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1、多项选择题 狭义上的投资银行业务只限于某些资本市场活动，着重指一级市场上的（）的财务顾问。
A.承销业务
B.并购业务
C.基金管理
D.融资业务
2、单项选择题 根据相关规定，收购人通过集中竞价交易方式增持上市公司股份的，当收购人最后一笔增持股份登记过户后，视为其收购行为完成。自此，收购人持有的被收购公司的股份，在（）内不得转让。
A.10个月
B.18个月
C.6个月
D.12个月
3、多项选择题 外商投资企业作为公司发起人的行业，外商投资企业所占股本比例按照（）规定执行。
A.属于国家鼓励外商直接投资的行业，外商投资企业所占股本比例不受限制（国家另有规定的除外）
B.属于《外商投资产业指导目录》限制外商控股的或仅限于外商合资、合作的行业，不得违反《外商投资产业指导目录》的规定
C.外商投资企业不得作为国家禁止外商投资行业的公司的发起人
D.外商投资企业不得作为国家限制外商投资行业的公司的发起人
4、多项选择题 境外注册的会计师事务所申请银行、证券、保险业务临时许可证，应当具备下列哪些条件？（）
A.有相关行业的审计经验（指在国外）
B.国际会计师事务所
C.熟悉中国相关行业情况
D.注册资本在1000万美元以上
5、单项选择题 中国证监会设立发行审核委员会，发行审核委员会由有关行政机关、行业自律组织、研究机构和高等院校等推荐，由（）聘任。
A.中国证监会
B.中国证券业协会
C.研究机构
D.科研院所
6、判断题 如果内地企业在香港创业板市场上市，则如果是新的发行人，那么其申报会计师最近期报告的财务期间不得早于上市文件刊登前3个月。（）
7、多项选择题 股份有限公司的监事会成员不少于3人，由（）组成。
A.股东代表
B.公司职工代表
C.董事会代表
D.工会代表
8、多项选择题 国际推介的主要内容大致包括（）。
A.散发或送达配售信息备忘录和招股文件
B.发行人及相关专业机构的宣讲推介
C.传播有关的声像及文字资料
D.向机构投资者发送预订邀请文件，并询查定价区间
9、单项选择题 在要约收购上市公司方式下，收购人在依法规定报送上市公司收购报告书并公告收购要约后，即可在收购要约的期限内收购，根据有关法规，收购要约的期限是（）。
A.不得少于15日，并不得超过60日
B.不得少于30日，并不得超过60日
C.不得少于30日，并不得超过90日
D.不得少于15日，并不得超过90日
10、单项选择题 发行对象认购的股份自发行结束之日起，（）月内不得转让，控股股东、实际控制人或其控制的关联人认购的股份，（）月内不得转让。
A.12个；36个
B.6个；36个
C.12个；12个
D.6个；12个
11、多项选择题 中国注册会计师出具的审计意见类型包括（）。
A.无保留意见
B.保留意见
C.否定意见
D.拒绝表示意见
12、判断题 债券偿还日期可分为期满偿还、期中偿还和延期偿还三种。（）
13、判断题 信托投资公司自1999年9月1日起不再从事股票承销业务。（）
14、单项选择题 公司债券交换为每股股份的价格，应当不低于（）。
A.公司募集说明书公告日前20个交易日公司股票均价和前一个交易日的均价
B.公司募集说明书公告日前20个交易日公司股票均价或前一个交易日的均价
C.公司募集说明书公告日前30个交易日公司股票均价和前一个交易日的均价
D.公司募集说明书公告日前30个交易日公司股票均价或前一个交易日的均价
15、判断题 上市公司的招股说明书的格式应依据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第10号》。（）
16、多项选择题 根据香港联交所有关规定，内地企业在中国香港发行股票并上市的股份有限公司在盈利和市值方面满足以下（）条件之一即可。
A.最近1年的利润不低于1000万港元，再之前两年的利润之和不少于3000万港元
B.公司必须在相同的管理层人员的管理下有连续3年的营业记录，以往3年盈利合计5000万港元，并且市值不低于2亿港元
C.公司有连续3年的营业记录，于上市时市值不低于20亿港元，最近l个经审计财政年度收入至少5亿港元，并且前3个财政年度来自营运业务的现金流入合计至少1亿港元
