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1、问答题  如何区分票据提入提出的款项收付性质？

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本题答案：当我行提出借方票据和提入贷方票据时为我行收款他行付款；
本题解析：试题答案当我行提出借方票据和提入贷方票据时为我行收款他行付款；当我行提入借方票据和提出贷方票据时为我行付款他行收款。

2、问答题  挂失收费标准是多少？

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本题答案：挂失收费标准是：按票面金额的0.1%，最低5元的标准收
本题解析：试题答案挂失收费标准是：按票面金额的0.1%，最低5元的标准收费。

3、问答题  谁应对执法人员身份进行审核？

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本题答案：经办行的上级法律合规部门应对执法人员的身份进行审核，并
本题解析：试题答案经办行的上级法律合规部门应对执法人员的身份进行审核，并审核其提供的文件和法律文书是否齐全、真实、有效

4、问答题  哪些账户的利率可以设臵为议价利率？

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本题答案：议价利率使用要符合人行相关利率规定，我行一律采用挂牌利
本题解析：试题答案议价利率使用要符合人行相关利率规定，我行一律采用挂牌利率。目前同业存款、养老金保险基金、协定存款开立的账户可按规定设臵为议价利率，其它特殊情况需采用议价利率必须上报总行审批。

5、问答题  特殊服务收费的基本规定是什么？

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本题答案：1、特殊服务收费是开户机构向单位客户提供的印鉴挂失、定
本题解析：试题答案1、特殊服务收费是开户机构向单位客户提供的印鉴挂失、定期存款单据挂失、印鉴变更、单位存款证明等服务的收费，以及其他公司业务系统不提供联动收费功能的服务的收费；
2、单位账户收费只针对正常户收费；
3、目前向客户收取的费用类别分为四类：工本费、手续费、邮电费、电子汇划费。费用收取标准由总行统一制定.
4、对公账户收费方式一般只能选择转账方式。对个人客户收费方式只能选择现金。

6、问答题  账户扣划的基本规定是什么？

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本题答案：1、有权扣划单位包括：人民法院、税务机关、海关；本题解析：试题答案1、有权扣划单位包括：人民法院、税务机关、海关；
2、协助扣划时，应当将扣划的存款直接划入有权机关指定的账户。有权机关要求提取现金的，经办行不予协助；
3、两个以上有权机关对同一单位同一笔存款采取扣划措施时，经办行应当协助最先送达协助扣划存款通知书的有权机关办理扣划手续；
4、处于冻结状态的账户，不能办理扣划交易，只有原办理冻结的有权机关出具解除冻结通知书方能办理扣划交易。

7、问答题  银行本票有几种？

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本题答案：银行本票分为现金银行本票和转账银行本票。
本题解析：试题答案银行本票分为现金银行本票和转账银行本票。

8、问答题  排队状态”的往账如何处理？

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本题答案：“排队状态”的往账，经办柜员需
本题解析：试题答案“排队状态”的往账，经办柜员需要及时通知上级行，由上级行通知发起清算行（总行）在规定时间内补足头寸后，交易即可被正常清算。

9、问答题  挂失止付通知书要记载的事项有哪些？

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本题答案：挂失止付通知书要记载的事项有：
（1）票据丧
本题解析：试题答案挂失止付通知书要记载的事项有：
（1）票据丧失的时间、地点、原因
（2）票据的种类、号码、金额、出票日期、付款日期、付款人名称、收款人名称
（3）挂失止付人的姓名、营业场所或住所以及联系方式

10、问答题  同城票据处理流程是什么？

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本题答案：1、票据和结算凭证是否按中国人民银行统一规定印制。本题解析：试题答案1、票据和结算凭证是否按中国人民银行统一规定印制。
2、票据和结算凭证的填写是否按规定记载，记载的事项是否齐全，出票金额、出票日期、收款人名称未涂改，其他记载事项更改的是否已由原记载人签章证明。
3、票据和结算凭证的大小写金额是否一致，凭证上下联次金额是否相符。
4、背书转让的票据是否在规定的范围内转让，其背书是否连续，签章是否符合规定，背书使用粘单的是否按规定在粘接处签章。
5、是否加盖提出行“同城清算专用章”和其它当地人民银行要求的章戳。
6、转账支票的签章是否与预留印鉴相符。
7、对不同票据和结算凭证还应对其特性方面进行审核。

11、问答题  存款人在哪种情况可申请开立个人银行结算账户？

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本题答案：（1）使用支票、信用卡等信用支付工具的。
（
本题解析：试题答案（1）使用支票、信用卡等信用支付工具的。
（2）办理汇兑、定期借记、定期贷记、借记卡等结算业务的情况下可开立个人银行结算账户。

12、问答题  汇划税款的流程是什么？

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本题答案：向人行汇划税款是在每个对账场次本系统与TIPS对账完全
本题解析：试题答案向人行汇划税款是在每个对账场次本系统与TIPS对账完全相符后或手工差错调整全部处理完毕，且重新申请对账本系统与TIPS账务完全相符后，系统根据对应的国库部门自动生成一笔待结算交易，由代理清算行（县级支行）通知指定代理汇划操作机构进行手工上缴国库操作，操作完毕后系统会生成一笔大额支付往账交易，将款项汇划至国库部门指定的账户中。

13、问答题  长期不动户的业务操作流程？

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本题答案：1、每月1日（节假日顺延），系统自动对单位活期存款账户
本题解析：试题答案1、每月1日（节假日顺延），系统自动对单位活期存款账户进行甄别，统计未发生收付款活动时间等于大于1年的账户，并生成“长期不动户清单”；
2、营业机构在次日打印“长期不动户清单”和“账户信息通知单”；
3、“长期不动户清单”经业务主管与客户经理共同审核，并逐户填写确认结果，签名及加盖业务用公章交后台会计部门审核后专夹保管；
4、“账户信息通知单”采用信函方式通知客户，提示客户应于1个月来函或到营业机构确认继续保留该账户或办理销户。

14、问答题  扣划业务的风险点是什么？

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本题答案：1、若执行扣划单位在办理扣划前，办理了冻结手续，需由原
本题解析：试题答案1、若执行扣划单位在办理扣划前，办理了冻结手续，需由原冻结机关先办理解冻结手续；
2、有权机关要求扣划金额超过账户余额的，告知扣划金额超过账户余额不予受理。

15、问答题  什么是同城票据交换？

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本题答案：同城票据交换是由当地人民银行统一组织、实施和管理的，为
本题解析：试题答案同城票据交换是由当地人民银行统一组织、实施和管理的，为了满足收、付款人在同一城市或规定区域但不在同一行处开户的企事业单位和个人之间办理资金清算的需要，由开户银行将有关的结算票据持往指定场所相互交换代收、代付票据，相互交换清算资金头寸的金融行为，是商业银行间结算工作的一项重要内容。

16、问答题  开立单位结算账户时，应关注哪些风险点？

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本题答案：1、客户提供的资料不全，或者提供虚假信息开户，进行逃税
本题解析：试题答案1、客户提供的资料不全，或者提供虚假信息开户，进行逃税或者犯罪活动；
2、办理单位客户开户手续的人员必须为企业的法定代表人或授权代理人必须现场提供其有效身份证明原件，所有开户手续不得由其他人员代办；
3、所有客户签字环节，必须由该有权人在柜台当场面签，不得由他人代签，也不得离柜办理。

17、问答题  协定存款取消流程中的风险点有哪些？

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本题答案：1、一般情况下，应根据客户提交的取消通知书办理合同终止
本题解析：试题答案1、一般情况下，应根据客户提交的取消通知书办理合同终止手续。但当合同条款出现终止的情况，而客户不愿意签新合同、无法联系客户及我行要求终止合同的情况，可根据合同办理终止合同手续；
2、在客户款项转入长期不动户的情况下，柜员应根据合同中我行主动终止合同的条款直接办理终止合同手续。

18、问答题  在对账管理中，应该核对的账务有哪些？

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本题答案：（1）本行与单位客户之间应核对单位存款、贷款、委托贷款
本题解析：试题答案（1）本行与单位客户之间应核对单位存款、贷款、委托贷款、委托贷款基金、转贷款资金等账务。
（2）本行与个人客户之间应核对个人存款、贷款、委托贷款、委托贷款基金等 账务。
（3）系统内之间应核对系统内往来款项等账务。
（4）会计账务与业务台账之间应核对按规定建立的各类表内、表外业务台账。
（5）本行与其他金融机构之间应核对与人民银行往来、同业往来等账务，以及核对质押在外的定期存单。

19、问答题  个人汇款支取现金的，可以办理留行待取吗？

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本题答案：汇款人和收款人均为个人，且在汇入行支取现金的，可引导客
本题解析：试题答案汇款人和收款人均为个人，且在汇入行支取现金的，可引导客户通过电子汇兑系统办理按地址或密码汇款，公司业务系统暂不办理现金留行待取业务。

20、问答题  开立单位存款证明要注意的风险点是什么？

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本题答案：1、申请开立单位存款证明的客户，必须在本行开户。本题解析：试题答案1、申请开立单位存款证明的客户，必须在本行开户。
2、单位存款证明不得作为担保、质押专用

21、问答题  什么是货币回笼？

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本题答案：货币回笼是货币投放的对称，指银行通过各种途径从市场货币
本题解析：试题答案货币回笼是货币投放的对称，指银行通过各种途径从市场货币流通中收回一定量的现金。

22、问答题  托收承付结算方式的使用范围是什么？

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本题答案：必须是商品交易及因商品交易产生的劳务供应款项。代销、寄
本题解析：试题答案必须是商品交易及因商品交易产生的劳务供应款项。代销、寄销、赊销商品的款项不得办理托收承付。

23、问答题  同城票据交换提入的流程是什么？

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本题答案：1、同城票据清算员收到交换包后，检查交换包包装完好，在
本题解析：试题答案1、同城票据清算员收到交换包后，检查交换包包装完好，在“同城票据交换交接登记簿”上签收。
2、同城票据清算员在监控下，票据交换员和业务主管双人眼同打开交换包，按规定进行认真审查。
3、审核完毕后，对提入票据进行验印（贷方票据不需验印），验印完毕后，将所有票据信息录入系统，录入完毕后，将提入票据分发柜员进行账务处理。
4、同城票据清算员将提入票据信息录入系统后，根据人行的轧差单办理系统内的资金清算，若系统内的轧差金额与人行轧差单金额不符，可暂时不挂账，查找轧差不平的原因，若在下场场次切换之前无法查明原因的，必须轧差且进行挂账处理。待查明原因后，可使用其他转账等业务进行后续处理。

24、问答题  预留印鉴挂失客户要提供哪些证明材料？

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本题答案：1、人民币单位银行账户预留印鉴挂失申请书；

本题解析：试题答案1、人民币单位银行账户预留印鉴挂失申请书；
2、如果公章遗失或被盗，应出具法人代表签署意见的书面说明、开户许可证、公安机关有关受理刻章（变更、挂失或立案）的证明材料、营业执照正本；
3、如果财务专用章遗失或被盗，应出具加盖公章和法人代表签署意见的书面说明、开户许可证、营业执照正本；
4、如果法人或授权人名章遗失或被盗，应出具加盖公章和法人代表签署意见的书面说明、开户许可证、营业执照正本、法人授权书、法人和授权代理人的身份证；
5、如果客户预留印鉴全部丢失，提供的证明材料同公章遗失或被盗的情况。

