第一章 企业内部控制应用指引第1号——组织架构
第一讲 组织构架
1、组织构架指引着力解决企业应如何进行组织架构和运行。
如何嘉庆组织架构方面的风险管控。核心是防范和化解各种舞弊风险(判断题)(错误)11:18
A、正确 B、错误
2、从治理结构层面上，组织构架设计运行的主要风险是什么(A.B.C.D)21:30
A、治理结构形同虚设
B、缺乏科学决策
C、缺乏执行力
D、缺乏良性运行机制
3、上市公司独立董事不得在上市公司担任出独立董事外的其他任何职务，但是可在董事会专门委员会中担任负责人。(正确)30:18
A、正确 B、错误
39:33:00
4、“三重一大”问题主要是指(A、B、C、D)
A、重大决策
B、重大事项
C、重大人事任免
D、大额资金使用
50:19:00
5.组织架构的运行从治理结构的层面来看应关注…..(错误)
第二讲 企业发展战略
8:55
1、企业在进行战略改变时，要注意什么。(A、B、C)
A、对手的战略
B、市场的变化
C、企业目标的变化
D、企业员工的意愿
16:24
2、战略委员会工作的范围。(A、B、C、D)
A、对公司产品战略提出建议
B、对公司融资方案进行研究
C、对公司营销战略提出建议
D、考虑公司的长期发展规划
25:08:00
3、有助于企业构建核心竞争力的资源有哪些。(A、B、C、D)
A、稀缺资源
B、不可模仿资源
C、不可替代资源
D、持久的资源
35:07:00
4、战略规划是企业发展战略的核心和基本内容，是为了实现发展目标而制定的具体规划，
表明企业在每个发展阶段的具体目标、工作任务和实施路径。(错误)
A、正确 B、错误
47:50:00
5、保证发展战略的有效实施要做到下面哪几点(A、B、C、D)
A、培养与发展战略相匹配的企业文化
B、优化调整组织结构
C、整合内外部资源
D、相应调整管理方式
58:08:00
6、事后评估是对发展战略实施后效果的评估，是战略调整的重要依据。(错误)
A、正确 B、错误
第三节 人力资源
10:25
1、人力资源管理所关注的内容有哪些。(A、B、C)
A、人员的招聘
B、人员的培训
C、员工的评价
D、员工的家庭
24:33:00
2、企业引进高管人员时，董事要关注那些方面。(A、B、C、D)
A、是否符合企业发展战略
B、是否符合企业当前及长远的需求
C、是否有明确的岗位设定和能力要求
D、是否设定了公平、公正、公开的引进方式
30:34:00
3、企业在引进技术人员的时候要遵照国家的法律、法规要求，注意招收具有一定技能、
能够独立承担工作任务的员工，以确保产品和服务质量。(错误)
A、正确 B、错误
42:34:00
4、绩效考评要与薪酬挂钩，切实做到薪酬安排与员工贡献相协调，高管人员可以获得很高的
薪酬，但是要与他的实际贡献相匹配。(正确)
A、正确 B、错误
50:18:00
5、不适合于企业战略或者流程的员工退出的形式有哪些。(A、B、C、D)
A、再次创业
B、待命停职
C、提前退休
D、离岗转岗
第四讲 社会责任
9:48
1、企业创造利润或者实现股东财富最大化是企业发展的唯一目标，承担社会责任则是政府的事情。(错误)
A、正确 B、错误
19:57
2、企业履行社会责任总能给企业带来正面的社会形象。(正确)
A、正确 B、错误
29:24:00
3、企业履行的社会责任包括哪些内容(A、B、C)
A、安全生产
B、产品质量
C、促进就业
D、树立企业形象
37:58:00
4、下列各项哪一项不属于企业的售后服务。(C)
A、三包
B、保修
C、打折
D
D、召回
> 50:48:00
5、企业承担环保责任有哪些要求(A、B、C、D)
