时间:2015-04-05 22:06:43
第二章 支付结算法律制度
第二节 现金管理
三、现金收支的基本要求
1.各单位现金收入应于当日送存银行；如当日送存确有困难，由开户银行确定送存时间。
2.开户单位支付现金，可以从本单位库存现金限额中支付或者从开户银行提取，不得从本单位的现金收入中直接支付。（不准“坐支”现金）
3.从银行提取现金，应当写明用途，由本单位财会部门负责人签字盖章，经开户银行审核后，予以支付现金。
4.因采购地点不固定等，必须使用现金的，开户单位应当向开户银行提出申请，由本单位财会部门负责人签字盖章，经开户银行审核后，予以支付现金。
5.现金管理“八不准”。
【例题·判断题】各单位现金收入应于次日送存银行；如次日确有困难，由开户银行确定送存时间。（ ）
【正确答案】×
【答案解析】各单位现金收入应于当日送存银行；如当日确有困难，由开户银行确定送存时间。
【例题·多选题】关于现金管理中现金使用的限额，下列表述正确的是（ ）。
A.开户银行应当根据实际需要，核定开户单位3天至5天的日常零星开支所需的库存现金限额
B.边远地区开户单位的库存现金限额，可以多于5天，但不得超过10天
C.开户单位需要增加或减少库存现金限额的，应当向开户银行提出申请，由开户银行核定
D.超市找零备用现金不属于库存现金限额，因此不需要核定
【正确答案】AC
【答案解析】选项B，边远地区开户单位的库存现金限额，可以多于5天，但不得超过15天；选项D，超市找零备用现金不属于库存现金限额，但是也是需要核定的。