25、问答题  什么是重要单证？

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本题答案：重要单证包括有价单证和重要空白凭证。有价单证是指经批准
本题解析：试题答案重要单证包括有价单证和重要空白凭证。有价单证是指经批准发行的印有固定面额的特定凭证，如实物债券、定额存单等。重要空白凭证是指无面额的经银行或客户填制金额并签章或加密后即具有特定效力的空白凭证及重要凭据。

26、问答题  协助扣划的概念是什么？

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本题答案：协助扣划是指经办行依照法律的规定以及有权机关扣划的要求
本题解析：试题答案协助扣划是指经办行依照法律的规定以及有权机关扣划的要求，将单位或个人存款账户内的全部或部分存款资金划拨到指定账户上的行为。

27、问答题  什么情况下不得办理支票、本票挂失？

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本题答案：绝对丧失的票据（票据已毁灭，本身已不存在）、无效票据不
本题解析：试题答案绝对丧失的票据（票据已毁灭，本身已不存在）、无效票据不得办理挂失。

28、问答题  哪些情况下可以拒绝退回申请？

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本题答案：状态为“排队”、“
本题解析：试题答案状态为“排队”、“未发送”或“待授权”等的支付交易应拒绝发起退回请求。

29、问答题  临时存款账户的概念是什么？

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本题答案：临时存款账户是存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行
本题解析：试题答案临时存款账户是存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户。

30、问答题  银行本票丢失的，如何请求付款或退款？

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本题答案：银行本票丢失，失票人凭人民法院出具的其享有票据权利的证
本题解析：试题答案银行本票丢失，失票人凭人民法院出具的其享有票据权利的证明，向出票行请求付款或退款。

31、问答题  柜员凭证整理的要求有哪些？

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本题答案：1、同一柜员原始会计凭证按柜员轧账单、柜员尾箱余额核对
本题解析：试题答案1、同一柜员原始会计凭证按柜员轧账单、柜员尾箱余额核对单、柜员交易流水、柜员交易流水（非账务）、业务凭证的顺序整理。
2、同一柜员产生账务的业务凭证，按照[柜员轧账]交易打印出的柜员交易流水（账 务）的顺序整理。
3、同一流水号的业务凭证按打印有记账柜员流水号的凭证（通常是内部通用凭证）、客户提交凭证（先借方后贷方）、系统打印的其它凭证的顺序整理。
4、经办复核制交易传票的整理：凭证由经办员整理。
5、现金业务实行分柜制传票的整理：凭证交由经办员整理，现金柜员按顺序将重打的内部通用凭证进行整理。
6、来账专用凭证：系统在日间处理过程中，部分交易将会批量打印重要空白凭证，如：来账专用凭证等，这些交易在打印凭证时不会联动重要空白凭证销号，日终时柜员需调用[凭证使用登记]交易进行销号，并将此重要空白凭证银行留存联作销号的内部通用凭证的附件。
7、对于取消交易涉及的业务凭证，原始业务及抹账业务凭证均按流水号顺序排列，并在原业务凭证上加盖“取消”字样的戳记或标注“取消”字样，标注取消原因。
8、原始会计凭证上须加盖的业务章戳。

32、问答题  发放抵押或质押贷款时，经办行会计部门应审核哪些要件？

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本题答案：发放抵押或质押贷款时，经办行会计部门需审核借款合同副本
本题解析：试题答案发放抵押或质押 贷款时，经办行会计部门需审核借款合同副本、核定贷款指标通知书、贷款转存凭证、借款单位预留印鉴，并同时审核业务部门出具的“担保物、待处理抵债资产收妥通知书“及抵（质）押协议、抵押物权证、权利质押的权利凭证。

33、问答题  银行承兑汇票的保证金是否可以被冻结？是否可以被扣划？

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本题答案：法院依法可以对银行承兑汇票保证金采取冻结措施，但不得扣
本题解析：试题答案法院依法可以对银行承兑汇票保证金采取冻结措施，但不得扣划。如果营业机构已对汇票承兑或已对外付款，根据营业机构的申请，人民法院应当解除对银行承兑汇票保证金相应部分的冻结措施。银行承兑汇票保证金已丧失保证金功能时，人民法院可依法采取扣划措施。

34、问答题  小额定期贷记业务主要包括哪几个阶段？

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本题答案：小额定期贷记业务主要包括5个阶段：签订协议、付款行进行
本题解析：试题答案小额定期贷记业务主要包括5个阶段：签订协议、付款行进行小额定期签约、付款人向付款行提交业务清单、付款行发起定期贷记业务、收款行接收贷记报文并将款项转入客户账。

35、问答题  本票退票理由书应记载哪些事项？

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本题答案：本票退票理由书应记载：银行本票号码、出票银行名称、出票
本题解析：试题答案本票退票理由书应记载：银行本票号码、出票银行名称、出票日期、收款人名称、持票人名称、银行本票金额、退票理由、退票日期、代理付款行名称、代理付款行代出票行出具退票理由书的字样、经办人及审批人签章、代理付款行签章。

36、问答题  基本存款户使用范围有哪些？

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本题答案：基本存款账户是存款人的主办账户。主要用于存款人日常经营
本题解析：试题答案基本存款账户是存款人的主办账户。主要用于存款人日常经营活动的资金收付及其工资、奖金和现金的支取。

37、问答题  如何办理解挂失申请？

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本题答案：客户办理挂失后找到原存款凭证的，应提交原存款凭证、挂失
本题解析：试题答案客户办理挂失后找到原存款凭证的，应提交原存款凭证、挂失申请书、单位公函，并在原挂失申请书上填写解挂申请，并加盖单位公章

38、问答题  借记业务止付是否需要应答？

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本题答案：对于接收的借记业务止付申请要在当日或至迟次日内给予应答。
本题解析：试题答案对于接收的借记业务止付申请要在当日或至迟次日内给予应答。

39、问答题  开户完成后还存在什么操作风险？

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本题答案：1、所有归还给客户的单证或物品，都应登记“
本题解析：试题答案1、所有归还给客户的单证或物品，都应登记“凭证（资料）交接登记簿”，明确双方责任；
2、应交给企业的有关资料、回单、印鉴卡、支付密码及网上银行密钥等材料，必须直接交给有权人，严禁他人代领；
3、企业开户资料和预留印鉴，经银行审批后，一律不得再由企业或他人经手，银行内部不得违规调阅、复印和使用。如有银行审核被企业以任何理由取回或经手，则开户视同无效，防止犯罪人员在开户过程中将相关资料调包；
4、应建立开户资料报批和批备情况的手工登记簿，防止账户没有经过严格的报批和批备手续就擅自开立、资料丢失或被他人恶意替换等情况引起的纠纷。

40、问答题  什么是重点对账客户？

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本题答案：重点对账客户是指满足下列情况之一的单位客户：
本题解析：试题答案重点对账客户是指满足下列情况之一的单位客户：
（1）存款账户中，近三个月内发生单笔等值人民币五十万元（含）以上支付的客户。
（2）日均存款余额在等值人民币一百万元（含）以上的客户。
（3）提供上门服务（含以上收送款和上门取送单）的客户。
（4）单笔贷款余额在等值人民币一千万元（含）以上的客户。

41、问答题  两个以上有权机关对同一单位或个人的同一笔存款采取冻结的，经办行该怎么处理？

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本题答案：两个以上有权机关对同一单位或个人的同一笔存款采取冻结措
本题解析：试题答案两个以上有权机关对同一单位或个人的同一笔存款采取冻结措施时，经办行应当协助最先送达协助冻结存款通知书的有权机关办理冻结手续。两个以上有权机关对经办行协助冻结的具体措施有争议的，经办行应当按照有关争议机关协商后的意见办理。

42、问答题  收款人提出止付申请要提交哪些资料？

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本题答案：收款人提出止付申请要提交单位公函、经办人有效身份证件的
本题解析：试题答案收款人提出止付申请要提交单位公函、经办人有效身份证件的原件及复印件、原“定期借记往账凭证”，并填写“止付申请书”。

43、问答题  独立核算的附属机构开立基本户时需要提供哪些资料？

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本题答案：1、其主管部门的基本存款账户开户许可证和批文；
本题解析：试题答案1、其主管部门的基本存款账户开户许可证和批文；
2、法定代表人（负责人）身份证件；
3、授权他人办理的，应出具被授权人身份证件、单位法定代表人（负责人）的授权书及其身份证件；
4、法人代表证明书；
5、其他证明文件。

44、问答题  开户单位提取现金的授权金额有何规定？

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本题答案：开户行对开户单位一次性提取现金在5万（含5万元）以上2
本题解析：试题答案开户行对开户单位一次性提取现金在5万（含5万元）以上20万元以内（不含20万元），须经业务主管审批；20万元以上50万元以内（不含50万元），须经支行行长（网点负责人）审批。

45、问答题  同城票据交易提出的流程是什么？

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本题答案：1.客户或后台会计人员提交相应的票据和结算凭证。本题解析：试题答案1.客户或后台会计人员提交相应的票据和结算凭证。
2.经办柜员对票据和结算凭证进行受理。
3.经办柜员根据当地的交换场次时间，定时打印“提出交换票据核对表”，将本场须提出的票据凭证和“提出交换票据核对表”一并交同城票据清算员。
4.同城票据清算员签收提出票据，按规定进行审查：是否是允许参加同城票据交换的票据；票面要素是否齐全；大小写金额是否相符；实物票据与“提出交换票据核对表”和系统中记录的提出票据信息是否完全相符。审查无误后将票据状态修改为“已提出”，并进行场次切换。
5.场次切换完毕后，发现有票据需要推迟提出的，可以通过紧急更改场次，修改提出票据的交换场次。
6.若当地票据交换所使用清分机要求打码的，同城票据清算员将票据和结算凭证交予综合业务柜员进行打码，并打印提出批数卡、总控卡等（具体参照当地人行规定）。打码完毕后，将票据和结算凭证交还同城票据清算员。
7.同城票据清算员核对打码内容无误后，在提出票据上加盖“同城清算专用章”打印“汇总机构提出清单”，与票据、结算凭证一起交业务主管进行复核。
8.业务主管审核提出的票据上加盖的章戳是否完整、打码内容与票据内容是否一致、提出批数卡和总控卡与提出票据核对是否一致；检查实物票据与“汇总机构提出清单”是否一致，在“汇总机构提出清单”上签字，交还同城票据清算员。
9.同城票据清算员按当地人行规定封装交换包，并在“同城票据交换交接登记簿”上登记本次提出票据的“交接日期”、“交接时间”、“封袋锁扣号码”等详细信息，签字盖章。最后交票据交换员到人民银行票据交换所办理交换。

46、问答题  哪些情况造成票据无效，给银行带来损失？

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本题答案：客户提供凭证要素有误、印鉴不符；客户提供伪造支票或恶意
本题解析：试题答案客户提供凭证要素有误、印鉴不符；客户提供伪造支票或恶意改写票面金额，造成票据无效，给银行带来资金损失。

47、问答题  公司柜面综合柜员制有哪些岗位设臵？

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本题答案：公司柜面综合柜员设臵支行主管行长、业务主管、综合业务岗
本题解析：试题答案公司柜面综合柜员设臵支行主管行长、业务主管、综合业务岗、票据处理岗、对公经办复核岗。

48、问答题  跨行大额转账汇款审批权限是怎样的？

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本题答案：跨行大额转账汇款审批权限是
1、款金额50万
本题解析：试题答案跨行大额转账汇款审批权限是
1、款金额50万元以下，柜员可以直接办理；
2、额50万元（含）至100万元之间，需由经办机构业务主管签字审批；
3、金额100万元（含）以上，需由经办机构主管行长审批