D.公司于上市时市值不低于40亿港元且最近l个经审计财政年 度收入至少5亿港元
17、多项选择题 国有企业改组为上市公司时，其占用的国有土地的处置方式主要有（）。
A.以土地所有权作价入股
B.以土地使用权作价入股
C.缴纳土地出让金
D.缴纳土地年租金
18、单项选择题 中国证监会对保荐机构资格的申请，应自受理之日起（）个工作日内作出核准或者不予核准的书面决定。
A.30
B.45
C.50
D.60
19、多项选择题 上市公司信息披露事务管理制度应当包括（）。
A.明确上市公司应当披露的信息，确定披露标准
B.未公开信息的传递、披露流程
C.信息披露事务管理部门及其负责人在信息披露中的职责
D.对外发布信息的申请、审核、发布流程
20、多项选择题 在招股说明书中，发行人应披露主要客户及供应商的资料，主要包括（）。
A.向前3名供应商合计的采购额占年度采购总额的百分比
B.向前5名供应商合计的采购额占年度采购总额的百分比
C.如向单个供应商的采购比例或对单个客户的销售比例超过总额的50%，则应披露其名称及采购或销售的比例
D.对前5名客户的销售额占年度营业额或销售总额的百分比
21、判断题 国有企业改建为股份有限公司的，发起人可以少于5人，但应当采取募集设立方式。（）
22、多项选择题 商业银行发行次级定期债务，须向中国银监会提交的申请资料包括（）。
A.申请书
B.招募说明书
C.协议文本
D.可行性分析报告
23、多项选择题 创立大会对（）事项作出决议，必须经出席会议的认股人所持表决权过半数通过。
A.通过公司章程
B.审议发起人关于公司筹办情况的报告
C.对公司的设立费用进行审核
D.选举董事会成员
24、判断题 金融债券的期限可以是1年以下，也可以是1年以上。（）
25、单项选择题 （）通常用于有收益企业的整体评估及无形资产评估等。
A.收益现值法
B.重置成本法
C.现行市价法
D.清算价格法
26、判断题 发行境内上市外资股的企业，其法律顾问须协助编制招股说明书。（）
27、多项选择题 下列关于招股说明书摘要的说法，正确的是（）。
A.招股说明书摘要应简要提供招股说明书的主要内容，但不得误导投资者
B.招股说明书摘要内容必须忠实于招股说明书全文，不得出现与全文相矛盾之处
C.招股说明书摘要应当依照有关法律、法规的规定，遵循特定的格式和必要的记载事项的要求编制
D.招股说明书摘要的目的为向公众提供有关本次发行的简要情况，需简要介绍招股说明书全文各部分的主要内容
28、判断题 全体发起人应当保证招股说明书内容真实、准确、完整，并承担连带责任。同时，发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起3年内不得转让。（）
29、多项选择题 关于境内上市公司所属企业申请境外上市，下面说法正确的是（）。
A.境内上市公司可以2年前配股所募集资金投资项目作为对所属企业的出资，申请境外上市
B.上市公司最近1个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业的净利润不得超过上市公司合并报表净利润的30%
C.境内上市公司所属企业申请到境外上市，上市公司应当聘请经中国证监会注册登记并列入保荐机构名单的证券公司担任财务顾问
D.上市公司所属企业申请到境外上市，应当按照中国证监会的要求编制并报送申请文件及相关材料
30、判断题 公司的董事、监事、经理发生变动的，应向原公司登记机关办理变更登记手续。（）
31、多项选择题 询价对象包括（）。
A.证券投资基金管理公司
B.信托投资公司
C.保险机构投资者
D.合格境外机构投资者
32、多项选择题 发行人为证券发行上市聘用的（），保荐机构有充分理由认为其专业能力存在明显缺陷的，可以向发行人建议更换。
A.会计师事务所
B.律师事务所
C.其他证券服务机构
D.资产评估机构
33、判断题 破产宣告后公司就丧失了对公司财产的管理处分权，由清算组接管公司。（）
34、多项选择题 尽职调查的参与者一般有（）。
A.主承销商
B.审计机构
C.律师
D.估值师
35、判断题 如果公司存在着资金、资产被控股股东占用，或有明显损害公司利益的重大关联交易的，则不满足公募增发的条件。（）
36、判断题 股份有限公司注册资本最低限额为人民币1000万元。以募集方式设立的，发起人认购的股份不得少于公司股份总数的25%。（）
