申请变更核准类账户的存款人名称、法定代表人或单位负责人的。
89、问答题 转账支票付款复核是否需要审核、验印？
点击查看答案
本题答案：转账支票付款时，复核柜员除对支票的要素再次审核，还要调用电子
本题解析：试题答案转账支票付款时，复核柜员除对支票的要素再次审核，还要调用电子验印系统核验。
90、问答题 客户申请固定资产贷款须具备什么条件？
点击查看答案
本题答案：客户申请银行固定资产贷款，须符合下列条件：
本题解析：试题答案客户申请银行固定资产贷款，须符合下列条件：
（1）借款人必须符合《贷款通则》的要求；
（2）符合国家产业政策和银行信贷政策，具有有权部门批准的项目建议书、可行性研究报告、初步设计、开工报告等；
（3）资本金比例不得低于20％；配套资金来源明确并有保证；
（4）还本付息有可靠的资金来源；
（5）新建项目必须实行项目法人制。
91、问答题 多方协议书如何保管？
点击查看答案
本题答案：多方协议书由事后监督专夹保管。
本题解析：试题答案多方协议书由事后监督专夹保管。
92、问答题 独立核算的附属机构包括哪些？
点击查看答案
本题答案：独立核算的附属机构一般是指非法人企业的子公司，包括食堂
本题解析：试题答案独立核算的附属机构一般是指非法人企业的子公司，包括食堂、招待所、幼儿园等。
93、问答题 如何区分票据提入提出的款项收付性质？
点击查看答案
本题答案：当我行提出借方票据和提入贷方票据时为我行收款他行付款；
本题解析：试题答案当我行提出借方票据和提入贷方票据时为我行收款他行付款；当我行提入借方票据和提出贷方票据时为我行付款他行收款。
94、问答题 公司柜面日终处理流程是什么？
点击查看答案
本题答案：1、柜员做未处理业务汇总查询，查询该网点是否仍有未处理
本题解析：试题答案1、柜员做未处理业务汇总查询，查询该网点是否仍有未处理完的交易，如仍有交易未处理完，查明原因，督促经办柜员完成该交易。
2、业务主管负责检查网点现金待销账。
3、经办柜员
（1）经办柜员根据结存的重要空白凭证进行正式轧账，核点凭证，系统核对账实相符、轧账成功后，打印柜员轧账单。柜员轧账时，发现账实不符，须立即上报网点负责人，在网点负责人的监督下查找不符原因，并重新轧账。若当天无法找出不符原因，则由网点负责人向上级主管部门汇报，同时经授权同意挂长短款后，做轧账交易。
（2）上缴尾箱。
（3）签退。
（4）按规定顺序整理凭证（详见柜面档案管理），保证所有的凭证、资料齐全完备、不遗不漏，交业务主管。
4、现金柜员
（1）现金柜员根据结存的现金进行正式轧账，核点现金，系统核对账实相符、轧账成功后，打印柜员轧账单。柜员轧账时，发现账实不符，须立即上报网点负责人，在网点负责人的监督下查找不符原因，并重新轧账。若当天无法找出不符原因，则由网点负责人向上级主管部门汇报，同时经授权同意挂长短款后，做轧账交易。
（2）上缴尾箱。经办柜员将超限的现金上缴。根据网点交易量不同，各机构可设定网点尾箱限额，整把的现金必须上缴。
（3）签退。
（4）按规定顺序整理凭证（详见柜面档案管理），保证所有的凭证、资料齐全完备、不遗不漏，交业务主管。
5、业务主管
（1）当网点主尾箱余额超限时，须作网点交款，将现金上缴。
（2）业务主管在营业网点最后一个操作员签退后，作网点轧账并打印网点轧账，上缴尾箱。业务主管不作柜员签退，直接作网点签退将该机构签退。
（3）按规定顺序整理凭证（详见柜面档案管理），保证所有的凭证、资料齐全完备、不遗不漏，交事后监督。
95、问答题 代储蓄付款业务有什么风险点？
点击查看答案
本题答案：1、储蓄提交错误的内部专用付款凭证，会使款项付于他人，
本题解析：试题答案1、储蓄提交错误的内部专用付款凭证，会使款项付于他人，造成银行资金损失和客户纠纷。
2、网点经办人员未对内部专用付款凭证进行验印，形成资金风险。
96、问答题 申请人提出退款请求要提交什么资料？
点击查看答案
本题答案：申请人因银行本票超过提示付款期限或其他原因要求退款时，
本题解析：试题答案申请人因银行本票超过提示付款期限或其他原因要求退款时，应将银行本票提交给出票银行，申请人为单位的，要提交该单位证明；申请人为个人的，要提交本人身份证件。
97、问答题 同城票据交换提入的流程是什么？
点击查看答案
本题答案：1、同城票据清算员收到交换包后，检查交换包包装完好，在
本题解析：试题答案1、同城票据清算员收到交换包后，检查交换包包装完好，在“同城票据交换交接登记簿”上签收。
2、同城票据清算员在监控下，票据交换员和业务主管双人眼同打开交换包，按规定进行认真审查。
3、审核完毕后，对提入票据进行验印（贷方票据不需验印），验印完毕后，将所有票据信息录入系统，录入完毕后，将提入票据分发柜员进行账务处理。
4、同城票据清算员将提入票据信息录入系统后，根据人行的轧差单办理系统内的资金清算，若系统内的轧差金额与人行轧差单金额不符，可暂时不挂账，查找轧差不平的原因，若在下场场次切换之前无法查明原因的，必须轧差且进行挂账处理。待查明原因后，可使用其他转账等业务进行后续处理。
98、问答题 特殊服务收费的基本规定是什么？
点击查看答案
本题答案：1、特殊服务收费是开户机构向单位客户提供的印鉴挂失、定
本题解析：试题答案1、特殊服务收费是开户机构向单位客户提供的印鉴挂失、定期存款单据挂失、印鉴变更、单位存款证明等服务的收费，以及其他公司业务系统不提供联动收费功能的服务的收费；
2、单位账户收费只针对正常户收费；
3、目前向客户收取的费用类别分为四类：工本费、手续费、邮电费、电子汇划费。费用收取标准由总行统一制定.