49、问答题  客户变更印鉴对结算业务有何影响？

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本题答案：客户变更印鉴后，对于新印鉴启用日之前签发的票据，只要在
本题解析：试题答案客户变更印鉴后，对于新印鉴启用日之前签发的票据，只要在票据提示付款期限内，应按原印鉴进行审核，无误后付款；对于新印鉴启用日及启用日之后签发的票据及其他结算凭证，应按新印鉴进行审核，无误后办理后续业务。

50、问答题  支票的种类有哪些？

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本题答案：支票分为转账支票、现金支票、普通支票。
本题解析：试题答案支票分为转账支票、现金支票、普通支票。

51、问答题  因客户原因造成被退汇的往账如何处理？

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本题答案：因客户原因造成“被退汇”的往账
本题解析：试题答案因客户原因造成“被退汇”的往账，由客户提供单位公函或相关说明，附上原电汇凭证复印件及退汇的来账凭证，主管签字审批后，入回原客户账。

52、问答题  转账支票付款复核是否需要审核、验印？

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本题答案：转账支票付款时，复核柜员除对支票的要素再次审核，还要调用电子
本题解析：试题答案转账支票付款时，复核柜员除对支票的要素再次审核，还要调用电子验印系统核验。

53、问答题  审核现金交款凭证的要点是什么？

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本题答案：现金交款凭证的审核要点是：
（1）日期、交款
本题解析：试题答案现金交款凭证的审核要点是：
（1）日期、交款单位、账号、开户行名称、款项来源是否填写齐全、正确。
（2）字迹是否清晰，有无涂改（3）大、小写金额是否一致。
（4）交款券别明细合计金额是否与大、小写金额一致。

54、问答题  汇款业务的特点有哪些？

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本题答案：汇款业务是汇款人委托银行将其款项支付给收款人的结算方式
本题解析：试题答案汇款业务是汇款人委托银行将其款项支付给收款人的结算方式。其业务特点烛：客户主动付款、汇款金额确定、有明确的收款人、必须在柜台办理。

55、问答题  凭证请领量的规定是什么？

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本题答案：1、营业机构业务主管应按不超过10个工作日的用量向支行
本题解析：试题答案1、营业机构业务主管应按不超过10个工作日的用量向支行请领重要空白凭证，
2、柜员应按不超过1个工作日的用量向业务主管请领重要空白凭证。

56、问答题  定期一本通账户冻结和部分冻结的实质是什么？

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本题答案：就定期而言，账户冻结和部分冻结的功能实质是一样的，受理
本题解析：试题答案就定期而言，账户冻结和部分冻结的功能实质是一样的，受理了部分冻结后不能再受理对该子账户的任何方式的冻结，也不能办理支取。

57、问答题  单位定期存单收回如何处理？

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本题答案：柜员收到申请人退回的“单位定期存单&rdq
本题解析：试题答案柜员收到申请人退回的“单位定期存单”通知联，与留存的单位定期存单底卡联、证实书、委托书及协议书核对无误后，将单位定期存单存根联、通知联、委托书、协议书一并专夹保管，证实书通知联退还申请人，待该笔定期存款全部结清时，将所有单据加盖“结清”戳记随证实书一并作定期存款支取凭证的附件。贷款人因清偿贷款而提前兑现或提前支取时，应同时提交《质押合同》需要提前兑现的证明材料或有关协议。

58、问答题  单位定期存款密码、印鉴丢失的，如何处理？

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本题答案：单位定期存款密码失密或印鉴遗失、损毁的，须持公函到开户
本题解析：试题答案单位定期存款密码失密或印鉴遗失、损毁的，须持公函到开户行挂失，开户行受理挂失后，挂失生效。如存款在挂失生效前已被人按规定手续支取的，本行不负责赔偿责任。

59、问答题  代理出票要出具哪些资料？

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本题答案：代理出票需提供申请人身份证件，同时出示被代理人的身份证
本题解析：试题答案代理出票需提供申请人身份证件，同时出示被代理人的身份证件，并在申请书第二联背面注明申请人身份证件号码和联系电话。

60、问答题  解挂失的风险点是什么？

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本题答案：解挂失的风险点是：解挂失必须由原挂失单位办理，严禁代理
本题解析：试题答案解挂失的风险点是：解挂失必须由原挂失单位办理，严禁代理人办理解挂失。

61、 问答题  行内汇划业务收费标准是什么？

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本题答案：1、汇划金额在1万元以下（含1万元）每笔收取5元，1万
本题解析：试题答案1、汇划金额在1万元以下（含1万元）每笔收取5元，1万元以上至10万元每笔收取10元，10万元以上至50万元每笔收取15元，50万元以上至100万元每笔收取20元，100万元以上每笔按汇划金额的万分之零点二收取，最高不超过200元。
2、汇划财政金库、救灾、抚恤金等款项免收电子汇划费。
3、汇划职工工资、退休金、养老金等，每笔收取2元。
4、未在本行开立结算户的个人办理汇款时，5000元以下的汇款按汇款金额1%收取，5000元（含）以上，按每笔50元收取，5万元为上限，超过5万元的，费用另行计算（具体标准由各一级分行根据当地实际情况确定）。
5、单位主动查询和退汇手续费每笔均为0.5元。

62、问答题  资金池产品包括哪些？

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本题答案：资金池产品是指邮储银行按照客户的协议授权，将指定的集团
本题解析：试题答案资金池产品是指邮储银行按照客户的协议授权，将指定的集团总部及其成员单位的银行账户（包括单位活期、通知和定期存款账户）资金虚拟集中，由集团总部统一管理集中后的资金头寸，在不实际划转资金的条件下，本行按各账户存款余额和透支余额相抵后的净额对集团支付存款利息或收取透支利息，并可根据客户要求代集团按内部资金价格进行计价和利息再分配。
集团总部指定一个结算账户为主账户，其他成员单位的账户为子账户，子账户可以是活期存款、定期存款和通知存款账户。主账户和子账户均可正常办理支付结算业务；在符合条件的情况下也可以办理透支业务；定期和通知存款账户可以正常办理部提、质押、销户等业务。

63、问答题  挂失止付后，什么情况下付款人付款不承担责任？

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本题答案：付款人或代理付款人自收到挂失止付通知书之日起12日内没
本题解析：试题答案付款人或代理付款人自收到挂失止付通知书之日起12日内没收到法院止付通知书的，自第13日起，持票人提示付款并依法向持票人付款的，不承担责任。

64、问答题  补打来账凭证有风险吗？

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本题答案：有风险，多次补打来账凭证要防范客户重复入账的风险。本题解析：试题答案有风险，多次补打来账凭证要防范客户重复入账的风险。

65、问答题  单位结算账户如何分类？

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本题答案：根据账户资金性质和管理要求不同，可分为基本存款账户、一
本题解析：试题答案根据账户资金性质和管理要求不同，可分为基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户。

66、问答题  哪些情况下，存款人可以异地申请开立银行结算账户？

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本题答案：以下情况可以在异地开立有关银行结算账户：营业执照注册地
本题解析：试题答案以下情况可以在异地开立有关银行结算账户：营业执照注册地与经营地不在同一行政区域（跨省、市、县）需要开立基本户的、办理异地借款和其他结算需要开立一般户的、存款人因附属的非独立核算单位或派出机构发生的收入汇缴或业务支出需要开立专用户的、异地临时经营活动需要开立临时户的。

67、问答题  银行承兑汇票应由谁签发？

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本题答案：应由在承兑银行开立存款账户的存款人签发。
本题解析：试题答案应由在承兑银行开立存款账户的存款人签发。

68、问答题  单位存款何时计息？

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本题答案：1、单位活期存款按月计提利息，每月20日为利息计提日；
本题解析：试题答案1、单位活期存款按月计提利息，每月20日为利息计提日；按季结息，每季度末月20日为结算日；
2、单位定期存款按月计提利息，定期存款到期时或提前支取时一次性结息。

69、问答题  什么叫玻璃的重量箱，它是根据什么确定的？

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本题答案：平板玻璃工业用的计算原材料、燃料消耗及成本的产品单位。
本题解析：试题答案平板玻璃工业用的计算原材料、燃料消耗及成本的产品单位。我国规定2毫米厚的玻璃10平方米（公称重量60公斤）为一重量箱，其他厚度的平板玻璃通过重量箱折算系数、换算计算式：重量箱=产量（平方米）×重量箱换算系数/10平方米。

70、问答题  同城交换票据退票的要求是什么？

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本题答案：1、提入票据后若需要退票，必须在提入票据场次的下一场退
本题解析：试题答案1、提入票据后若需要退票，必须在提入票据场次的下一场退票。
2、提出借方票据的转销，提出行于提出票据场次的下一场资金清算完毕后入账。
3、超过规定的退票时间后不允许退票。
4、退票截止时间和票据抵用时间以当地人民银行同城票据清算管理办法为准。

71、问答题  协助有权机关办理查询时，要对哪些资料进行登记？

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本题答案：1、有权机关名称，执法人员姓名和证件号码，经办人员姓名
本题解析：试题答案1、有权机关名称，执法人员姓名和证件号码，经办人员姓名；2、被查询、冻结、扣划单位或个人的名称或姓名；3、协助查询、冻结、扣划的时间和金额；4、相关法律文书名称及文号，协助结果等。

72、问答题  哪些单位结算账户开立实行核准制？

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本题答案：1、基本存款账户；2、临时存款账户，因注册验资和增资验
本题解析：试题答案1、基本存款账户；2、临时存款账户，因注册验资和增资验资开立的除外；3、预算单位专用存款账户；4、QFII专用存款账户。

73、问答题  冻结业务凭证如何流转？

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本题答案：公司业务系统完成冻结后，填写“协助冻结通知
本题解析：试题答案公司业务系统完成冻结后，填写“协助冻结通知书”回执联，打印内部通用凭证一式二联，加盖业务用公章后。一联留存，一联交执法机关人员处理。并将处理结果手工登记在“协助查询、冻结、扣划登记簿”上，请有权机关经办人员签字确认。

74、问答题  预留印鉴挂失要符合哪些基本规定？

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本题答案：1、客户预留印鉴发生遗失、被盗等情况或者客户丢失印鉴卡
本题解析：试题答案1、客户预留印鉴发生遗失、被盗等情况或者客户丢失印鉴卡申请补办时，应向开户行进行挂失，说明原印鉴失效，要求开户行不再将其作为办理支付结算审核依据，并按照规定办理预留印鉴变更；
2、新印鉴启用日不得早于办妥挂失手续日次日；
3、客户预留印鉴挂失后，经办柜员应及时登记“印鉴卡使用情况登记簿”。

75、问答题  部分提前支取单位定期存款如何处理？

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本题答案：部分提前支取单位定期存款时，提前支取的部分按支取日挂牌
本题解析：试题答案部分提前支取单位定期存款时，提前支取的部分按支取日挂牌公告的活期利率计息，其余部分如不低于起存金额的按原存期开具新的证实书，按原存款日挂牌公告的同档次定期存款利率计息；不足起存金额则视同全部支取。

76、问答题  柜员强制签退的权限有哪些？

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本题答案：A、B、C、D、E柜员由业务主管强制签退、业务主管由行
本题解析：试题答案A、B、C、D、E柜员由业务主管强制签退、业务主管由行长强制签退、行长由上一级管理平台综合管理员强制签退。

