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2009年会计从业考试会计实务模拟题(2)(二)
时间:2011-02-11 17:51:43
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-----------------------------------12、开户银行应当根据开户单位的实际需要，核定开户单位（ ）的日常零星开支所需的库存现金限额。 A.3—5天B.5—10天C.3—10天D.3—6天 参考答案： A 开户银行应当根据开户单位的实际需要，核定开户单位3—5天的日常零星开支所需的库存现金限额。----------------------------------------13、对于边远地区和交通不便地区的开户单位，其库存现金限额可多于5天，但不得超过（ ）天的日常零星开支。 A.15天B.10天C.20天D.25天 参考答案： A 对于边远地区和交通不便地区的开户单位，其库存现金限额可多于5天，但不得超过15天的日常零星开支。----------------------------------------14、开户单位现金收入应于当日送存银行，当日送存确有困难的，由（ ）确定送存时间。 A.人民银行B.单位负责人C.开户银行D.会计机构负责人 参考答案： C 开户单位现金收入应于当日送存银行，当日送存确有困难的，由开户银行确定送存时间。----------------------------------------15、开户单位原则上不能坐支现金，因特殊情况需坐支现金的，应当事先报（ ）审查批准。 A.人民银行B.单位负责人C.开户银行D.会计机构负责人 参考答案： C 开户单位原则上不能坐支现金，因特殊情况需坐支现金的，应当事先报开户银行审查批准。----------------------------------------16、开户单位在规定的现金使用范围内从开户银行提取现金，应当写明用途，由（ ）签字盖章，经开户银行审核后，予以支付现金。 A.单位负责人B.财会部门负责人C.出纳D.内部审计人员 参考答案： B 开户单位在规定的现金使用范围内从开户银行提取现金，应当写明用途，由本单位财会部门负责人签字盖章，经开户银行审核后，予以支付现金。----------------------------------------17、存款人在银行开立（ ），实行由中国人民银行当地分支机构核发开户许可证制度。 A.基本存款账户B.一般存款账户C.临时存款账户D.专用存款账户 参考答案： A 存款人在银行开立基本存款账户，实行由中国人民银行当地分支机构核发开户许可证制度。----------------------------------------18、企业在规定范围内从银行提取现金，应当写明用途，由（ ）签字盖章，开出现金支票。 A.内部审计人员B.出纳人员C.单位负责人D.会计部门负责人 参考答案： D 企业在规定范围内从银行提取现金，应当写明用途，由会计部门负责人签字盖章，开出现金支票----------------------------------------19、每日应将现金日记账与（ ）核对，做到账款相符。 A.库存现金B.现金总分类账C.收付款凭证D.银行存款日记账 参考答案： A 每日应将现金日记账与库存现金核对，做到账款相符。----------------------------------------20、企业财务部门为了日常零星开支的需要，预付给企业内部各单位和职工个人备用的款项是（ ）。 A.现金B.应收账款C.备用金D.货币资金 参考答案： C 企业财务部门为了日常零星开支的需要，预付给企业内部各单位和职工个人备用的款项是备用金。
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