A、实现清洁生产和循环经济
B、开发可再生资源
C、完善考核体系
D、加强日常监控
59:58:00
6、企业对于压力过重的员工，应如何缓解其紧张的心里，确保其身心健康。(A、B、C)
A、给予员工充分的休假
B、建立内部员工热线
C、加强工会建设
D、加强员工的培训
70:48:00
7、企业对外公布社会责任报告，应聘请独立第三方出具意见，或者聘请大中型会计事务所
进行审验并出具审验声明或报告，但是有特殊情况的时候，可以由企业自身出具报告。(错误)
A、正确 B、错误
第五节 企业文化
12:32
1、企业文化在促进企业发展战略实现中的作用有哪些。(A、B、C)
A、企业文化建设为企业提供精神支柱
B、企业文化建设提升企业核心竞争力
C、企业文化建设内部控制提供有效保证
D、企业文化为企业带来不可估量的经济效益
23:58
2、设计企业的核心价值观要满足哪些要求。(A、B、C、D)
A、与企业最高目标相结合
B、与社会主导价值观相适应
C、充分反映企业家价值观
D、与员工个人价值观结合
32:58:00
3、如何打造优秀的企业文化。(A、B、C、D)
A、塑造企业核心价值观
B、打造以主业为核心的品牌
C、充分体现以人为本的理念
D、强化企业文化建设中的领导责任
45:13:00
4、企业实施并购重组后，要进行跨文化的管理，其主要包括四个步骤，及识别文化差异、
控制和利用文化差异、防范文化差异带来的冲突、进行文化整合，其中核心的步骤是哪一步。(D)
A、识别文化差异
B、控制和利用文化差异
C、防范文化差异带来的冲突
D、文化整合
53:18:00
5、企业在对企业文化建设工作以及取得的进展和实际效果进行检查评估时只需要关注董事、
监事、经理和其他高层管理人员在企业文化建设中的责任履行情况就可以了。(错误)
A、正确 B、错误
61:08:00
6、企业文化评估体系中，要把握的原则是哪些。(A、B、C)
A、全面评估与重点评估结合
B、定性与定量相结合
C、内部评价与外部评价相结合
D、评估高层与员工相结合
第六讲 资金活动(一)
11:00
1、本指引的应用范围主要是对资金筹资、投资、运营范围和资金分配活动进行规范。(错误)
A、正确 B、错误
18:31
2、资金活动的内部控制是企业内部控制管理的关键薄弱环节，因此要做好资金活动的管理，我们要。(A、B、C)
A、对自身业务做科学准确的定位
B、对企业所处的经济、政治等环境做客观、清晰的判断
C、合理处理自身与外界的矛盾
D、处理好管理层关系
29:25:00
3、资金活动内部控制的总体要求中，科学决策是核心，制度建设是基础，风险控制点是重
点，业务流程是关键，资金集中管理是方向。(错误)
A、正确 B、错误
43:48:00
4、筹资活动的内部控制对企业筹资有何影响。(A、B、C)
A、决定企业能不能顺利筹资生产经营
B、决定企业以什么样的筹资资本筹集资金
C、决定企业以什么样的筹资风险筹集资金
D、决定企业筹集资金的多少
第六讲 资金活动(二)
12:48
1、筹资活动中各环节的主要风险控制点包括。(A、B、C、D)
A、提出筹资方案
B、筹资方案审批
C、实施筹资方案
D、筹资后管理
2、境外投资是需要考虑的因素有那些。(A、B、C、D)
A、政治
B、金融
C、法律
D、市场
35:53:00
3、投资于筹资在资金数量、期限、成本与收益上不匹配的风险要求企业通过投资保持合理的
资产结构在保证企业资产适度流动性的前提下最求最大赢利性。(错误)
A、正确 B、错误
46:48:00
4、企业为加强营运资金风
险管控，应做好以
下工作。(A、B、C、D)