77、问答题  定期贷记支付业务申请撤销有什么规定？

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本题答案：定期贷记支付业务未纳入轧差的，立即办理撤销；已纳入轧差
本题解析：试题答案定期贷记支付业务未纳入轧差的，立即办理撤销；已纳入轧差的，不能撤销。申请撤销只能撤销批量包，不能撤销批量包中单笔支付业务。

78、问答题  目前银行计提的资产减值准备可分为哪些种类？

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本题答案：银行目前共计提八项资产减值准备。即贷款损失准备、坏账准
本题解析：试题答案银行目前共计提八项资产减值准备。即贷款损失准备、坏账准备、短期投资跌价准备、长期投资减值准备、固定资产减值准备、在建工程减值准备、无形资产减值准备和抵债资产减值准备。

79、问答题  哪些情况下，存款人可以要求提出销户申请？

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本题答案：1、被撤并、解散、宣告破产或关闭的；
2、注
本题解析：试题答案1、被撤并、解散、宣告破产或关闭的；
2、注销、被吊销营业执照的；
3、因迁址需要变更开户行的；
4、其他原因需要销户的。

80、问答题  银行承兑商业汇票、办理商业汇票转贴现、再贴现时应如何签章？

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本题答案：中国人民银行批准使用的银行汇票专用章加其法定代表人或其
本题解析：试题答案中国人民银行批准使用的银行汇票专用章加其法定代表人或其授权经办人的签名或盖章。

81、问答题  定期借记支付业务停止付款要以什么方式处理？

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本题答案：收款行对已发出的定期借记支付业务需要付款行停止付款的，
本题解析：试题答案收款行对已发出的定期借记支付业务需要付款行停止付款的，应当使用规定格式报文申请止付。

82、问答题  解冻结业务处理流程中的风险点是什么？

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本题答案：1、经办行在协助有权机关进行存款的解冻结时，必须认真核
本题解析：试题答案1、经办行在协助有权机关进行存款的解冻结时，必须认真核实执法人员的身份，审核必须提供的文件和法律文书，对有疑问的，应进行核实；
2、严禁柜员在未收到解除冻结存款通知书的情况下私自解冻客户账户；
3、在冻结期限内，只有在原作出冻结决定的有权机关作出解冻决定并出具解除冻结存款通知书的情况下，银行才能对已经冻结的存款予以解冻；
4、被冻结存款的单位或个人对冻结提出异议的，银行应告知其与作出冻结决定的有权机关联系，在存款冻结期限内银行不得自行解冻。

83、问答题  单位可否申请签发现金银行本票？

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本题答案：申请人或收款人为单位的，不得申请签发现金银行本票，银行
本题解析：试题答案申请人或收款人为单位的，不得申请签发现金银行本票，银行也不得为其签发现金银行本票。

84、问答题  哪些情况应使用其他转账业务？

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本题答案：客户协议定期扣款、同城票交业务挂账处理、内部户向外付款
本题解析：试题答案客户协议定期扣款、同城票交业务挂账处理、内部户向外付款、本票超期付款，验资户转出等情况使用其他转账业务。

85、问答题  账户开立后，客户还需到开户行办理哪些手续？

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本题答案：账户开立后，客户需到开户行柜面办理支控方式申请：预留印
本题解析：试题答案账户开立后，客户需到开户行柜面办理支控方式申请：预留印鉴、支付密码、密码凭条等；签订账户管理协议和账户对账服务协议。

86、问答题  代储蓄付款业务有什么风险点？

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本题答案：1、储蓄提交错误的内部专用付款凭证，会使款项付于他人，
本题解析：试题答案1、储蓄提交错误的内部专用付款凭证，会使款项付于他人，造成银行资金损失和客户纠纷。
2、网点经办人员未对内部专用付款凭证进行验印，形成资金风险。

87、问答题  印鉴卡如何保管？

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本题答案：1、客户预留印鉴后，经办柜员应登记“印鉴卡
本题解析：试题答案1、客户预留印鉴后，经办柜员应登记“印鉴卡使用情况登记簿”；
2、加盖单位预留印鉴的印鉴卡应视同重要空白凭证进行保管，指定专人负责，非经管人员不得随意翻阅印鉴卡片；
3、空白印鉴卡片应视同重要空白凭证管理。

88、问答题  存款人哪些情况发生变化需到开户行办理变更账户信息？

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本题答案：1、单位法定代表人或主要负责人、住址以及其他开户资料发
本题解析：试题答案1、单位法定代表人或主要负责人、住址以及其他开户资料发生变更；
2、存款人更改名称，但不改变开户行及账号的；
3、存款人申请变更核准类账户的存款人名称、法定代表人或单位负责人的。

89、问答题  客户经理在对存款人提供的开户资料开展调查时，核实的内容有哪些？

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本题答案：1、客户提供的所有开户证明文件的真实性；
2
本题解析：试题答案1、客户提供的所有开户证明文件的真实性；
2、调查客户的营业执照、组织机构代码、税务登记证等证明材料的正本和副本的有效性，是否过期；
3、核实客户的真实情况与其填写的开户申请书的内容是否一致。

90、问答题  付款行收到止付通知后是否需要应答？

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本题答案：付款行收到止付通知后，应当在当日至迟下一个法定工作日上
本题解析：试题答案付款行收到止付通知后，应当在当日至迟下一个法定工作日上午发出止付应答。

91、问答题  挂失审核的内容是什么？

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本题答案：1、经办员核对开户证实书留底联与挂失申请书的内容是否一
本题解析：试题答案1、经办员核对开户证实书留底联与挂失申请书的内容是否一致；
2、核对印鉴是否一致，确认该申请合法、有效；
3、确认该笔定期存款未被支取、冻结；
4、经办人身份证件是否真实有效。

92、问答题  本票可否转让？

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本题答案：现金银行本票不得转让，转账银行本票可以背书转让。本题解析：试题答案现金银行本票不得转让，转账银行本票可以背书转让。

93、问答题  存放行内款科目的资金清算明细科目核算哪些内容？

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本题答案：资金清算明细科目用于核算和反映本行系统内异地（省内和跨
本题解析：试题答案资金清算明细科目用于核算和反映本行系统内异地（省内和跨省）业务、跨行业务和各类跨核算单位的中间业务的资金清算工作的款项，本账户可透支。

94、问答题  预留印鉴的作用是什么？

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本题答案：单位预留印鉴是我行核对客户办理款项划拨业务是否真实有效
本题解析：试题答案单位预留印鉴是我行核对客户办理款项划拨业务是否真实有效的重要依据，必须严格操作、规范管理。

95、问答题  汇款业务有哪些规定？

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本题答案：1、单位客户办理汇兑汇出业务，原则上只能在付款人开户行
本题解析：试题答案1、单位客户办理汇兑汇出业务，原则上只能在付款人开户行办理。在付款人开户行以外的中间行办理汇兑汇出业务的，可比照通存通兑业务管理规定执行来源:91考试网 www.91eXam.org。
2、对公司客户、个人客户使用的信汇凭证和电汇凭证均作为重要空白凭证进行管理。个人客户使用的电汇凭证出售给客户填写，无需收费。
3、单位客户不得直接以现金方式汇款，必须将现金存入账户，再办理汇款业务。
4、汇款人和收款人均为个人，需要在汇入银行支取现金的，可引导客户通过电子汇兑系统办理按址汇款或密码汇款业务。公司业务系统暂不办理现金留行待取业务。
5、汇款人持现金办理汇往邮政储蓄个人结算账户的汇款时，可引导客户通过电子汇兑系统或储蓄系统办理。
6、暂不办理与其他银行之间的转汇业务。待业务稳定开办后，如有需要，再按照相关规定，签署支付结算代理协议后开办。

96、问答题  与储蓄往来业务的核算有哪些？

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本题答案：与储蓄往来业务的核算内容包括个人账户与单位账户的转账、
本题解析：试题答案与储蓄往来业务的核算内容包括个人账户与单位账户的转账、向储蓄网点或支行拨款、接收储蓄网点或支行缴款、为储蓄业务办理对外结算。

97、问答题  未在本行开立结算账户的客户开立定期账户，需提供哪些开户资料？

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本题答案：客户需提交“开立单位银行结算账户申请书&r
本题解析：试题答案客户需提交“开立单位银行结算账户申请书”一式二联、营业执照正本及复印件、开户单位公函、单位法人及开户经办人身份证原件及复印件、四份预留印鉴的印鉴卡。

98、问答题  单位存款账户可否共用一套预留印鉴？

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本题答案：已开立单位银行结算账户（注册验资户除外）并已预留印鉴的
本题解析：试题答案已开立单位银行结算账户（注册验资户除外）并已预留印鉴的单位客户，在该营业机构开立其他结算账户及定期一本通账户等不同的单位银行账户时可申请使用同一套预留印鉴。

99、问答题  未按规定办理销户手续的，存在哪些风险？

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本题答案：1、单位销户时，资金转入的收款单位与销户单位未审核出不
本题解析：试题答案1、单位销户时，资金转入的收款单位与销户单位未审核出不一致的，存在账户资金被私自转移的风险；
2、销户时，重要物品回收不全、印 鉴卡和未使用空白凭证没有按规定进行作废处理，造成上述物品被盗用的，存在资金风险；
3、验资账户销户时，如客户不能提交工商部门不予注册的证明，存在客户在验资成功的情况下抽逃注册资金的风险。

100、问答题  有权机关冻结/解冻结中发生错误的怎么处理？

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本题答案：有权机关在冻结、解冻工作中发生错误，其上级机关直接做出
本题解析：试题答案有权机关在冻结、解冻工作中发生错误，其上级机关直接做出变更决定或裁定的，经办行接到变更决定书或裁定书后，应当予以办理。

101、问答题  开立一般存款账户应提供哪些证明资料？

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本题答案：开户许可证、营业执照正本、开户证明、组织机构代码证、税
本题解析：试题答案开户许可证、营业执照正本、开户证明、组织机构代码证、税务登记证正本、企业法人身份证。

102、问答题  同城交换票据有哪些？

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本题答案：支票、银行汇票、银行本票、特种转账凭证、信汇、进账单、
本题解析：试题答案支票、银行汇票、银行本票、特种转账凭证、信汇、进账单、托收凭证、税单等遵循各地人民银行规定的允许参加同城交换业务的各种票据统称为交换票据。

103、问答题  收款人为个人提取现金的有何规定？

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本题答案：收款人为个人且提取现金超过5万的，应在支票背面注明证件
本题解析：试题答案收款人为个人且提取现金超过5万的，应在支票背面注明证件名称、号码及发证机关，同时提供身份证原件及复印件。

104、问答题  小额支付系统发起的汇款可以申请退回吗？

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本题答案：小额支付系统发起的汇款可以付款行或付款清算行申请退回单
本题解析：试题答案小额支付系统发起的汇款可以付款行或付款清算行申请退回单笔或整包业务。

105、问答题  存款冻结期限有什么要求？

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本题答案：1、冻结存款的期限最长为六个月，有权机关可以在冻结期满
本题解析：试题答案1、冻结存款的期限最长为六个月，有权机关可以在冻结期满前办理续冻；
2、逾期未办理续冻手续的，视为自动解除冻结；
3、有权机关要求对已冻结的存款再行冻结的，经办行不予办理并应当说明情况。