4、对公账户收费方式一般只能选择转账方式。对个人客户收费方式只能选择现金。
99、问答题 单位账户的基本概念是什么？
点击查看答案
本题答案：单位账户是指机关、团体、部队、企业、事业单位、其他组织
本题解析：试题答案单位账户是指机关、团体、部队、企业、事业单位、其他组织、个体工商户（以下统称单位）在本行开立的用于办理结算业务或者获取利息的人民币存款账户。
100、问答题 定期一本能账户如何办理冻结？
点击查看答案
本题答案：定期一本通账户冻结不能对主账号进行冻结，只能对子账号进
本题解析：试题答案定期一本通账户冻结不能对主账号进行冻结，只能对子账号进行账户冻结或部分冻结。
101、问答题 收款行收到退回申请后是否需要应答？
点击查看答案
本题答案：收款行收到退回申请，应当在当日至迟下一个法定工作日上午
本题解析：试题答案收款行收到退回申请，应当在当日至迟下一个法定工作日上午发出退回应答。
102、问答题 提入票据退票的处理流程是什么？
点击查看答案
本题答案：1、同城票据清算员完成交换票据提入登记后，将检查或验印
本题解析：试题答案1、同城票据清算员完成交换票据提入登记后，将检查或验印不合格的票据转交经办柜员，进行实物退票处理。
2、经办柜员收到审核验印不通过的票据后，对票据再次进行审核验印，确认后在系统中办理退票，操作完毕后填制“退票理由书”并加盖“对公业务专用章”（是否加盖公章视当地人行规定而定）同时并登记“退票登记簿”。
3、经办柜员在办理提入票据的入账时，由于入账账号户名不符，账户状态不正常，账户余额不足等情况无法办理入账，也需在系统中办理退票，流程同上。
4、经办柜员将需要退票的票据以及“退票理由书”交同城票据清算员。
5、同城票据清算员在当地规定的退票通知时限内，采取电话、传真或网络的形式，将票据的详细信息和退票理由通知原票据提出行。
6、同城票据清算员审核“退票理由书”和需退回票据，在退票理由书上加盖“同城清算专用章”，装入退票专用信封或票据交换信封，提出交换。
103、问答题 两个以上有权机关对同一单位或个人的同一笔存款采取冻结的，经办行该怎么处理？
点击查看答案
本题答案：两个以上有权机关对同一单位或个人的同一笔存款采取冻结措
本题解析：试题答案两个以上有权机关对同一单位或个人的同一笔存款采取冻结措施时，经办行应当协助最先送达协助冻结存款通知书的有权机关办理冻结手续。两个以上有权机关对经办行协助冻结的具体措施有争议的，经办行应当按照有关争议机关协商后的意见办理。
104、问答题 支票上未记载相对记载事项的，如何处理？
点击查看答案
本题答案：支票上未记载付款地的，付款人的营业场所为付款地；支票上
本题解析：试题答案支票上未记载付款地的，付款人的营业场所为付款地；支票上未记载出票地的，出票人的营业场所、住所或者经常居住地为出票地
105、问答题 大额转账支票要确认吗？
点击查看答案
本题答案：出票人签发大额转账支票（50万元及以上），由业务主管或
本题解析：试题答案出票人签发大额转账支票（50万元及以上），由业务主管或授权人员直接与企业电话核实（不得由包括客户经理在内的其他人员代为核实）。
106、问答题 单位 客户可以现金方式汇款吗？
点击查看答案
本题答案：单位客户不得直接以现金方式汇款，必须将现金存入账户，再
本题解析：试题答案单位客户不得直接以现金方式汇款，必须将现金存入账户，再办理汇款业务。
107、问答题 公司柜面综合柜员制有哪些岗位设臵？
点击查看答案
本题答案：公司柜面综合柜员设臵支行主管行长、业务主管、综合业务岗
本题解析：试题答案公司柜面综合柜员设臵支行主管行长、业务主管、综合业务岗、票据处理岗、对公经办复核岗。
108、问答题 行内往来业务核算包括哪些？
点击查看答案
本题答案：行内往来业务包括行内上下级之间资金调拨、行网点缴拨款、
本题解析：试题答案行内往来业务包括行内上下级之间资金调拨、行网点缴拨款、行金库现金调拨、与储蓄往来业务、与汇兑往来业务。
109、问答题 资金归集是什么业务？
点击查看答案
本题答案：资金归集是指银行根据存款人的要求，定期或实时将其指定账
本题解析：试题答案资金归集是指银行根据存款人的要求，定期或实时将其指定账户的资金全部或部分转往其他指定账户，或从其他指定账户转往另一指定账户的行为。资金归集包括同一法人内部和不同法人之间的资金归集两种类型。每种类型都分为向上归集和向下归集两种情况。
110、问答题 支票的种类有哪些？
点击查看答案
本题答案：支票分为转账支票、现金支票、普通支票。
本题解析：试题答案支票分为转账支票、现金支票、普通支票。
111、问答题 法律合规部门要审核哪些扣划资料？
点击查看答案
本题答案：1、被扣划存款的单位或个人开户金融机构名称、户名和账号
本题解析：试题答案1、被扣划存款的单位或个人开户金融机构名称、户名和账号、大小写金额；
2、协助扣划存款通知书上的义务人应与所依据的法律文书上的义务人相同；
3、协助扣划存款通知书上的扣划金额应当是确定的。法院的裁定书、判决书或行政机关的有关决定书；
4、执法人员证件、法律文书真实、齐全、有效，公章清晰、齐全。
112、问答题 挂失止付通知书要记载的事项有哪些？
点击查看答案
本题答案：挂失止付通知书要记载的事项有：
（1）票据丧
本题解析：试题答案挂失止付通知书要记载的事项有：
（1）票据丧失的时间、地点、原因
（2）票据的种类、号码、金额、出票日期、付款日期、付款人名称、收款人名称
（3）挂失止付人的姓名、营业场所或住所以及联系方式
113、问答题 什么是货币回笼？
点击查看答案
本题答案：货币回笼是货币投放的对称，指银行通过各种途径从市场货币
本题解析：试题答案货币回笼是货币投放的对称，指银行通过各种途径从市场货币流通中收回一定量的现金。
114、问答题 有权单位可以查询的存款资料有哪些？
点击查看答案
本题答案：包括被查询单位或个人开户、存款情况以及与存款有关的会计
本题解析：试题答案包括被查询单位或个人开户、存款情况以及与存款有关的会计凭证、账簿、对账单等资料。对上述资料，经办行应当如实提供，有权机关根据需要可以抄录、复制、照相，但不得带走原件。
115、问答题 单位存款账户可否共用一套预留印鉴？
点击查看答案
本题答案：已开立单位银行结算账户（注册验资户除外）并已预留印鉴的
