时间:2015-04-05 21:42:48
第二章 支付结算法律制度
第三节银行结算账户
十二、违反银行账户结算管理制度的罚则
（一）存款人违反账户管理制度的处罚（对开户单位的处罚）
区分非经营性存款人和经营性存款人的处罚。
对非经营性的存款人的罚款金额都是1千元；
对经营性的存款人的罚款金额有3种：
（1）1000元的罚款；
（2）1万元以上3万元以下的罚款；
（3）5千元以上3万元以下的罚款。
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违反银行账户结算管理制度事项
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经营性存款人处罚金额
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非经营性存款人处罚金额
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1.法定代表人或主要负责人、存款人地址以及其他开户资料的变更事项未在规定期限内通知银行。
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1000元
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1000元
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1.违反规定开立银行结算账户；
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1万元以上3万元以下
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2.伪造、变造证明文件欺骗银行开立银行结算账户；
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3.违反规定不及时撤销银行结算账户；
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4.违反规定，伪造、变造、私自印制开户登记证。
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1.违反规定将单位款项转入个人银行结算账户；
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5000元以上3万元以下的罚款
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2.违反规定支取现金；
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3.利用开立银行结算账户逃废银行债务；
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4.出租、出借银行结算账户；
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5.从基本存款账户之外的银行结算账户转账存入、将销货收入存入或现金存入单位信用卡账户。
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【例题·多选题】存款人的下列行为，中国人民银行可以给予1万元以上3万元以下罚款的有（ ）。
A.经营性存款人违反规定开立银行结算账户
B.经营性存款人违反规定支取现金
C.经营性存款人违反规定变造开户登记证
D.非经营性存款人违反规定不及时撤销银行结算账户
【正确答案】AC
【答案解析】对于经营性的存款人，给予警告并处以1万元以上3万元以下罚款的有：（1）违反规定开立银行结算账户；（2）伪造、变造证明文件欺骗银行开立银行结算账户；（3）违反规定不及时撤销银行结算账户。
（二）银行及其有关人员违反账户管理制度的处罚
本节重点掌握：
1.银行结算账户的分类
2.银行结算账户的变更
3.银行结算账户的撤销
4.基本、一般、专用、临时存款账户的使用范围
5.临时存款账户使用要注意的问题
6.哪些需要核准，哪些需要备案