106、问答题  他行转入资金，开立定期存款账户时，应通过哪个内部账户过渡？

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本题答案：应通过应解汇款及临时存款――临时存款户过渡。
本题解析：试题答案应通过应解汇款及临时存款――临时存款户过渡。

107、问答题  单位账户的基本概念是什么？

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本题答案：单位账户是指机关、团体、部队、企业、事业单位、其他组织
本题解析：试题答案单位账户是指机关、团体、部队、企业、事业单位、其他组织、个体工商户（以下统称单位）在本行开立的用于办理结算业务或者获取利息的人民币存款账户。

108、问答题  什么情况下须经办、复核、主管三人折角验印？

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本题答案：大额支付和强行通过电子验印时须经办、复核、主管三人折角
本题解析：试题答案大额支付和强行通过电子验印时须经办、复核、主管三人折角验印。

109、问答题  财政性存款准备金缴存的范围有哪些？

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本题答案：财政性存款法定准备金为属地管理，应由各行全额上缴当地人
本题解析：试题答案财政性存款法定准备金为属地管理，应由各行全额上缴当地人行，范围包括财政性存款（2285），待结算财政款项（2290）、代理承销凭证式国债（273001）、代理承销储蓄国债款（273002）、代理兑付证券款（2735）。

110、问答题  银行会计专用印章的种类有哪些？它的适用范围是什么？

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本题答案：（1）财务专用章：用于向人民银行、同业其他银行或本行经
本题解析：试题答案（1）财务专用章：用于向人民银行、同业其他银行或本行经费账户开户行存取款项的印信。
（2）业务用公章：用于签发储蓄存单、存折、债券收款单、往来报单等重要单证；对账单、利息回单、托收承付和委托收款回单等各种业务回单；转汇/银汇通知、确认书、证实书、联系书、印签卡及相关开户资料、会计业务查询查复书、挂失申请书等各种通知书、联系书；其他需要加盖业务用公章的通知、证明和内部报表，以及往来账户（包括系统内往来和内部往来账户，但不包括经费账户）存取款项的印信等。
（3）结算专用章：用于办理票据贴现、转贴现、再贴现业务提示付款；发出、收到托收凭证；发出信汇结算凭证及结算业务的查询查复、提交他行的电子转账凭证等。
（4）票据清算专用章：用于办理票据交换、提出收、付款凭证。
（5）票据受理专用章：用于受理客户提交非本行票据时，尚未进行转账处理的各种凭证回单，该章须刻有“收妥抵用”字样。
（6）转讫章：用于确认已记账或处理完毕的表内、表外转账票据、凭证及通知、回单等。
（7）现金讫章：用于办理现金收付，在现金交款单、现金支票及作为现金收入、现金付出的其他凭证上的签章。
（8）汇票专用章：用于签发全国银行汇票和承兑银行承兑汇票；办理商业汇票转贴现和再贴现时的背书等。他行代理我行签发银行汇票使用代理汇票专用章。
（9）本票专用章：用于签发银行本票。

111、问答题  账户性质修改时，系统会有哪些判断条件？

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本题答案：1、修改为基本户时，系统会判断是否已开立基本户，同一单
本题解析：试题答案1、修改为基本户时，系统会判断是否已开立基本户，同一单位基本户不能和其一般户开在同一个营业网点。
2、修改为一般户时，系统会判断同一单位基本户不能和其一般户开在同一个营业网点。
3、校验会计E平台维护的存款类别和账户性质的对应关系。
4、账户性质改为基本户、同业专用户、财政专用户、其它专用户、保证金专用户时，申报状态自动臵为“未申报”，当改为一般户、临时户时，申报状态自动臵为“已申报”。

112、问答题  什么是委托授权？

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本题答案：委托授权是指授权柜面由于临时外出，将授权权限临时交给指
本题解析：试题答案委托授权是指授权柜面由于临时外出，将授权权限临时交给指定柜代替授权的授权方式。委托授权有效期为7天，7天后，委托授权柜员若未收回授权，授权权限失效。代理授权柜员不能对自已的操作进行授权。

113、问答题  什么叫“证券客户保证金银行独立存管”？

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本题答案：证券客户保证金银行独立存管简称银行存管，是投资者证券保
本题解析：试题答案证券客户保证金银行独立存管简称银行存管，是投资者证券保证金存管模式的重大突破，指证券公司将客户保证金委托银行管理，银行按照法律、法规的要求，为投资者提供资金存取、转账和交易清算与资金交收等银行服务。

114、问答题  存款人因注册验资或增资验资开立临时户需提供哪些资料？

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本题答案：企业名称预先核准通知书、股东证明文件、身份证件、营业执
本题解析：试题答案企业名称预先核准通知书、股东证明文件、身份证件、营业执照。

115、问答题  重要空白凭证由于格式变更、丢失找回、停止使用等原因需要作废时，凭证作废的规定有哪些？

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本题答案：1、必须上缴到支行以上各级重要空白凭证管理部门进行作废
本题解析：试题答案1、必须上缴到支行以上各级重要空白凭证管理部门进行作废处理，营业机构不能进行自行做作废处理
2、汇票类作废重要空白凭证应在一级分行集中销毁，
3、其他类作废重要空白凭证在二级分行集中销

116、问答题  银行收缴假币后如何处理？

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本题答案：金融机构对收缴的假币实物进行单独管理，并建立假币收缴代
本题解析：试题答案金融机构对收缴的假币实物进行单独管理，并建立假币收缴代保管登记簿。金融机构收缴的假币，每季末解缴中国人民银行当地分支行，由中国人民银行统一销毁，任何部门不得自行处理。

117、问答题  客户要求查询信息的，应如何处理？

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本题答案：客户要求查询账户信息的，应向经办行提交查询公函、法人身
本题解析：试题答案客户要求查询账户信息的，应向经办行提交查询公函、法人身份证原件及复印件、经办人身份证件原件及复印件、授权委托书。

118、问答题  什么情况下发起查询书？

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本题答案：当发起行或接收行对发出或接收的支付业务或票据有疑问，可
本题解析：试题答案当发起行或接收行对发出或接收的支付业务或票据有疑问，可向接收行或发起行发出查询，请求对方答复疑问。

119、问答题  目前我国收兑的外钞有哪些？

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本题答案：有美元、欧元、港元、日元、英镑、瑞士法郎、加拿大元、澳
本题解析：试题答案有美元、欧元、港元、日元、英镑、瑞士法郎、加拿大元、澳大利亚元、新加坡元、丹麦克郎、挪威克郎、瑞士法郎券共12种。

120、问答题  资金归集是什么业务？

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本题答案：资金归集是指银行根据存款人的要求，定期或实时将其指定账
本题解析：试题答案资金归集是指银行根据存款人的要求，定期或实时将其指定账户的资金全部或部分转往其他指定账户，或从其他指定账户转往另一指定账户的行为。资金归集包括同一法人内部和不同法人之间的资金归集两种类型。每种类型都分为向上归集和向下归集两种情况。

121、问答题  预留印鉴的基本概念是什么？

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本题答案：单位预留印鉴是在我行开立单位账户的客户所预留的财务专用
本题解析：试题答案单位预留印鉴是在我行开立单位账户的客户所预留的财务专用章或者公章，加其法定代表人或其授权的代理人的盖章。

122、问答题  重要单证的核算有哪些规定？

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本题答案：（1）重要单证应纳入表外科目核算。有价单证以面额记账，
本题解析：试题答案（1）重要单证应纳入表外科目核算。有价单证以面额记账，本外币业务重要空白凭证统一以每份人民币一元的设定价格记账。
（2）重要单证的收付应按照“先收入后记账，先记账后付出”的原则进行核算。
（3）各级行应按重要单证的使用状况在相应科目下设“在库户”、“在用户”和“待销毁户”进行明细核算，做到日清日结，准确完整。
（4）各级行应定期将重要单证账与有关登记簿、报表进行核对，确保账表、账账、账簿衔接、相符。
（5）重要单证管理与核算使用的各种出/入库单、登记簿、销毁清单等均须作为会计档案妥善保管。

123、问答题  .网点现金收款交易可以取消吗？

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本题答案：网点现金收款交易须经主管授权才能做取消，。
本题解析：试题答案网点现金收款交易须经主管授权才能做取消，。

124、问答题  电子银行的特点是什么？

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本题答案：电子银行的特点是方便、快捷、安全。方便是指电子银行使用
本题解析：试题答案电子银行的特点是方便、快捷、安全。方便是指电子银行使用界面友好，客户易操作，快捷是指电子银行处理交易速度快，效率高，安全是指电子银行采用多种安全手段对客户交易多重保护。

125、问答题  有权单位可以查询的存款资料有哪些？

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本题答案：包括被查询单位或个人开户、存款情况以及与存款有关的会计
本题解析：试题答案包括被查询单位或个人开户、存款情况以及与存款有关的会计凭证、账簿、对账单等资料。对上述资料，经办行应当如实提供，有权机关根据需要可以抄录、复制、照相，但不得带走原件。

126、问答题  代储蓄收款业务的概念是什么？

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本题答案：代储蓄收款业务是指公司业务系统代储蓄系统向本行或者他行
本题解析：试题答案代储蓄收款业务是指公司业务系统代储蓄系统向本行或者他行客户办理收款业务。

127、问答题  存款单位发生变化时，如何处理单位定期存款？

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本题答案：因存款单位机构合并或分立，其定期存款需过户或分户的，须
本题解析：试题答案因存款单位机构合并或分立，其定期存款需过户或分户的，须持原单位公函、工商部门的变更、注销、或设立登记证明及新印鉴（分户时还须提交双方同意的存款分户协议）等有关证件到开户行办理过户或分户手续，由开户行换发新证实书。

128、问答题  岗位设臵的基本原则是什么？

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本题答案：岗位设臵坚持不相容岗位分离的原则、操作员密码安全保密的
本题解析：试题答案岗位设臵坚持不相容岗位分离的原则、操作员密码安全保密的要求、前中后台分离的原则。

129、问答题  什么是法人透支账户，法人透支账户有什么规定？

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本题答案：法人账户透支业务是指银行同意客户在约定的账户、约定的额
本题解析：试题答案法人账户透支业务是指银行同意客户在约定的账户、约定的额度内进行透支以满足临时性融资便利的授信业务。
（1）法人透支业务实行额度管理；
（2）法人透支账由客户与银行共同约定，并在透支业务合同中明确。透支账户应为客户在银行开立的基本存款账户或一般存款账户，不得为专用存款账户或临时存款账户；
（3）法人透支账户为基本存款账户的，客户可以在符合现金管理有关规定的前提下提取现金；
（4）法人账户不能透支办理现金、活期转定期业务、归还贷款本归还其他透支账户本息、购买债券和银行承兑汇票到期收款等业不得直接将款项划入个人存款账户；
（5）正常情况下，客户划入透支账户的任何款项，首先用于归还未偿还的利息，若有余款再用于归还未偿还的透支借款本金；冲减本息后的余款为客户存款；
（6）法人透支账户由客户与银行共同约定，并在透支业务合同中明确。

130、问答题  存单挂失的风险点是什么？

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本题答案：1、单位遗失单位定期存款开户证实书应持单位公函到开户行
本题解析：试题答案1、单位遗失单位定期存款开户证实书应持单位公函到开户行申请填写挂失通知书办理挂失手续；
2、如存款在挂失生效前已被人按规定手续支取，银行不符赔偿责任；
3、有必要时必须与单位财务人员电话核实，并提供证明或报刊声明。