本题解析：试题答案已开立单位银行结算账户（注册验资户除外）并已预留印鉴的单位客户，在该营业机构开立其他结算账户及定期一本通账户等不同的单位银行账户时可申请使用同一套预留印鉴。
116、问答题 账户止付和限额止付有什么区别？
点击查看答案
本题答案：止付包括账户止付和限额止付。账户止付是对客户单位存款账
本题解析：试题答案止付包括账户止付和限额止付。账户止付是对客户单位存款账户进行全额止付，账户止付期间客户不能办理支取业务。限额止付是对客户账户余额中错误金额部分进行止付，剩余部分可办理使账户支取业务，限额止付的金额只限于账户可用余额
117、问答题 哪些错误会造成提出的借方票据被他行退票？
点击查看答案
本题答案：网点经办人员未审查出储蓄会计或第三方客户提交的支票存在
本题解析：试题答案网点经办人员未审查出储蓄会计或第三方客户提交的支票存在问题的，会造成提出的借方票据被他行退票。
118、问答题 利息存贷期计算原则是什么？
点击查看答案
本题答案：（1）计算天数采取“算头不算尾&rdquo
本题解析：试题答案（1）计算天数采取“算头不算尾”的方法，即从存入、贷出的起息日算至取出、归还日的前一天止。
（2）存、贷款期间的节假日照计利息。
（3）在规定的结算日计算利息时，应将结息日当天计算在内，所计利息入结息日次日账，下一结息日计息时从上期结息日的次日算起。
119、问答题 单位迁移时，其定期存款如何处理？
点击查看答案
本题答案：单位迁移的，其定期存款如未到期转移，应办理提前支取手续
本题解析：试题答案单位迁移的，其定期存款如未到期转移，应办理提前支取手续，按支取日挂牌公告的活期利率一次性结清。
120、问答题 对账应遵循的原则是什么？
点击查看答案
本题答案：（1）内部制衡原则。账务核算与对账相分离，上门对象行与
本题解析：试题答案（1）内部制衡原则。账务核算与对账相分离，上门对象行与所经办业务相分离。
（2）差别管理原则。细分客户和账户，采取差别化对账手段和对账频率，提高对账效果。
121、问答题 财政性存款准备金缴存的范围有哪些？
点击查看答案
本题答案：财政性存款法定准备金为属地管理，应由各行全额上缴当地人
本题解析：试题答案财政性存款法定准备金为属地管理，应由各行全额上缴当地人行，范围包括财政性存款（2285），待结算财政款项（2290）、代理承销凭证式国债（273001）、代理承销储蓄国债款（273002）、代理兑付证券款（2735）。
122、问答题 对账服务遵循的原则是什么？
点击查看答案
本题答案：对账服务应遵循账务核算与对账相分离，上门对账与所经办业
本题解析：试题答案对账服务应遵循账务核算与对账相分离，上门对账与所经办业务相分离的原则。
123、问答题 定期借记支付业务停止付款要以什么方式处理？
点击查看答案
本题答案：收款行对已发出的定期借记支付业务需要付款行停止付款的，
本题解析：试题答案收款行对已发出的定期借记支付业务需要付款行停止付款的，应当使用规定格式报文申请止付。
124、问答题 其他转账业务凭证使用有何规定？
点击查看答案
本题答案：其他转账业务若借记客户账户，须通过“特种转
本题解析：试题答案其他转账业务若借记客户账户，须通过“特种转账借方凭证”办理；若贷记客户账户，须通过“特种转账贷方凭证”办理；若不涉及客户账户，须通过“内部转账凭证”办理。
125、问答题 哪些账户类型开立、销户需要在人民银行人民币单位结算账户管理系统记录？
点击查看答案
本题答案：基本户、一般户、专用户、临时户（注册验资和增资验资除外
本题解析：试题答案基本户、一般户、专用户、临时户（注册验资和增资验资除外）
126、问答题 质押期间发生存单丢失的，如何处理？
点击查看答案
本题答案：用于质押的单位定期存单在质押期间丢失，贷款银行应立即通
本题解析：试题答案用于质押的单位定期存单在质押期间丢失，贷款银行应立即通知借款人和出质人，并申请挂失；单位定期存单毁损的，贷款银行应持有关证明申请补办。质押期间，银行不得受理存款人提出的挂失申请。
127、问答题 基本存款户使用范围有哪些？
点击查看答案
本题答案：基本存款账户是存款人的主办账户。主要用于存款人日常经营
本题解析：试题答案基本存款账户是存款人的主办账户。主要用于存款人日常经营活动的资金收付及其工资、奖金和现金的支取。
128、问答题 .网点现金收款交易可以取消吗？
点击查看答案
本题答案：网点现金收款交易须经主管授权才能做取消，。
本题解析：试题答案网点现金收款交易须经主管授权才能做取消，。
129、问答题 单位银行结算账户开立日期如何界定？
点击查看答案
本题答案：核准类账户“正式开立之日“为中
本题解析：试题答案核准类账户“正式开立之日“为中国人民银行当地分支行的核准日期；非核准类单位银行结算账户“正式开立之日”为银行为存款人办理开户手续的日期。
130、问答题 实行“银行存管”对客户有什么好处？
点击查看答案
本题答案：（1）资金更放心：券商管证券、银行管资金。客户保证金的
本题解析：试题答案（1）资金更放心：券商管证券、银行管资金。客户保证金的安全有银行和券商的双重信用作为保障，确保客户资金的及时、足额支付。客户资金的安全得到有效保障；
（2）存取更省心：客户可以通过银行的任何一个柜台、电话银行、网上银行等多种方式完成资金存取、划转；
（3）服务更贴心：同时成为券商和银行的客户，不仅能够继续享受以前的证券投资服务，而且可以享受到银行提供的各种综合理财服务。
131、问答题 提出票据退票的处理流程是什么？
点击查看答案
本题答案：1.当我行提出的票据被提入行退票时，提入行将在当地人民
本题解析：试题答案1.当我行提出的票据被提入行退票时，提入行将在当地人民银行规定的退票通知时限内，以电话、传真或网络形式，将票据的详细信息和退票理由通知我行，待下一场次进行实物退票或网上退票，同城票据清算员确认票据确为本行提出，未过人民银行规定的退票时限，退票理由符合人行规定后，接受对方的信息，并回复对方已经收到退票信息。同城票据清算员手工登记“退票登记簿”，详细记录退票信息，并且在“备注栏”注明“电话”字样。
2.经办柜员接到同城票据清算员交来的“退票登记簿”，在“经办人”处签字后办理电话退票业务。