37、判断题 注册会计师明知应当出具保留意见和否定意见的审计报告时，不得以拒绝表示意见的审计报告代替。（）
38、单项选择题 H股上市公司要求审核委员会成员须有至少（）名成员，并必须全部是非执行董事。
A.2
B.3
C.4
D.5
39、多项选择题 资本“三原则”指的是（）。
A.资本确立原则
B.资本可变原则
C.资本维持原则
D.资本不变原则
40、单项选择题 询价结束后，公开发行股票数量在（）亿股以下、提供有效报价的询价对象不足20家的，发行人及其主承销商不得确定发行价格，并应当中止发行。
A.2
B.3
C.4
D.5
41、判断题 在申请文件受理前，发行审核委员会审核后，发行人应当将招股说明书（申报稿）在中国证监会网站预先披露。（）
42、多项选择题 内地企业在香港创业板发行与上市的新申请人必须证明在其呈交上市申请的日期之前，在大致相同的拥有权及管理层管理下，具备至少24个月的活跃业务记录。若新申请人符合（）条件之一，此规定可减至12个月。
A.会计师报告显示过去l2个月营业额不少于5亿港元
B.上一个财政年度的会计师报告内的资产负债表显示上一个财政期间的资产总值不少于5亿港元
C.上市时预计市值不少于5亿港元
D.最近1个经审计财政年度利润至少5000万元
43、多项选择题 股东权益指股份有限公司的股东对公司净资产的权利。公司的净资产（即公司的全部资产减去全部负债后的余额）属于股东权益，包括股东对公司投入的资本以及形成的（）。
A.资本公积金
B.盈余公积金
C.公益金、职工工 91ExaM.org资
D.未分配利润
44、单项选择题 申请在香港联交所上市的新申请人预期上市时的市值不得低于（）港元。
A.2000万
B.3000万
C.5000万
D.20亿
45、判断题 无形资产由于没有一定的计价标准，故通常不进行评估。（）
46、判断题 股份有限公司的设立可以采取登记设立与募集设立两种方式。（）
47、判断题 公开发行股票的公司，其财务审计与资产评估工作可以由同一家机构承担。（）
48、判断题 证监会的派出机构对主承销商报送的材料做初审。（）
49、多项选择题 根据最高人民法院颁布的《公司法司法解释（三）》的规定，发起人以财产出资外的其他公司股权出资，应当符合（）条件。
A.出资的股权由发起人合法持有并依法可以转让
B.出资的股权无权利瑕疵或者权利负担
C.发起人已履行关于股权转让的法定手续
D.出资人股权已依法进行了价值评估
50、单项选择题 下列各项不属于董事忠实义务的是（）。
A.不得利用职权收受贿赂或其他非法收入
B.不擅自泄露公司秘密
C.不得同公司订立合同或进行交易
D.不得擅自处理公司财产
51、多项选择题 无形资产是企业拥有的一种特殊权利，给企业带来的收益具有较高的不确定性，主要包括（）等。
A.商标权
B.著作权
C.专有技术
D.土地使用权
52、单项选择题 公司股本总额在（）亿元以上的公司，可采用对一般投资者上网发行和对法人配售相结合的方式发行股票。
A.5
B.4
C.6
D.3
53、判断题 保险公司可以在证券交易所债券市场上参与记账式国债的招标发行和竞争性定价过程。（）
54、多项选择题 H股上市的有关文本包括（）。
A.招股说明书
B.认购申请书
C.董事及监事声明
D.物业评估报告
55、判断题 股份有限公司增加或减少资本，应当修改公司章程，须经过股东大会的股东所持有表决权的1/2以上通过。（）
56、多项选择题 我国企业改革的目的在于实现企业投资主体的多元化，明晰产权关系，建立起以（）分权与制衡为特征的公司法人治理结构。
A.股东大会
B.经理
C.董事会
D.监事会
57、多项选择题 保荐机构制作的投资价值研究报告应对影响发行价格的因素进行全面、客观的分析。研究报告应至少包括（）。
A.发行人的行业分类、在行业中的地位及其对定价的影响
B.发行人与同行业上市公司股票一级市场定价的比较
C.发行人盈利能力和财务状况对定价的影响
D.发行人募集资金投资项目对股票定价的影响
58、判断题 证券评级机构对同一类评级对象评级，或对同一评级对象跟踪评级，采用一致的评级标准和工作程序。（）
59、单项选择题 截止2010年12月底，我国中小非金融企业集合票据余额为（）亿元。
A.50
B.55
C.60
D.65