131、问答题  单位银行结算账户办理付款业务生效日有哪些规定？

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本题答案：存款人开立单位银行结算账记有，自正式开立之日起3个工作
本题解析：试题答案存款人开立单位银行结算账记有，自正式开立之日起3个工作日后，方可办理付款业务。但以下情况除外：
1、注册验资的临时存款账户转为基本账户除外；
2、因借款转存开立的一般存款账户除外；
3、存款人在同一银行营业机构撤销银行结算账户后重新开立银行结算账户。

132、问答题  同城票据交换包括哪些环节？

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本题答案：同城票据交换包括提出、提入、同城票据资金清算三个环节。
本题解析：试题答案同城票据交换包括提出、提入、同城票据资金清算三个环节。

133、问答题  公示催告的时限是如何规定的？

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本题答案：公示催告的时限为国内票据自公告发布之日起60日，涉外票据根据
本题解析：试题答案公示催告的时限为国内票据自公告发布之日起60日，涉外票据根据具体情况适当延长，但最长不得超过90日。

134、问答题  实行预算管理的事业单位申请开立基本存款账户应出具哪些资料？

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本题答案：1、事业单位法人证书正本，或国家、市、区县编制委员会下
本题解析：试题答案1、事业单位法人证书正本，或国家、市、区县编制委员会下发的正式的文件，国务院或政府部门文件；
2、组织机构代码码证书（正、副本均可）；
3、同级财政部门同意其开户的证明文件；
4、税务登记证；
5、法人身份证或单位负责人身份证件；
6、如非法定代表人或单位负责人直接办理，应提供授权书、被授权人身份证件；
7、存款需要提供的其他证明文件。

135、问答题  代理国库联网缴税业务有哪几种方式？

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本题答案：代理国库联网缴税可实现单笔实时扣税、批量实时扣税、窗口
本题解析：试题答案代理国库联网缴税可实现单笔实时扣税、批量实时扣税、窗口缴税三种扣\缴税方式。

136、问答题  存款人的哪些资金能申请开立专用存款账户？

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本题答案：基本建设资金、更新改造资金、财政预算外资金、粮、棉、油
本题解析：试题答案基本建设资金、更新改造资金、财政预算外资金、粮、棉、油收购资金、证券交易结算资金、期货交易保证金、信托基金、金融机构存放同业资金、政策性房地产开发资金、单位银行卡备用金、住房基金、社会保障基金、收入汇缴资金和业务支出资金、党、团、工会设在单位的组织机构经费、其他需要专项管理和使用的资金。

137、问答题  同业存款包括哪些？

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本题答案：同业存款包括商业银行、政策性银行、证券公司存款、期货公
本题解析：试题答案同业存款包括商业银行、政策性银行、证券公司存款、期货公司存款、基金公司存款、财务公司存款、资产管理公司存款、外资金融机构存款、、保险公司存款、其他同业活期存款。

138、问答题  预留印鉴的审核有哪些内容？

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本题答案：1、预留印鉴是否清晰，是否符合电子验印的建档标准；本题解析：试题答案1、预留印鉴是否清晰，是否符合电子验印的建档标准；
2、一式三联的印鉴卡上所有加盖的印章是否对应一致；
3、是否使用原子章作为预留银行印鉴，不允许使用原子章；
4、印鉴卡背面的单位公章与各类开户资料上加盖的单位公章是否一致；
5、审核完毕，在印鉴卡正面下方经办、主管的签章处加盖个人名章。

139、问答题  哪些存款人具有申请开立基本账户的资格？

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本题答案：以下存款人具备申请开立基本账户的资格：企业法人、非法人
本题解析：试题答案以下存款人具备申请开立基本账户的资格：企业法人、非法人企业、机关事业单位、团级（含）以上军队武警部队及分散执勤的支（分）队、社会团体、民办非企业组织、异地常设机构、外国驻华机构、个体工商户、居民委员会、村民委员会、社区委员会、单位设立的独立核算的附属机构、其他组织等。

140、多项选择题  公安消防机构在消防监督检查时发现具有（）情形之一的，应当确定为火灾隐患。

A、影响人员安全疏散或者灭火救援行动，不能立即改正的
B、消防设施不完好有效，影响防火灭火功能的
C、擅自改变防火分区，容易导致火势蔓延、扩大的
D、在人员密集场所违反消防安全规定，使用、储存易燃易爆化学物品，不能立即改正的
E、不符合城市消防安全布局要求，影响公共安全的

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本题答案：A, B, C, D, E
本题解析：暂无解析

141、问答题  什么情况下可以提取和使用公积金账户内的存储余额？

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本题答案：根据《住房公积金管理条例》（中华人民共和国国务院令第3
本题解析：试题答案根据《住房公积金管理条例》（中华人民共和国国务院令第350号和《关于住房公积金管理若干具体问题的指导意见》（建金管[2005）5号规定，以下情况可以提取和使用公积金账户内的存储余额：
（1）购买、建造、翻建、大修自住住房的；
（2）离休、退休的；
（3）完全丧失劳动能力，并与单位终止劳动关系的；
（4）出境定居的；
（5）偿还购房贷款本息的；
（6）房租超出家庭工资收入的规定比例的；
（7）对于职工死亡或者被宣告死亡的，职工的继承人、受遗赠人可以提取职工住房公积金账户内的存储余额；无继承人也无受遗赠人的，职工住房公积金账户内的存储余额纳入住房公积金管理中心的增值收益中；
（8）职工享受城镇最低生活保障；与单位终止劳动关系未再就业、部分或者全部丧失劳动能力以及遇到其他突发事件，造成家庭生活严重困难的，提供有效证明材料，经住房公积金管理中心审核，可以提取本人住房公积金账户内的存储余额。

142、问答题  开立单位结算账户分哪几个步骤？

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本题答案：1、开户资料准备与初审；2、开户调查；3、开户审批；4
本题解析：试题答案1、开户资料准备与初审；2、开户调查；3、开户审批；4、办理开户手续；5、开户资料保管。

143、问答题  重要单证的种类有哪些？

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本题答案：有价单证主要包括本行发行或本行代理发行的实物债券、旅游
本题解析：试题答案有价单证主要包括本行发行或本行代理发行的实物债券、旅游支票、定额存单以及印有固定面额的其他单证。
重要空白凭证主要包括：
（1）存款凭证：包括存单、存折、存款证明、存款开户证实书等。
（2）结算凭证：包括汇票、支票、本票、银行卡和外汇兑换水单等。
（3）内部划款凭证：内部往来划收/付款报单、系统内往来划收/付款凭证、电子汇划收/付款补充报单、现金调拨单等。
（4）重要凭据：包括开户许可证、印签卡片等。
（5）其他重要空白凭证：包括债券收款凭证以及其他纳入重要空白凭证管理的凭证。

144、问答题  未获工商行政部门核准的验资临时户应如何处理？

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本题答案：1、在验资期满后应向开户行申请撤销临时户，其账户资金应
本题解析：试题答案1、在验资期满后应向开户行申请撤销临时户，其账户资金应退还给原汇款人账户；
2、验资资金以现金存入的，出资人需提取现金时，应出具缴存现金的现金缴款单原件及其有效身份证件。

145、问答题  收款人能提出止付申请吗？

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本题答案：可以。收款人在收款行发出定期借记业务后以及尚未收到付款行的借
本题解析：试题答案可以。收款人在收款行发出定期借记业务后以及尚未收到付款行的借记业务回执前，可以向收款行申请止付。

146、问答题  小额定期借记支付业务的概念是什么？

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本题答案：小额定期借记支付业务是指收款人开户行依据当事各方事先签
本题解析：试题答案小额定期借记支付业务是指收款人开户行依据当事各方事先签订的协议，定期向指定付款人开户行发起的批量收款业务。

147、问答题  专用存款账户的概念是什么？

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本题答案：专用存款账户是存款人按照法律、行政法规和规章，对其特定
本题解析：试题答案专用存款账户是存款人按照法律、行政法规和规章，对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。

148、问答题  银行会计科目分为几类？

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本题答案：银行会计科目分为表内科目和表外科目两大类。其中表内科目
本题解析：试题答案银行会计科目分为表内科目和表外科目两大类。其中表内科目分为资产类、负债类、资产负债共同类、所有者权益类、收入类和支出类科目；表外科目核算或有事项及需要备忘或控制的业务事项，用于提供一些需要辅助说明的补充信息，主要包括债券类、待收贷款利息类、重要空白凭证类和有价单证类等。

149、问答题  存款人提出销户有时限限制吗？

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本题答案：因单位被撤销、解散、宣告破产、关闭和被注销、吊销营业执
本题解析：试题答案因单位被撤销、解散、宣告破产、关闭和被注销、吊销营业执照的，存款人应于5个工作日内向开户行提出销户申请，超过规定期限未主动办理销户手续的，开户行有权停止其银行结算账户的对外支付。

150、问答题  单位在票据上应如何签章？

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本题答案：单位在票据上的签章，应为单位的财务专用章或者公章加其法
本题解析：试题答案单位在票据上的签章，应为单位的财务专用章或者公章加其法定代表人或其授权代理人的签名或盖章。

151、问答题  哪些账户类型开立、销户需要在人民银行人民币单位结算账户管理系统记录？

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本题答案：基本户、一般户、专用户、临时户（注册验资和增资验资除外
本题解析：试题答案基本户、一般户、专用户、临时户（注册验资和增资验资除外）

152、问答题  单位结算账户的基本概念是什么？

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本题答案：单位结算账户是存款人申请开立的办理资金收付结算的活期存
本题解析：试题答案单位结算账户是存款人申请开立的办理资金收付结算的活期存款账户。

153、问答题  哪此单位结算账户开立实行备案制？

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本题答案：1、一般存款账户；2、其它专用存款账户；3、存款人因注
本题解析：试题答案1、一般存款账户；2、其它专用存款账户；3、存款人因注册验资和增资验资需要开立的临时存款账户。

154、问答题  集团客户现金管理包括哪些？

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本题答案：集团客户现金管理包括账户管理、虚拟账户、资金归集、资金
本题解析：试题答案集团客户现金管理包括账户管理、虚拟账户、资金归集、资金池、收款付款、透支及额度管理、预算管理、实时额度监管、他行（外资）行合作和收费等。其中资金归集、资金池、透支、收费涉及核算处理。

155、问答题  本行各类内部账户对外结算是否要预留印鉴？如何管理？

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本题答案：1、本行各类内部账户对外结算，视同客户账户管理，需要进
本题解析：试题答案1、本行各类内部账户对外结算，视同客户账户管理，需要进行印鉴的预留和电子验印；
2、对于各类内部账户，后台应在营业机构预留银行机构的公章或财务专用章、机构负责人或财务负责人的名章；
3、内部账户的印鉴卡需经办柜员通过系统内手工输入方式进行销号；
4、内部账户的印鉴验印、变更、挂失等流程同客户账户印鉴的处理。

156、问答题  临时挂失的时限为几天？

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本题答案：临时挂失的时限为3天。
本题解析：试题答案临时挂失的时限为3天。

157、问答题  代储蓄结算业务的概念是什么？

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本题答案：代储蓄结算业务是指公司业务系统通过自身的同城票交、行内
本题解析：试题答案代储蓄结算业务是指公司业务系统通过自身的同城票交、行内汇划、大小额等结算渠道，代储蓄系统办理对外结算业务。