3.同城票据清算员在本场提入的票据中收到实物退票和“退票理由书”后，在“退票登记簿”中原先记录的该笔退票信息的“备注栏”加注“实物”字样，将“退票登记簿”交前台经办柜员。经办柜员接到同城票据清算员交来的“退票登记簿”，在“经办人”处签名。在系统里进行实物退票处理后通知原持票人。持票人来行时在“退票登记簿”的“退还签收”处签名，经办柜员将退票和“退票理由书”退持票人。退票若需要重提的，则在系统进行相关录入后重新交给同城票据清算员进行交换提出。
132、问答题 什么情况下不得办理支票、本票挂失？
点击查看答案
本题答案：绝对丧失的票据（票据已毁灭，本身已不存在）、无效票据不
本题解析：试题答案绝对丧失的票据（票据已毁灭，本身已不存在）、无效票据不得办理挂失。
133、问答题 个人结算账户与储蓄账户有什么区别？
点击查看答案
本题答案：共同点：都可以存取现金；存款可以获得同样的利息收入；本
本题解析：试题答案共同点：都可以存取现金；存款可以获得同样的利息收入；本人名下的个人结算账户和储蓄账户之间可以相互转账。不同点：对外的资金转出或接受外部的资金转入时（包括本地人异地账户汇款）必须通过个人结算账户办理。
134、问答题 哪些单位有权冻结账户？
点击查看答案
本题答案：1、公安机关、人民检察院、人民法院；
2、国
本题解析：试题答案1、公安机关、人民检察院、人民法院；
2、国家安全机关、军队保卫部门、监狱；
3、海关、税务机关、走私犯罪侦查机关、工商行政管理机关（暂停结算）。
135、问答题 哪些情况下，存款人可以异地申请开立银行结算账户？
点击查看答案
本题答案：以下情况可以在异地开立有关银行结算账户：营业执照注册地
本题解析：试题答案以下情况可以在异地开立有关银行结算账户：营业执照注册地与经营地不在同一行政区域（跨省、市、县）需要开立基本户的、办理异地借款和其他结算需要开立一般户的、存款人因附属的非独立核算单位或派出机构发生的收入汇缴或业务支出需要开立专用户的、异地临时经营活动需要开立临时户的。
136、问答题 未自动入账的大额来账如何处理？
点击查看答案
本题答案：账号和户名不相符的大额来账业务，系统自动挂账。经查询确
本题解析：试题答案账号和户名不相符的大额来账业务，系统自动挂账。经查询确认后，做手工入账处理或退汇处理。
137、问答题 存款人在哪种情况可申请开立个人银行结算账户？
点击查看答案
本题答案：（1）使用支票、信用卡等信用支付工具的。
（
本题解析：试题答案（1）使用支票、信用卡等信用支付工具的。
（2）办理汇兑、定期借记、定期贷记、借记卡等结算业务的情况下可开立个人银行结算账户。
138、问答题 哪些金融机构有权收缴假币？
点击查看答案
本题答案：有权收缴假币的金融机构为具有货币真伪鉴定技术与条件，并
本题解析：试题答案有权收缴假币的金融机构为具有货币真伪鉴定技术与条件，并经中国人民银行授权的有办理货币存取款和外币兑换业务的商业银行、城乡信用社、邮政储蓄。人民币真伪鉴定机构，应当在营业场所公示授权证书。
139、问答题 跨行大额现金汇款审批权限是怎样的？
点击查看答案
本题答案：跨行大额现金汇款审批权限是
1、汇款金额5万
本题解析：试题答案跨行大额现金汇款审批权限是
1、汇款金额5万元以下，柜员可直接办理。
2、金汇款金额5万元（含）以上20万元以下，需由经办机构业务主管签字审批。
3、金汇款金额20万元（含）以上50万元以内（不含50万元），须 经经办机构支行长审批。
4、50万元（含）以上需经上级管辖行会计审批
140、问答题 参与对账的账户包括哪些？
点击查看答案
本题答案：参与对账的账户包括：活期结算账户、定期账户、通知存款账
本题解析：试题答案参与对账的账户包括：活期结算账户、定期账户、通知存款账户。
141、问答题 同一法人内部和不同法人之间的资金归集账务核算不同点是什么？
点击查看答案
本题答案：同一法人同部资金归集，资金向上/向下归集时，系统生成的
本题解析：试题答案同一法人同部资金归集，资金向上/向下归集时，系统生成的核算摘要为“同一法人向上/向下归集资金”，通过“存放行内款项－资金清算”进行账务核算，不同法会之间资金归集，资金向上归集时系统生成核算时记账凭证摘要为“发放委托贷款”，资金向下归集时系统生成核算时记账凭证摘要“收回委托贷款”，通过“代理业务负债－委托贷款”和“存放行内款项－资金清算”进行账务核算。
142、问答题 定期贷记支付业务的概念是什么？
点击查看答案
本题答案：定期贷记支付业务是指付款人开户行依据与付款人事先签订的
本题解析：试题答案定期贷记支付业务是指付款人开户行依据与付款人事先签订的协议，定期向指定收款人开户行发起的批量付款业务。
143、问答题 银行承兑汇票的保证金是否可以被冻结？是否可以被扣划？
点击查看答案
本题答案：法院依法可以对银行承兑汇票保证金采取冻结措施，但不得扣
本题解析：试题答案法院依法可以对银行承兑汇票保证金采取冻结措施，但不得扣划。如果营业机构已对汇票承兑或已对外付款，根据营业机构的申请，人民法院应当解除对银行承兑汇票保证金相应部分的冻结措施。银行承兑汇票保证金已丧失保证金功能时，人民法院可依法采取扣划措施。
144、问答题 实行预算管理的事业单位申请开立基本存款账户应出具哪些资料？
点击查看答案
本题答案：1、事业单位法人证书正本，或国家、市、区县编制委员会下
本题解析：试题答案1、事业单位法人证书正本，或国家、市、区县编制委员会下发的正式的文件，国务院或政府部门文件；
2、组织机构代码码证书（正、副本均可）；
3、同级财政部门同意其开户的证明文件；
4、税务登记证；
5、法人身份证或单位负责人身份证件；
6、如非法定代表人或单位负责人直接办理，应提供授权书、被授权人身份证件；
7、存款需要提供的其他证明文件。
145、问答题 代储蓄收款业务的概念是什么？
点击查看答案
本题答案：代储蓄收款业务是指公司业务系统代储蓄系统向本行或者他行
本题解析：试题答案代储蓄收款业务是指公司业务系统代储蓄系统向本行或者他行客户办理收款业务。
146、问答题 客户应遵照什么流程办理流动资金贷款？
点击查看答案
本题答案：（1）申请客户向银行提出流动资金贷款申请，应提供的相关