A、强化资金运算管理
B、保证资金整体平衡
C、灵活调度资金
D、加大资金管控力度
第七讲 采购业务
11:07
1、收受回馈，中饱私囊是指运输部门为了中饱私囊，在运输途中转移材料，而对公司上报
谎称损耗(错误)
A、正确 B、错误
20:17
2、物品采购、存储、使用人同时担任帐务的记录工作，付款审批人和付款人同时办理需求
供应厂商与采购谈价业务，在企业中不应该出现这种不相容职务未予分离的情况。(正确)
A、正确 B、错误
31:25:00
3、企业请购风险有哪些。(A、B、C)
A、缺乏采购申请制度
B、请购未经适当审批
C、请购是超越授权的审批
D、根据采购计划和实际需要进行采购申请
40:11:00
4、如何以最优“性价比”采购到需要的物质。(A、B、C、D)
A、健全采购定价机制
B、研究重要物资的市场构成与价格变动确定采购执行价格或参考价格
C、对有些物资采用招标、联合谈判等公开、竞争方式签订框架协议
D、建立采购价格数据库定期对重要物资进行分析
49:43:00
5、管理供应过程中有可能遇到的风险有运输方式不合理,忽视运输过程保险风险,可能导致采购物资
损失或无法保证供应等。(正确)
A、正确 B、错误
62:26:00
6、采购指引强调企业应当建立采购业务后评估制度，应当对哪些方面进行评估分析。(A、B、C、D)
A、采购价格
B、采购质量
C、采购渠道
D、采购成本
第八讲 资产管理(一)
1、资产具有哪些特点。(A、B、C、D)
A、种类繁多
B、形态各异
C、价值易变动
D、无形资产难以确认和计量
2、固定资产更新改造不够、使用效能低下、维护不当、产能过剩、可能导致企业法律纠纷，
缺乏持续发展能力。(错误)
A、正确 B、错误
3、无论是生产企业还是商品流通企业，其存货业务流程的共有环节有哪些。(A、B)
A、验收入库
B、仓储保管
C、生产加工
D、销售发出
4、盘点清查环节的主要风险是：存货盘点清查制度不完善、计划不可行，可能导致工作流于形式、
无法查清存货真实状况。(正确)
A、正确 B、错误
第八讲 资产管理(二)
1、固定资产取得时的主要风险是固定资产登记内容不完整，可能导致资产流失、资产信息失
真、帐实不符。(错误)
A、正确 B、错误
2、固定资产升级改造的主要管控措施包括管理部门需对技改方案实施过程适时监控、加强管理，
有条件企业建立技改专项资金并定期或不定期审计。(正确)
A、正确 B、错误
3、无形资产处置环节的主要风险：无形资产内含的技术未能及时升级换代，导致技术落后或存在
重大技术安全隐患。(错误)
A、正确 B、错误
第九讲 销售业务
1、以下哪些属于企业销售业务流程的内容。(A、B、C、D)
A、销售计划管理
B、客户开发与信用管理
C、销售定价
D、会计系统控制
2、以下哪些属于客户开发与信用管理环节可能出现的风险。(A、B、C、D)
A、现有客户管理的不足，可能导致客户丢失
B、潜在市场需求开发不够，可能导致客户丢失或市场拓展不利
C、客户档案的不健全，可能导致客户选择不当
D、缺乏合理的资信评估，可能导致销售款项不能收回
3、收款环节主要面临的风险包括。(A、B、C、D)
A、企业信用管理不到位导致销售款项不能收回
B、结算方式选择不当导致销售款不能收回
C、票据管理不善导致销售款项不能收回
D、收款过程中存在舞弊，使企业经济利益受损
4、企业对核销的坏帐应当进行备查登记，做到帐销案存;已核销的坏帐又回收时应及时入帐，
防止形成帐外资金。(正确)
A、正确 B、错误
第十讲 研究与开发
1、研究开发内涵中“三新”是指什么。(A、B、C)
A、新技术
B、新工艺
C、新产品
> D、新想法
