2002年广西会计从业资格考试《财经法规》真题（附答案） - 财经法规历年真题

#65380;支出､成本､费用的计算;财务成果的计算和处理;其他按规定应办理会计手续的事项｡
4. 现金管理应遵守哪些基本原则。
[答案]:
现金管理的基本原则是：
第一，开户单位库存现金一律实行限额管理。
第二，不准擅自坐支现金。坐支现金容易打乱现金收支渠道，不利于开户银行对企业的现金进行有效地监督和管理。
第三，企业收入的现金不准作为储蓄存款存储。
第四，收入现金应及时送存银行，企业的现金收入应于当天送存开户银行，确有困难的，应由开户银行确定送存时间。
第五，严格按照国家规定的开支范围使用现金，结算金额超过起点的，不得使用现金。
第六，不准编造用途套取现金。企业在国家规定的现金使用范围和限额内需要现金，应从开户银行提取，提取时应写明用途，不得编造用途套取现金。
第七，企业之间不得相互借用现金。
国家规定的现金开支范围有：
按照国务院发布的《现金管理暂行条例》规定，开户单位可以在下列范围内使用现金：
(l)职工工资、津贴。
(2)个人劳务报酬。
(3)根据国家规定颁发绘个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金。
(4)各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出。
(5)向个人收购农副产品和其他物资的价款。
(6)出差人员必须随身携带的差旅费。
(7)结算起点以下的零星支出。
(8)中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。

2002年广西会计从业资格考试《财经法规》真题（附答案）(二)