本题解析：试题答案（1）申请客户向银行提出流动资金贷款申请，应提供的相关资料主要有：A.营业执照；法人代码证书；法定代表人身份证明：贷款证卡；B.经财政部门或会计（审计）师事务所核准的前三个年度及上个月财务报表和审计报告（成立不足3年的企业，提交自成立以来的年度和近期报表），税务部门年检合格的税务登记证明；C.董事会（股东会）成员和主要负责人、财务负责人名单和签字样本等；D.担保人相关材料等。
（2）签定合同如银行进行调查和审批后认为可行，则客户将与银行签订借款合同和担保合同等法律性文件。如银行认为不可行，则将客户申请材料退还。
（3）落实担保客户签定借款合同后，并办理有关担保登记；
（4）贷款获取需进一步落实第三方保证、抵押、质押等担保、公证或抵押物保险、质物交存银行等手续；客户办妥发放贷款前的有关手续，借款合同即生效，银行即可向借款人发放贷款，借款客户可按照合同规定用途支用贷款；
（5）还款按用款实际期限，贷款即将到期时，借款客户应筹集资金以按时归还银行借款。
147、问答题 存款人如何预留银行印鉴？
点击查看答案
本题答案：（1）存款人为单位的，其预留银行印鉴为该单位的公章或财
本题解析：试题答案（1）存款人为单位的，其预留银行印鉴为该单位的公章或财务专用章加其法定代表人（单位负责人）或其授权的代理人的签名或盖章；
（2）存款人为个人的，其预留银行印鉴为该个人的签名或者盖章；
（3）存款在申请开立单位银行结算账户时，其申请开立的银行结算账户的账户名称应与预留银行印鉴^91考试网章或财务专用章的名称保持一致；预留银行印鉴^91考试网章或财务专用章的名称依法可使用简称的，账户名称应与其保持一致；
（4）因注册验资开立的临时存款账户，其预留银行印鉴为“企业名称预先核准通知书”所载的投资个人签章（存款人与银行在银行结算账管理协议中约定的出资人名称）。
（5）个体工商户凭营业执照以经营者姓名开立的银行结算账户，其预留银行印鉴为“个体户”印章加其本人签名或盖章；
（6）根据《中华人民共和国企业破产法》（试行）及相关法律法规的规定成立清算组申请开立临时存款账户，其账户名称应与清算组的全称及公章一致。“三票”指的是汇票（银行汇票、商业汇票）、本票和支票。一卡指的是信用卡；“三方式”指的是汇兑、委托收款和托收承付结算方式。
148、问答题 代储蓄结算业务的概念是什么？
点击查看答案
本题答案：代储蓄结算业务是指公司业务系统通过自身的同城票交、行内
本题解析：试题答案代储蓄结算业务是指公司业务系统通过自身的同城票交、行内汇划、大小额等结算渠道，代储蓄系统办理对外结算业务。
149、问答题 缴税业务对账不符挂账返还的流程是什么？
点击查看答案
本题答案：1、经办柜员查询“清算交易列表查询－对账不
本题解析：试题答案1、经办柜员查询“清算交易列表查询－对账不符差错挂账登记簿”中“已挂账”项目，并打印报表。
2、经办柜员逐笔选中挂账记录，逐笔查询出挂账明细，并把挂账明细打印在内部通用凭证上。
3、经办柜员根据打印出来的对账不符挂账交易明细，调用相关交易，经业务主管授权后，进行对账不符挂账返还调整。
4、对账不符挂账返还为转账方式的处理：挂账返还成功后，根据提示打印“内部通用凭证”。并手工填写“特种转账贷方凭证”（三联），经业务主管审批签章后，加盖“转讫章”和经办人名章后，一联交给客户记账，其余凭证上交后督。
5、对账不符挂账返还为现金方式的处理：挂账返还成功后，根据提示打印“内部通用凭证”，传递给现金柜员。由现金柜员根据相关项目，调用相关交易进行现金付款。
150、问答题 个人汇款支取现金的，可以办理留行待取吗？
点击查看答案
本题答案：汇款人和收款人均为个人，且在汇入行支取现金的，可引导客
本题解析：试题答案汇款人和收款人均为个人，且在汇入行支取现金的，可引导客户通过电子汇兑系统办理按地址或密码汇款，公司业务系统暂不办理现金留行待取业务。
151、问答题 单位向个人账户汇款每笔超过5万元的，有何特殊要求？
点击查看答案
本题答案：单位向个人账户汇款每笔超过5万元的，必须在电汇凭证的&
本题解析：试题答案单位向个人账户汇款每笔超过5万元的，必须在电汇凭证的“附加信息及用途”栏注明付款事由。
152、问答题 借记业务止付是否需要应答？
点击查看答案
本题答案：对于接收的借记业务止付申请要在当日或至迟次日内给予应答。
本题解析：试题答案对于接收的借记业务止付申请要在当日或至迟次日内给予应答。
153、问答题 设臵临时机构的存款人开立临时户需要提供哪些资料？
点击查看答案
本题答案：驻地政府批文、组织机构代码证、税务登记证、法定代表人身
本题解析：试题答案驻地政府批文、组织机构代码证、税务登记证、法定代表人身份证件。
154、问答题 失票人在多长时间内向法院申请公示催告？
点击查看答案
本题答案：失票人应在通知挂失止付后3日内，或票据丧失后，依法向法
本题解析：试题答案失票人应在通知挂失止付后3日内，或票据丧失后，依法向法院申请公式催告。
155、问答题 办理结算业务中发现伪造变造的开户证明文件，如何处理？
点击查看答案
本题答案：办理结算业务时，发现伪造变造开户证明文件，应留臵开户申
本题解析：试题答案办理结算业务时，发现伪造变造开户证明文件，应留臵开户申请书及仿造变造的开户证明文件原件，复印留存其他开户申请资料，并及时报送当地人行。已开立结算账户的，应立即停止为其办理支付结算业务，并通知存款人立即撤销该结算账户。
156、问答题 银行会计科目分为几类？
点击查看答案
本题答案：银行会计科目分为表内科目和表外科目两大类。其中表内科目
本题解析：试题答案银行会计科目分为表内科目和表外科目两大类。其中表内科目分为资产类、负债类、资产负债共同类、所有者权益类、收入类和支出类科目；表外科目核算或有事项及需要备忘或控制的业务事项，用于提供一些需要辅助说明的补充信息，主要包括债券类、待收贷款利息类、重要空白凭证类和有价单证类等。
157、问答题 目前银行计提的资产减值准备可分为哪些种类？
点击查看答案
本题答案：银行目前共计提八项资产减值准备。即贷款损失准备、坏账准
本题解析：试题答案银行目前共计提八项资产减值准备。即贷款损失准备、坏账准备、短期投资跌价准备、长期投资减值准备、固定资产减值准备、在建工程减值准备、无形资产减值准备和抵债资产减值准备。
158、问答题 存款人为临时机构，能申请开立哪些账户？