158、问答题  国内信用证的开证申请人应具备哪些条件？

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本题答案：开证申请人应具备下列条件：
（1）申请人在本
本题解析：试题答案开证申请人应具备下列条件：
（1）申请人在本行开立人民币基本存款账户或一般存款账户，并已有良好的信誉往来；
（2）以真实合法的商品交易为基础，并在赊销合同注明以信用证作为结算方式；
（3）申请人资信状况良好，具有到期支付信用证款项的能力；
（4）申请人应向银行出具开证申请书和开证申请人承诺书，开证申请书和承诺书必须详细列明全部信用证条款及所承担的履约付款责任；
（5）申请人为信用等级A级（含A级）以上的客户应能交存不低于开证金额20%的保证金，其余部分能提供抵押、质押、第三方保证等。但交存100%保证金的不受上述限制。

159、问答题  实行“银行存管”对客户有什么好处？

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本题答案：（1）资金更放心：券商管证券、银行管资金。客户保证金的
本题解析：试题答案（1）资金更放心：券商管证券、银行管资金。客户保证金的安全有银行和券商的双重信用作为保障，确保客户资金的及时、足额支付。客户资金的安全得到有效保障；
（2）存取更省心：客户可以通过银行的任何一个柜台、电话银行、网上银行等多种方式完成资金存取、划转；
（3）服务更贴心：同时成为券商和银行的客户，不仅能够继续享受以前的证券投资服务，而且可以享受到银行提供的各种综合理财服务。

160、问答题  同城票交挂账处理可以轧差金额处理吗？

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本题答案：不可以。同城票交挂账处理只能逐笔清理，不允许轧差金额处
本题解析：试题答案不可以。同城票交挂账处理只能逐笔清理，不允许轧差金额处理。

161、问答题  超过提示付款期限的，如何处理？

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本题答案：持票人超过提示付款期限不获付款的，在票据权利时效内向出
本题解析：试题答案持票人超过提示付款期限不获付款的，在票据权利时效内向出票行做出说明，并提供本人身份证件或单位证明，可持银行本票向出票行请求付款。

162、问答题  客户在窗口办理缴税需满足哪些条件？

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本题答案：1、纳税人未与税务机关、其他商业银行签订过三方协议。<
本题解析：试题答案1、纳税人未与税务机关、其他商业银行签订过三方协议。
2、虽签订过三方协议，但税务机关发起的批量或实时扣税失败（系统），只能由纳税人开户银行发起银行端缴税交易。
3、进行银行端缴税，纳税人必须已向税务机关申报了纳税信息，银行端能根据“电子缴库专用缴款书”（以下简称“缴款书”）信息，在系统中能查询到该笔缴税申报信息。

163、问答题  临时存款账户超过2年限未销户的，银行有权停止其对外支付吗？ 91ExaM.org

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本题答案：临时存款账户2年使用期满，需要继续使用的，应撤销原账户
本题解析：试题答案临时存款账户2年使用期满，需要继续使用的，应撤销原账户，重新申请开立。对于2年期满未主动到开户银行办理撤销银行结算账户手续的，银行有权停止其对外支付，并尽快通知存款人办理销户手续。

164、问答题  提出票据退票的处理流程是什么？

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本题答案：1.当我行提出的票据被提入行退票时，提入行将在当地人民
本题解析：试题答案1.当我行提出的票据被提入行退票时，提入行将在当地人民银行规定的退票通知时限内，以电话、传真或网络形式，将票据的详细信息和退票理由通知我行，待下一场次进行实物退票或网上退票，同城票据清算员确认票据确为本行提出，未过人民银行规定的退票时限，退票理由符合人行规定后，接受对方的信息，并回复对方已经收到退票信息。同城票据清算员手工登记“退票登记簿”，详细记录退票信息，并且在“备注栏”注明“电话”字样。
2.经办柜员接到同城票据清算员交来的“退票登记簿”，在“经办人”处签字后办理电话退票业务。
3.同城票据清算员在本场提入的票据中收到实物退票和“退票理由书”后，在“退票登记簿”中原先记录的该笔退票信息的“备注栏”加注“实物”字样，将“退票登记簿”交前台经办柜员。经办柜员接到同城票据清算员交来的“退票登记簿”，在“经办人”处签名。在系统里进行实物退票处理后通知原持票人。持票人来行时在“退票登记簿”的“退还签收”处签名，经办柜员将退票和“退票理由书”退持票人。退票若需要重提的，则在系统进行相关录入后重新交给同城票据清算员进行交换提出。

165、问答题  如何办理解冻结？

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本题答案：在冻结期限内，只有在原作出冻结决定的有权机关做出解冻决
本题解析：试题答案在冻结期限内，只有在原作出冻结决定的有权机关做出解冻决定并出具解除冻结存款通知书的情况下，经办行才能对已经冻结的存款予以解冻。

166、问答题  支票的概念是什么？

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本题答案：支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或者其他
本题解析：试题答案支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。

167、问答题  银行承兑汇票的出票人应具备哪些条件？

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本题答案：（1）在承兑银行开立存款账户的法人以及其他组织；本题解析：试题答案（1）在承兑银行开立存款账户的法人以及其他组织；
（2）与承兑银行具有真实的委托付款关系；
（3）资信状况良好，具有支付汇票金额的可靠的资金来源。

168、问答题  普通支票与划线支票的区别在哪里？

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本题答案：普通支票与划线支票的区别在于：普通支票既能转账又能支取
本题解析：试题答案普通支票与划线支票的区别在于：普通支票既能转账又能支取现金。划线的普通支票只能转账，不得支取现金

169、问答题  客户应遵照什么流程办理流动资金贷款？

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本题答案：（1）申请客户向银行提出流动资金贷款申请，应提供的相关
本题解析：试题答案（1）申请客户向银行提出流动资金贷款申请，应提供的相关资料主要有：A.营业执照；法人代码证书；法定代表人身份证明：贷款证卡；B.经财政部门或会计（审计）师事务所核准的前三个年度及上个月财务报表和审计报告（成立不足3年的企业，提交自成立以来的年度和近期报表），税务部门年检合格的税务登记证明；C.董事会（股东会）成员和主要负责人、财务负责人名单和签字样本等；D.担保人相关材料等。
（2）签定合同如银行进行调查和审批后认为可行，则客户将与银行签订借款合同和担保合同等法律性文件。如银行认为不可行，则将客户申请材料退还。
（3）落实担保客户签定借款合同后，并办理有关担保登记；
（4）贷款获取需进一步落实第三方保证、抵押、质押等担保、公证或抵押物保险、质物交存银行等手续；客户办妥发放贷款前的有关手续，借款合同即生效，银行即可向借款人发放贷款，借款客户可按照合同规定用途支用贷款；
（5）还款按用款实际期限，贷款即将到期时，借款客户应筹集资金以按时归还银行借款。

170、问答题  现金操作的风险点有哪些？

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本题答案：现金操作的风险点有以下4点：
1）柜员未按现
本题解析：试题答案现金操作的风险点有以下4点：
1）柜员未按现金操作原则办理业务，可能会导致长短款，产生资金风险。
2）不按规定审核报备大额存款，受到监管部门处罚。
3）假币收缴过程未按规定办理，引起纠纷。
4）严禁采取毁单、压票、套打回单或记账打印回单后抹账等方式将客户交存现金不入账，予以私吞、挪用。

171、问答题  哪些金融机构有权收缴假币？

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本题答案：有权收缴假币的金融机构为具有货币真伪鉴定技术与条件，并
本题解析：试题答案有权收缴假币的金融机构为具有货币真伪鉴定技术与条件，并经中国人民银行授权的有办理货币存取款和外币兑换业务的商业银行、城乡信用社、邮政储蓄。人民币真伪鉴定机构，应当在营业场所公示授权证书。

172、问答题  核准类账户与备案类账户开立时，人行审批手续有哪些不同点？

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本题答案：对于核准类的账户，经办人应将通过开户审批的开户资料、开
本题解析：试题答案对于核准类的账户，经办人应将通过开户审批的开户资料、开户行审查意见等信息录入人民币银行结算账户管理系统，于当日至迟次日向人行书面报批，经其核准，核发开户许可证后启用账户；对于备案类账户，开户行只需于开户之日起5个工作日内将相关资料录入人民币银行结算账户管理系统，即完成向人民银行的备案工作，账户即可启用。

173、问答题  同城票交业务挂账处理是什么概念？

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本题答案：同城票交业务挂账处理是指在同城票据交换员（d柜）办理同
本题解析：试题答案同城票交业务挂账处理是指在同城票据交换员（d柜）办理同城票据交换资金清算时，发生不符挂账，经查明原因后，通过其他转账业务进行挂账金额的后续处理。

174、问答题  发生哪些情况时，通知存款按活期计息？

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本题答案：1、实际存期不足通知期限的、按活期计息；
2
本题解析：试题答案1、实际存期不足通知期限的、按活期计息；
2、未提前通知而支取的，支取部分按活期计息；
3、已办理通知手续而提前支取或逾期支取的，支取部分按活期计息；
4、支取金额不足或超过约定金额的，不足或超过部分按活期计息；
5、支取金额不足最低支取金额的，按活期计息。

175、问答题  银行会计凭证传递的要求是什么？

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本题答案：银行会计凭证的传递必须做到准确及时、手续严密、先外后内
本题解析：试题答案银行会计凭证的传递必须做到准确及时、手续严密、先外后内、先急后缓。内部凭证的传递应由银行内部专人负责，不得通过客户传递。

176、问答题  参与对账的账户包括哪些？

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本题答案：参与对账的账户包括：活期结算账户、定期账户、通知存款账
本题解析：试题答案参与对账的账户包括：活期结算账户、定期账户、通知存款账户。

177、问答题  单位存款证明具有质押、担保的作用吗？

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本题答案：单位存款证明不具备质押、担保作用，任何人不得将&ldq
本题解析：试题答案单位存款证明不具备质押、担保作用，任何人不得将“单位存款证明书”用做担保、质押之用。

178、问答题  持有人对被收缴货币真伪有异议的，怎么处理？

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本题答案：持有人对被收缴货币的真伪有异议的，自收缴之日起3个工作
本题解析：试题答案持有人对被收缴货币的真伪有异议的，自收缴之日起3个工作日内，持“假币收缴凭证”直接或通过收缴单位向当地人行或人行授权的当地鉴定机构提出书面鉴定申请。

179、问答题  收取担保物时如何处理？

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本题答案：柜员收到业务部门提供的“担保物、待处理抵债
本题解析：试题答案柜员收到业务部门提供的“担保物、待处理抵债资产收妥通知书”、《借款合同》、《抵押合同》或《质押合同》及权利证明后，按担保人并区分担保物种类开立担保物表外账户，填制表外科目收入凭证，作表外科目收入明细登记：收入：担保物——ⅩⅩ户

180、问答题  收到他行发起的查询书如何处理？

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本题答案：收到他行发来的查询书，应在一个工作日内予以回复，必须以
本题解析：试题答案收到他行发来的查询书，应在一个工作日内予以回复，必须以原始凭证为依据，及时准确处理查询查复，查询查复报文必须进行打印。

181、问答题  推行“银行存管”制度的意义是什么？

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本题答案：中国人民银行和中国证监会决定从2004年起逐步推行证券
本题解析：试题答案中国人民银行和中国证监会决定从2004年起逐步推行证券保证金银行“独立存管”制度，主要是为了避免券商挪用客户保证金，有效防范系统风险，建立保证金安全运作的长效机制，更好地保护投资者的合法利益。建设银行是中国人民银行和中国证监会指定的试点银行，也是目前市场上唯一一家可以开办此项业务的商业银行。