60、多项选择题 内地企业在香港创业板发行与上市，股东人数方面的要求是（）。
A.如发行人具备24个月活跃业务记录，至少有300名股东
B.如发行人具备24个月活跃业务记录，至少有100名股东
C.如发行人具备12个月活跃业务记录，至少有100名股东
D.如发行人具备12个月活跃业务记录，至少有300名股东
61、判断题 对不同公司投入公司的同类资产，应当采用同一价格标准评估。（）
62、多项选择题 股份有限公司创立大会的职权有（）。
A.通过公司章程
B.选举董事会和监事会成员
C.决定公司内部管理机构的设置
D.对公司的设立费用进行审核
63、单项选择题 发行人的主要财务指标出现重大异常，存在金额异常重大的应收账款或存货、金额重大的非经常性损益项目、重大或有负债、发行前资产负债率接近（）等情况的，应做"特别风险提示"。
A.30%
B.50%
C.70%
D.90%
64、多项选择题 拟发行上市公司的发起人应符合有关法律、法规规定的条件，发起人投入拟发行上市公司的业务和资产应独立完整，应遵循的原则有（）。
A.人员、机构、资产相结合原则
B.人员、机构、资产按照业务划分原则
C.债务、收入与成本、费用相配比原则
D.债务、收入、成本、费用等因素与业务划分相配比原则
65、多项选择题 企业债券募集说明书中的发行概要主要包括（）。
A.债券名称
B.认购托管
C.承销方式
D.信用级别
66、判断题 更换后的律师或律师事务所应对原法律意见书和律师工作报告的真实性和合法性发表意见。（）
67、多项选择题 资产评估项目备案需报送的文件材料包括（）。
A.国有资产评估项目备案表一式三份
B.资产评估报告（包括评估报告书、评估说明、评估明细表及其电子文档）
C.与经济行为相对应的审计报告
D.与资产评估项目相对应的经济行为批准文件
68、单项选择题 在哪种发行定价方法下，机构大户易于操纵发行价格，因此这种方法不再使用？（）
A.协商定价法
B.竞价确定法
C.净资产倍率法
D.市盈率法
69、判断题 中国证监会审核期间，上市公司拟对交易对象、交易标的、交易价格等作出变更，构成对重组方案重大调整的，应当在董事会表决通过后重新提交股东大会审议。（）
70、单项选择题 根据《财务顾问管理办法》、《重组管理办法》、《上市公司收购管理办法》等相关规定，中国证监会制定了《关于填报<上市公司并购重组财务顾问专业意见附表>的规定》，于（）起施行。
A.2008年1月1日
B.2009年1月1日
C.2010年1月1日
D.2011年1月1日
71、判断题 我国公募发行股票采用的是预缴款方式。（）
72、判断题 法律审查必须由具有从事证券法律业务资格的律师进行操作。（）
73、多项选择题 我国《公司法》规定的发起人资格包括（）。
A.须有过半数的发起人在中国有住所
B.发起人可以是自然人
C.发起人可以是法人
D.须符合《中华人民共和国民法通则》中关于民事主体及民事行为能力的规定
74、判断题 《上市公司并购重组财务顾问专业意见附表》规定的关注要点是对财务顾问从事相关并购重组业务的最低要求，财务顾问应当结合个案的实际情况，全面做好尽职调查工作，充分分析和揭示风险。财务顾问主办人未按规定填报《上市公司并购重组财务顾问专业意见附表》，或者申报文件制作质量低下的，中国证监会依据《证券法》第二百二十三条的规定对其采取监管措施。（）
75、多项选择题 股份有限公司通过发行股票可以实现（）功能。
A.短期内将分散在社会上的闲散资金集中起来
B.筹集到扩大再生产、规模经营所需要的巨额资本
C.增强公司的发展能力
D.提高财务杠杆，提供公司盈利能力
76、多项选择题 若发行人有充分依据证明第1号准则要求披露的（）信息，发行人可向中国证监会申请豁免披露。
A.涉及国家机密的
B.商业秘密
C.因披露可能导致其违反国家有关保密法律法规规定的
D.因披露可能导致严重损害公司利益的
77、单项选择题 招股说明书及其摘要所引用的财务报告、盈利预测报告（如果有）应由具有证券期货相关业务资格的会计师事务所审计或审核，并由（）名以上具有证券期货相关业务资格的注册会计师签署。
A.1
B.2
C.3
D.4
78、判断题 发行人申请公开发行可转换为股票的公司债券，依法采取承销方式的，应当聘请具有保荐资格的机构担任保荐人。（）