点击查看答 案
本题答案：存款人为临时机构，只能在其驻地申请开立一个临时存款户。
本题解析：试题答案存款人为临时机构，只能在其驻地申请开立一个临时存款户。
159、问答题 客户应遵照什么流程办理固定资产贷款？
点击查看答案
本题答案：（1）申请客户向银行提出借款申请，应提供的相关资料主要
本题解析：试题答案（1）申请客户向银行提出借款申请，应提供的相关资料主要有A.营业执照：法人代码证书：法定代表人身份证明；贷款证卡；B.经财政部门或会计（审计）师事务所核准的前三年度及上个月财务报表和审计报告（成立不足3年的企业，提交自成立以来的年度和近期报表）；税务部门年检合格的税务登记证；C.公司合同或章程；企业董事会（股东会）成员和主要负责人、财务负责人名单和签字样本等；D.如为第三方保证贷款，还需要提供担保人相关材料。
（2）签定合同如银行进行调查和审批后认为可行，则客户将与银行签订借款合同和担保合同等法律性文件。如银行认为不可行，则将企业申请材料退还。
（3）落实担保客户与银行签定借款合同后，需落实担保，办理有关担保登记、公证或抵押物保险；
（4）贷款获取客户办妥银行发放贷款前的有关手续，借款合同即生效，银行可向借款人发放贷款，借款人可按合同规定用途支用贷款。按用款实际期限，贷款即将到期时，借款客户应筹集资金以按时归还银行借款。
93.客户申请流动资金贷款须具备什么条件？客户向银行申请流动资金贷款必须符合下列条件：
（1）借款人必须符合《贷款通则》的要求；
（2）生产经营活动符合国家产业政策；
（3）生产经营正常，财务制度健全，资金使用合理；拥有法定资本金，有不少于正常流动资金周转需要量30％的营运资金。
160、问答题 谁应对执法人员身份进行审核？
点击查看答案
本题答案：经办行的上级法律合规部门应对执法人员的身份进行审核，并
本题解析：试题答案经办行的上级法律合规部门应对执法人员的身份进行审核，并审核其提供的文件和法律文书是否齐全、真实、有效
161、问答题 协助查询存在哪些风险点？
点击查看答案
本题答案：1、未经授权随意查询，造成客户信息的泄露；
本题解析：试题答案1、未经授权随意查询，造成客户信息的泄露；
2、应依法为存款人账户信息保密。国家法律、行政法规另有规定的除外，严禁为任何单位、个人查询结算账户的存款；
3、有权机关查询单位存款，只提供单位账户名称未提供账号的，经办行应积极配合查询，经查无账号的，应如实告知有权机关。
162、问答题 冻结如何分类？有什么区别？
点击查看答案
本题答案：冻结分为账户冻结、部分冻结和单向冻结。区别在于：账户冻
本题解析：试题答案冻结分为账户冻结、部分冻结和单向冻结。区别在于：账户冻结后该账户不能进行存、取款交易，即失去支付结算功能。部分冻结后该账户可以存入、支取账户可用金额。单向冻结后账户只可以存入，不可以支取。
163、问答题 客户在窗口办理缴税需满足哪些条件？
点击查看答案
本题答案：1、纳税人未与税务机关、其他商业银行签订过三方协议。<
本题解析：试题答案1、纳税人未与税务机关、其他商业银行签订过三方协议。
2、虽签订过三方协议，但税务机关发起的批量或实时扣税失败（系统），只能由纳税人开户银行发起银行端缴税交易。
3、进行银行端缴税，纳税人必须已向税务机关申报了纳税信息，银行端能根据“电子缴库专用缴款书”（以下简称“缴款书”）信息，在系统中能查询到该笔缴税申报信息。
164、问答题 账务核对中发现错账如何处理？
点击查看答案
本题答案：对账中发现错账，应及时处理。属本方错账的，应及时调整；
本题解析：试题答案对账中发现错账，应及时处理。属本方错账的，应及时调整；属对方错账的，应通知对方；发现可疑账务，要及时向上级报告，并妥善处理。
165、问答题 未获工商行政部门核准的验资临时户应如何处理？
点击查看答案
本题答案：1、在验资期满后应向开户行申请撤销临时户，其账户资金应
本题解析：试题答案1、在验资期满后应向开户行申请撤销临时户，其账户资金应退还给原汇款人账户；
2、验资资金以现金存入的，出资人需提取现金时，应出具缴存现金的现金缴款单原件及其有效身份证件。
166、问答题 什么是人民币银行结算账户？
点击查看答案
本题答案：人民币银行结算账户是指银行为存款人开立的用于办理现金存
本题解析：试题答案人民币银行结算账户是指银行为存款人开立的用于 办理现金存取、转账结算等资金收付活动的人民币活期存款账户。它是存款人办理存、贷款和资金收付活动的基础。按照存款人的不同，可分为 单位银行结算账户和个人银行结算账户。
167、问答题 缴税业务对账不符挂账返还交易的前提条件是什么？
点击查看答案
本题答案：该营业机构前日起发起过银行窗口缴税交易，税务机关缴款不
本题解析：试题答案该营业机构前日起发起过银行窗口缴税交易，税务机关缴款不成功，银行端扣款已成功的情况。
168、问答题 被冻结的单位存款可否计息？
点击查看答案
本题答案：被冻结的单位存款，在冻结期间应计付利息，在扣划时其利息
本题解析：试题答案被冻结的单位存款，在冻结期间应计付利息，在扣划时其利息按照有关法律规定办理。
169、问答题 未在本行开立结算账户的客户开立定期账户，需提供哪些开户资料？
点击查看答案
本题答案：客户需提交“开立单位银行结算账户申请书&r
本题解析：试题答案客户需提交“开立单位银行结算账户申请书”一式二联、营业执照正本及复印件、开户单位公函、单位法人及开户经办人身份证原件及复印件、四份预留印鉴的印鉴卡。
170、问答题 任一营业机构都能为本票付款吗？
点击查看答案
本题答案：现金银行本票的代理付款行只能是出票行系统内的营业机构，
本题解析：试题答案现金银行本票的代理付款行只能是出票行系统内的营业机构，转账银行本票的代理付款行可以是任一银行营业机构。
171、问答题 什么叫玻璃的重量箱，它是根据什么确定的？
点击查看答案
本题答案：平板玻璃工业用的计算原材料、燃料消耗及成本的产品单位。
本题解析：试题答案平板玻璃工业用的计算原材料、燃料消耗及成本的产品单位。我国规定2毫米厚的玻璃10平方米（公称重量60公斤）为一重量箱，其他厚度的平板玻璃通过重量箱折算系数、换算计算式：重量箱=产量（平方米）×重量箱换算系数/10平方米。
172、问答题 小额定期贷记业务主要包括哪几个阶段？