182、问答题  单位定期账户支取要审核哪些内容？

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本题答案：1、经办柜员对客户提交的证实书与银行留存的底卡联逐项核
本题解析：试题答案1、经办柜员对客户提交的证实书与银行留存的底卡联逐项核对，确认这两联是否相符，是否为套打；
2、审核存款人提交定期存款支取凭证及进账单填写是否正确、合规；
3、审核该笔定期存款是否到期，如果没有到期的，审核单位公函是否真实，其上面的印鉴及证实书背面的印章与预留印鉴是否一致，并进行验印；
4、定期存款支取金额超过100万的，业务主管应电话联系存款单位核实取款的真实性，并在证实书底卡联背面签字审批；
5、定期存款提前支取时，业务主管应电话核实取款的真实性，并在证实书底卡联背面签字审批。

183、问答题  独立核算的附属机构包括哪些？

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本题答案：独立核算的附属机构一般是指非法人企业的子公司，包括食堂
本题解析：试题答案独立核算的附属机构一般是指非法人企业的子公司，包括食堂、招待所、幼儿园等。

184、问答题  长期不动户管理的基本规定是什么？

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本题答案：1、对一年未发生收付活动且未欠开户行债务的单位银行结算
本题解析：试题答案1、对一年未发生收付活动且未欠开户行债务的单位银行结算账户应转为长期不动户，开户行应通知单位自发出通知之日起30日内办理销户手续或收付业务，逾期视同自愿销户。未划转款项列入其他应付款专户管理，同时停止计息；
2、开户行应建立长期不动户清理登记簿，对长期不动户清理情况及时进行登记；
3、长期不动户经客户申请可以转为正常户；
4、对于已转入其他应付款专户管理的超过5年（含）若仍未支取的款项作为营业外收入入账，实际支付时再从营业外支出列支。

185、问答题  行内往来业务核算包括哪些？

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本题答案：行内往来业务包括行内上下级之间资金调拨、行网点缴拨款、
本题解析：试题答案行内往来业务包括行内上下级之间资金调拨、行网点缴拨款、行金库现金调拨、与储蓄往来业务、与汇兑往来业务。

186、问答题  验资期间，验资户没有公章或财务专用章，如何预留银行印鉴才能保证与账户名称一致？

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本题答案：因注册验资开立的临时存款账户，注册验资资金的汇缴人应与
本题解析：试题答案因注册验资开立的临时存款账户，注册验资资金的汇缴人应与出资人的名称一致，验资期间，该账户只收不付。由于验资户没有公章，预先准备相关出资人的签章。

187、问答题  同一法人内部和不同法人之间的资金归集账务核算不同点是什么？

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本题答案：同一法人同部资金归集，资金向上/向下归集时，系统生成的
本题解析：试题答案同一法人同部资金归集，资金向上/向下归集时，系统生成的核算摘要为“同一法人向上/向下归集资金”，通过“存放行内款项－资金清算”进行账务核算，不同法会之间资金归集，资金向上归集时系统生成核算时记账凭证摘要为“发放委托贷款”，资金向下归集时系统生成核算时记账凭证摘要“收回委托贷款”，通过“代理业务负债－委托贷款”和“存放行内款项－资金清算”进行账务核算。

188、问答题  定活两便是如何规定的？

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本题答案：定活两便是指客户在存款时不约定存期，银行根据客户存款的
本题解析：试题答案定活两便是指客户在存款时不约定存期，银行根据客户存款的实际存期按规定计息，可随时支取的一种个人存款种类。50元起存，存期不足三个月的，利息按支取日挂牌活期利率计算；存期三个月以上（含三个月），不满半年的，利息按支取日挂牌定期整存整取三个月存款利率打六折计算；存期半年以上的（含半年）不满一年的，整个存期按支取日定期整存整取半年期存款利率打六折计息；存期一年以上（含一年），无论存期多长，整个存期一律按支取日定期整存整取一年期存款利率打六折计息。“吉祥存单”系列是为满足客户需求，丰富服务品种而推出的定活两便储蓄，起存金额为500元，最高限额为10000元。计息比照上述定或两便规定办理。

189、问答题  专用存款账户的资金管理有何要求？

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本题答案：（1）单位银行卡账户的资金必须由其基本存款账户转账存入
本题解析：试题答案（1）单位银行卡账户的资金必须由其基本存款账户转账存入。该账户不得办理现金收付业务；
（2）财政预算外资金、证券交易结算资金和期货交易保证金专用存款账户不得支取现金；
（3）信托基金专用存款账户可以接受现金缴存或款项划入，但不得办理现金支取。信托基金专用存款账户与信托投资公司固有财产账户之间不得办理款项划转，但信托投资公司因管理信托财产所垫付的费用、应收取的手续费或佣金的支付出外：不同信托基金专用存款账户之间不得办理款项划转，但依据信托文件约定不同信托项下的财产可进行交易时除外；
（4）基本建设资金、更新改造资金、政策性房地产开发资金、金融机构存放同业资金专用存款账户需要支取现金的，应在开户时报中国人民银行当地分支行批准；
（5）社会保障基金、住房基金和党、团、工会经费等专用存款账户支取现金应按照国家现金管理的规定办理；
（6）收入汇缴账户除向其基本存款账户或预算外资金财政专用存款户划缴款项外，只收不付，不得支取现金。业务支出账户除从其基本存款账户拨入款项外，只付不收，其现金支取必须按照国家现金管理的规定办理；
（7）结售汇人民币现金专用账户仅限于办理结售汇所得币现金的存入或支取。该账户实行余额管理；
（8）开户行对各项专用资金的使用不负监督责任；
（9）客户交易结算资金专用存款账户中的资金用途：一是同一证券公司在同一存管银行或在不同存管银行开立的客户交易结算资金专用存款账户之间的划转：二是同一证券公司在同一存款银行或在不同存管银行开立的客户交易结算资金专用存款账户与客户结算备付金专用存款账户之间的划转；三是客户支付；四是客户购买开放式基金市场、柜台交易市场的产品：五是其他经中国证监会明文认定的用途。

190、问答题  补计/冲多计客户利息的操作流程是什么？

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本题答案：1、如发现客户账户利息计提不正确，由经办柜员填写&ld
本题解析：试题答案1、如发现客户账户利息计提不正确，由经办柜员填写“会计业务审批单”，说明错误原因和调整方案，经业务主管签字；
2、后台会计审核通过后，在审批单上注明付款或收款账号及户名，加盖部门公章；
3、网点经办柜员根据审批单，如为补付客户利息，则填写特种转账贷方凭证；如为冲回多计的客户利息，则填写特种转账借方凭证，交业务主管审核并签字；
4、经办柜员根据审批单及特种转账。

191、问答题  重要空白凭证的管理办法是什么？

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本题答案：“统一印制，专人管理，定期换岗，双人领取，
本题解析：试题答案“统一印制，专人管理，定期换岗，双人领取，证印分管，入库保管”的办法，视同现金管理，做到手续严密、账实相符、确保安全。重要凭证要专人管理，实行“证、印分管，证、机分管，证、账分管”的原则

192、问答题  单位协定存款的开立有哪些要求？

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本题答案：1、存款人只有在本行开立基本存款账户或一般存款账户，且
本题解析：试题答案1、存款人只有在本行开立基本存款账户或一般存款账户，且账户开立满三个月后才能申请办理单位协定存款业务；
2、办理协定存款的单位，须向所在地开户行提出申请，双方签订“中国邮政储蓄银行人民币单位协定存款合同”，由存款单位的法定代表人或授权代理人与开户行负责人共同签订。

193、问答题  解挂失审核的内容有哪些？

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本题答案：1、经办柜员审核存款凭证与网点留存联信息一致；
本题解析：试题答案1、经办柜员审核存款凭证与网点留存联信息一致；
2、挂失申请书业务章戳清晰、齐全；
3、挂失申请书与网点留存联信息一致；
4、加盖的单位公章与单位预留印鉴一致。
5、经办柜员、业务主管在挂失申请书上签章，加盖银行公章。

194、问答题  什么是“速汇通”？

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本题答案：速汇通指汇款人委托银行将人民币或人民币个人结算账户中的
本题解析：试题答案速汇通指汇款人委托银行将人民币或人民币个人结算账户中的资金，汇往异地收款人在银行开立的个人结算账户的一种个人汇款业务，通过龙卡网络的无卡续存业务和DCC系统个人存款的异地通存相结合，改变了传统意义的个人汇款模式，实现了客户汇款的电子化。

195、问答题  协定存款开立流程中的风险点有哪些？

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本题答案：1、应认真核实协定存款合同客户加盖的印章，我行有权人签
本题解析：试题答案1、应认真核实协定存款合同客户加盖的印章，我行有权人签字及印章的真实性、有效性；
2、协议存款合同起存金额和期限是否符合规定，是否会增加银行的付息成本；
3、是否属于可以开立协议存款的账类型，即账户开立是否满三个月。

196、问答题  专用存款账户有什么特点？

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本题答案：1、按照法律、行政法规和规章开立，专用于特定用途资金的
本题解析：试题答案1、按照法律、行政法规和规章开立，专用于特定用途资金的收付；2、预算单位专用存款账户、QFII专用存款账户实行核准制度，其他专用存款账户实行备案制。

197、问答题  柜面现金收款业务有哪些具体规定？

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本题答案：（1）先收款后记账；
（2）必须使用计算机打
本题解析：试题答案（1）先收款后记账；
（2）必须使用计算机打印现金交款回单；
（3）当面点清现金，先点主币后点辅币，不得中途换人办理业务或为去他客户办理业务；
（4）清点票币时要看清票面，鉴别真伪及是否为现行流通的货币；
（5）大额现金应该双人复核，超过二十万元以上现金进行大额报备。

198、问答题  缴税业务对账不符挂账返还的流程是什么？

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本题答案：1、经办柜员查询“清算交易列表查询－对账不
本题解析：试题答案1、经办柜员查询“清算交易列表查询－对账不符差错挂账登记簿”中“已挂账”项目，并打印报表。
2、经办柜员逐笔选中挂账记录，逐笔查询出挂账明细，并把挂账明细打印在内部通用凭证上。
3、经办柜员根据打印出来的对账不符挂账交易明细，调用相关交易，经业务主管授权后，进行对账不符挂账返还调整。
4、对账不符挂账返还为转账方式的处理：挂账返还成功后，根据提示打印“内部通用凭证”。并手工填写“特种转账贷方凭证”（三联），经业务主管审批签章后，加盖“转讫章”和经办人名章后，一联交给客户记账，其余凭证上交后督。
5、对账不符挂账返还为现金方式的处理：挂账返还成功后，根据提示打印“内部通用凭证”，传递给现金柜员。由现金柜员根据相关项目，调用相关交易进行现金付款。

199、问答题  单位向个人账户汇款每笔超过5万元的，有何特殊要求？

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本题答案：单位向个人账户汇款每笔超过5万元的，必须在电汇凭证的&
本题解析：试题答案单位向个人账户汇款每笔超过5万元的，必须在电汇凭证的“附加信息及用途”栏注明付款事由。

200、问答题  哪些项目免收电子汇划费？

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本题答案：汇划财政金库、救灾、抚恤金等款项免收电子汇费。
本题解析：试题答案汇划财政金库、救灾、抚恤金等款项免收电子汇费。

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