79、判断题 为股票发行出具财务报告、审计报告、资产评估报告、法律意见书等文件的有关人员，在该股票承销期内和期满6个月内不得购买或持有该股票。（）
80、判断题 在短期融资券存续期内，企业第一季度信息披露时间不得迟于上一年信息披露时间。（）
81、单项选择题 （）年2月3日，国务院办公厅发布了《国务院办公厅关于建立外国投资者并购境内企业安全审查制度的通知》，决定建立外国投资者并购境内企业安全审查部际联席会议制度，具体承担并购安全审查工作。
A.2006
B.2008
C.2010
D.2011
82、判断题 辅导机构、辅导人员及其所聘请的注册会计师、律师等视为内幕人员。（）
83、判断题 境外证券经营机构担任外资股发行的主承销商时，其净资产应具有相当于人民币12000万元以上。（）
84、单项选择题 对占有单位的无形资产，应区分情况评定重估价值，对于自创的或者自身拥有的无形资产应（）确定价值。
A.根据购入成本以及该项资产具备的获利能力
B.根据其形成时发生的实际成本及该项资产具备的获利能力
C.根据该项资产具有的获利能力
D.根据市价
85、判断题 上市公司审计应由两名具有证券相关业务资格的注册会计师签名。（）
86、单项选择题 公司向发起人、法人发行的股票，应当为（）股票。
A.优先
B.可交换
C.无记名
D.记名
87、单项选择题 公开发行证券的主承销商应当在证券上市后（）日内向中国证监会报备承销总结报告。
A.10
B.20
C.30
D.60
88、单项选择题 在超额配售权行使完成后的3个工作日内，主承销商应当在证监会指定报刊披露的内容不包括（）。
A.发行人本次发行的股份总量
B.发行人本次筹资总金额
C.因行使超额配售选择权而发行的新股数
D.从集中竞价交易市场购买发行人股票所发生的费用
89、多项选择题 H股的发行方式是（）。
A.国内配售
B.国际配售
C.公开发行
D.上网竞价
90、判断题 根据我国《公司法》规定，股份有限公司的设立并没有对发起人的住所有所限制。（）
91、多项选择题 律师应对发行人是否符合股票发行上市条件、发行人的行为是否存在违法、违规，以及招股说明书及其摘要引用的法律意见书和律师工作报告的内容是否适当，明确发表意见。律师发表意见可分为（）。
A.肯定性意见
B.否定性意见
C.保留意见
D.拒绝表示意见
92、多项选择题 证券发行上市保荐业务工作底稿包括三个部分（）。
A.保荐机构尽职调查文件
B.保荐机构从事保荐业务的记录
C.申请文件及其他文件
D.上市公司董事会会议记录
93、单项选择题 在加权平均法下，每股净利润的计算公式为（）。
A.每股净利润=全年净利润/［发行前的总股本数+本次公开发行股本数×（12-发行月份）÷12］
B.每股净利润=全年净利润/（发行前的总股本数+ 本次公开发行股本数×发行 月份÷12）
C.每股净利润=全年净利润/（发行前的总股本数+本次公开发行股本数）
D.以上都不对
94、单项选择题 对于募股规模较大的项目来说，每个国际配售地区通常要安排（）主要经办人。
A.一家
B.两家
C.一家或两家
D.多家
95、判断题 企业财务公司可以发行金融债券具备的条件之一是资本充足率不低于10%。（）
96、多项选择题 评估的方法主要有（）。
A.加权平均法
B.重置成本法
C.现行市价法
D.收益现值法
97、多项选择题 在审核并购重组申请事项时，并购重组委员会委员（）。
A.对初审报告中提请其关注的问题和审核意见有异议的，应当在工作底稿上对相关内容提出有依据、明确的审核意见
B.认为申请人存在初审报告提请关注问题以外的其他问题的，应当在工作底稿上提出有依据、明确的审核意见
C.认为申请人存在尚待调查核实并影响明确判断的重大问题的，应当在工作底稿上提出有依据、明确的审核意见
D.认为申请人存在尚待调查核实但不影响明确判断的重大问题的，应当在工作底稿上提出有依据、明确的审核意见
98、多项选择题 企业主要的形态有（）。
A.独资企业
B.合伙企业
C.家族企业
D.公司企业
99、多项选择题 保荐机构及其保荐代表人履行保荐职责可对发行人行使下列权利（）。
A.要求发行人及时通报信息
B.定期或者不定期对发行人进行回访
C.查阅发行人的所有资料
D.列席发行人的股东大会、董事会和监事会
100、判断题 实施重大资产重组应有利于上市公司形成或者保持健全有效的法人治理结构。（）