点击查看答案
本题答案：小额定期贷记业务主要包括5个阶段：签订协议、付款行进行
本题解析：试题答案小额定期贷记业务主要包括5个阶段：签订协议、付款行进行小额定期签约、付款人向付款行提交业务清单、付款行发起定期贷记业务、收款行接收贷记报文并将款项转入客户账。
173、问答题 扣划的计息有哪几种选择？
点击查看答案
本题答案：1、扣款类型为全部扣划，选择计息时，系统将自动对账户进
本题解析：试题答案1、扣款类型为全部扣划，选择计息时，系统将自动对账户进行结息，并将本息都转入收款人账户；
2、扣划类型为全部扣划，选择不计息时，系统将不进行结息，只将本金转入收款人账户；
3、对于扣划类型为部分扣划时，该项不需输入。
174、问答题 单位可否申请签发现金银行本票？
点击查看答案
本题答案：申请人或收款人为单位的，不得申请签发现金银行本票，银行
本题解析：试题答案申请人或收款人为单位的，不得申请签发现金银行本票，银行也不得为其签发现金银行本票。
175、问答题 单位存款证明具有质押、担保的作用吗？
点击查看答案
本题答案：单位存款证明不具备质押、担保作用，任何人不得将&ldq
本题解析：试题答案单位存款证明不具备质押、担保作用，任何人不得将“单位存款证明书”用做担保、质押之用。
176、问答题 普通支票与划线支票的区别在哪里？
点击查看答案
本题答案：普通支票与划线支票的区别在于：普通支票既能转账又能支取
本题解析：试题答案普通支票与划线支票的区别在于：普通支票既能转账又能支取现金。划线的普通支票只能转账，不得支取现金
177、问答题 哪种定期贷记支付业务不得退回？
点击查看答案
本题答案：已贷记收款人账户的定期贷记支付业务不得办理退回，应当通
本题解析：试题答案已贷记收款人账户的定期贷记支付业务不得办理退回，应当通知付款行由付款人与收款人自行协商解决。
178、问答题 大额普通汇兑业务的起存点是多少？
点击查看答案
本题答案：大额普通汇兑业务汇款金额起存点为2万元，低于起点金额的
本题解析：试题答案大额普通汇兑业务汇款金额起存点为2万元，低于起点金额的通过小额支付系统办理。
179、问答题 哪些机构有权对账户管理进行检查监督？
点击查看答案
本题答 案：人民银行、内外部审计部门、各级行会计部门、营业机构本题解析：试题答案人民银行、内外部审计部门、各级行会计部门、营业机构
180、问答题 哪些情况下可以拒绝退回申请？
点击查看答案
本题答案：状态为“排队”、“
本题解析：试题答案状态为“排队”、“未发送”或“待授权”等的支付交易应拒绝发起退回请求。
181、问答题 开户单位可支取现金的范围包括哪些？
点击查看答案
本题答案：1、职工工资、津贴；
2、个人劳务报酬；本题解析：试题答案1、职工工资、津贴；
2、个人劳务报酬；
3、根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金；
4、各种劳务、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；
5、向个人收购农副产品和其他物资的价款；
6、出差人员必须随身携带的差旅费；
7、结算起点在一千元以下的零星支出；
8、确实需要支付现金的其他支出；
9、除5、6项外，开户单位支付给个人的款项，超过使用现金限额的部分，应当以支票或银行本票支付；确需全额支付现金的，经开户行审核后，予以支付现金。
182、问答题 银行出售的主要结算凭证有哪些？一般结算户可否购买现金支票？
点击查看答案
本题答案：出售给开户单位使用的会计凭证主要是结算凭证和专用凭证，
本题解析：试题答案出售给开户单位使用的会计凭证主要是结算凭证和专用凭证，包括：现金支票、转账支票、普通支票、银行汇票申请书、银行本票申请书、信汇凭证、电汇凭证、托收凭证、进账单、粘单等。一般结算户不得购买现金支票。
183、问答题 行内汇划如何收费？
点击查看答案
本题答案：汇划金额在1万元以下（含1万元）每笔收取5元，1万元以
本题解析：试题答案汇划金额在1万元以下（含1万元）每笔收取5元，1万元以上至10万元每笔收取10元，10万元以上至50万元每笔收取15元，50万元以上至100万元每笔收取20元，100万元以上每笔按汇划金额的万分之零点二收取，最高不超过200元。
184、问答题 银行对预留印鉴有何要求？
点击查看答案
本题答案：银行要求客户预留印鉴时，应保证印鉴清晰、符合电子验印的
本题解析：试题答案银行要求客户预留印鉴时，应保证印鉴清晰、符合电子验印的建档标准。客户在提交的印鉴卡片上加盖预留印鉴的印章必须是硬质材料刻制的，不得使用原子印章。
185、问答题 一次性发现大量假币应该怎么处理？
点击查看答案
本题答案：一次性发现假人民币20张（枚）（含20张、枚）以上、假
本题解析：试题答案一次性发现假人民币20张（枚）（含20张、枚）以上、假外币10张（枚）（含10张、枚）以上的应立即报告当地公安机关，提供有关线索。
186、问答题 国内信用证的开证申请人向其开证行提出开证申请时应提供哪些资料？
点击查看答案
本题答案：申请人向其开证行提出开证申请时应提供以下资料：
本题解析：试题答案申请人向其开证行提出开证申请时应提供以下资料：
（1）中国某某银行开立信用证申请书；
（2）开证申请人承诺书；
（3）购销合同正本和副本；
（4）提供抵押、 质押、或保证的，必须提供抵押物、质押物、质押凭证或保证方的有关情况及担保人同意担保的书面说明。
187、问答题 什么是单位协定存款？
点击查看答案
本题答案：单位协定存款是指存款人与本行签订协定存款合同，约定基本
本题解析：试题答案单位协定存款是指存款人与本行签订协定存款合同，约定基本存款额度，对其基本存款账户或一般存款账户中超过该额度的部分，按协定存款利率单独计息的一种存款；
188、问答题 收款人提出止付申请要提交哪些资料？
点击查看答案
本题答案：收款人提出止付申请要提交单位公函、经办人有效身份证件的
本题解析：试题答案收款人提出止付申请要提交单位公函、经办人有效身份证件的原件及复印件、原“定期借记往账凭证”，并填写“止付申请书”。
189、问答题 专用存款账户的概念是什么？
点击查看答案
本题答案：专用存款账户是存款人按照法律、行政法规和规章，对其特定
本题解析：试题答案专用存款账户是存款人按照法律、行政法规和规章，对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。
190、问答题 哪些单位有权查询金融机构开户账户资料？
点击查看答案
本题答案：1、公安机关、人民检察院、人民法院；
2、国
本题解析：试题答案1、公安机关、人民检察院、人民法院；
2、国家安全机关、军队保卫部门、监狱；
3、海关、税务机关、走私犯罪侦查机关、工商行政管理机关；
4、监察机关（包括军队监察机关）、审计机关、证券监管管理机关。
191、问答题 印鉴卡如何保管？
点击查看答案
本题答案：1、客户预留印鉴后，经办柜员应登记“印鉴卡
本题解析：试题答案1、客户预留印鉴后，经办柜员应登记“印鉴卡使用情况登记簿”；
2、加盖单位预留印鉴的印鉴卡应视同重要空白凭证进行保管，指定专人负责，非经管人员不得随意翻阅印鉴卡片；
3、空白印鉴卡片应视同重要空白凭证管理。
192、问答题 支票的绝对记载事项有哪些？
点击查看答案
本题答案：支票的绝对记载事项包括：表明支票字样、无条件支付的委托
本题解析：试题答案支票的绝对记载事项包括：表明支票字样、无条件支付的委托、确定的金额、付款人名称、出票日期、出票人签章
193、问答题 存单挂失的风险点是什么？
点击查看答案
本题答案：1、单位遗失单位定期存款开户证实书应持单位公函到开户行
本题解析：试题答案1、单位遗失单位定期存款开户证实书应持单位公函到开户行申请填写挂失通知书办理挂失手续；
2、如存款在挂失生效前已被人按规定手续支取，银行不符赔偿责任；
3、有必要时必须与单位财务人员电话核实，并提供证明或报刊声明。
194、问答题 汇款业务的特点是什么？
点击查看答案
本题答案：汇款业务的特点是：客户主动付款、汇款金额确定、有明确的
本题解析：试题答案汇款业务的特点是：客户主动付款、汇款金额确定、有明确的收款人、必须在柜台办理
195、问答题 定期贷记业务的种类有哪些？
点击查看答案
本题答案：定期贷记业务的种类分为：代付工资业务，代付保险金、养老
本题解析：试题答案定期贷记业务的种类分为：代付工资业务，代付保险金、养老金业务，中国人民银行规定的其他定期贷记支付业务。
196、问答题 什么叫“证券客户保证金银行独立存管”？
点击查看答案
本题答案：证券客户保证金银行独立存管简称银行存管，是投资者证券保
本题解析：试题答案证券客户保证金银行独立存管简称银行存管，是投资者证券保证金存管模式的重大突破，指证券公司将客户保证金委托银行管理，银行按照法律、法规的要求，为投资者提供资金存取、转账和交易清算与资金交收等银行服务。
197、问答题 挂失审核的内容是什么？
点击查看答案
本题答案：1、经办员核对开户证实书留底联与挂失申请书的内容是否一
本题解析：试题答案1、经办员核对开户证实书留底联与挂失申请书的内容是否一致；
2、核对印鉴是否一致，确认该申请合法、有效；
3、确认该笔定期存款未被支取、冻结；
4、经办人身份证件是否真实有效。
198、多项选择题 公安消防机构在消防监督检查时发现具有（）情形之一的，应当确定为火灾隐患。
A、影响人员安全疏散或者灭火救援行动，不能立即改正的
B、消防设施不完好有效，影响防火灭火功能的
C、擅自改变防火分区，容易导致火势蔓延、扩大的
D、在人员密集场所违反消防安全规定，使用、储存易燃易爆化学物品，不能立即改正的
E、不符合城市消防安全布局要求，影响公共安全的
点击查看答案
本题答案：A, B, C, D, E
本题解析：暂无解析
199、问答题 紧急更改场次的规定有哪些？
点击查看答案
本题答案：1、在交换场次切换以后，出现需要修改交换场次的票据时，
本题解析：试题答案1、在交换场次切换以后，出现需要修改交换场次的票据时，可以紧急变更改票据的交换场次。
2、已交换轧差的票据不允许更改交换场次。
3、对同一笔票据，只能允许紧急变更一次场次。
4、只允许将原交换场次向前或向后变更一个场次。
5、紧急变更场次需要业务主管授权。
200、问答题 银行会计专用印章的种类有哪些？它的适用范围是什么？
点击查看答案
本题答案：（1）财务专用章：用于向人民银行、同业其他银行或本行经
本题解析：试题答案（1）财务专用章：用于向人民银行、同业其他银行或本行经费账户开户行存取款项的印信。
（2）业务用公章：用于签发储蓄存单、存折、债券收款单、往来报单等重要单证；对账单、利息回单、托收承付和委托收款回单等各种业务回单；转汇/银汇通知、确认书、证实书、联系书、印签卡及相关开户资料、会计业务查询查复书、挂失申请书等各种通知书、联系书；其他需要加盖业务用公章的通知、证明和内部报表，以及往来账户（包括系统内往来和内部往来账户，但不包括经费账户）存取款项的印信等。
（3）结算专用章：用于办理票据贴现、转贴现、再贴现业务提示付款；发出、收到托收凭证；发出信汇结算凭证及结算业务的查询查复、提交他行的电子转账凭证等。
（4）票据清算专用章：用于办理票据交换、提出收、付款凭证。
（5）票据受理专用章：用于受理客户提交非本行票据时，尚未进行转账处理的各种凭证回单，该章须刻有“收妥抵用”字样。
（6）转讫章：用于确认已记账或处理完毕的表内、表外转账票据、凭证及通知、回单等。
（7）现金讫章：用于办理现金收付，在现金交款单、现金支票及作为现金收入、现金付出的其他凭证上的签章。
（8）汇票专用章：用于签发全国银行汇票和承兑银行承兑汇票；办理商业汇票转贴现和再贴现时的背书等。他行代理我行签发银行汇票使用代理汇票专用章。
（9）本票专用章：用于签发银行本票。
题库试看结束后
微信扫下方二维码即可打包下载完整版《★银行柜员考试》题库
手机用户可保存上方二维码到手机中，在微信扫一扫中右上角选择“从相册选取二维码”即可。
题库试看结束后微信扫下方二维码即可打包下载完整版《银行柜员考试：银行柜员财会知识》题库，分栏、分答案解析排版、小字体方便打印背记！经广大会员朋友实战检验，此方法考试通过率大大提高！绝对是您考试过关的不二利器！
手机用户可保存上方二维码到手机中，在微信扫一扫中右上角选择“从相册选取二维码”即可。
微信搜索关注"91考试网"公众号,领30元,获取公务员事业编教师考试资料40G
