时间:2012-11-15 21:46:16
91. 向不特定对象公开募集股份，应当符合( )。
A.最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%
B.除金融类企业外，最近1期末不存在持有、金额较大的交易性金融资产和可供出的金融资产，借予他人款项、委托理财等财务性投资的情形
C.发行价格应不高于公告招股意向书前20个交易日公司股票均价或前1个交易的均价
D.发行价格应不低于公告招股意向书前20个交易日公司股票均价或前1个交易的均价
【答案】 A， B， D
92. 股票的定价活动可包括( )。
A.估值
B.撰写投资价值研究报告
C.询价 D.投标
【答案】 A， B， C， D：股票的定价不仅仅是估值及撰写投资价值研究报告。还包括发行期间的具体沟通、协商、询价、投标等一系列定价活动。
93. 赎回公告应当载明( )等内容。
A.赎回的程序 B.赎回价格
C.付款方法 D.赎回时间
【答案】 A， B， C， D
解 析：赎回公告应当载明赎回的程序、价格、付款方法、时间等内容。赎回期结束后，公司应当公告赎回结果及其影响。
94. 增发的发行方式有( )。
A.上网定价发行与比例配售相结合
B.上网定价发行与网下配售相结合
C.网下网上同时定价发行
D.中国证监会认可的其他形式
【答案】 B， C， D
95. 发行人应披露主要产品和服务的质量控制情况，包括( )。
A.质量控制标准
B.质量控制措施
C.质量控制负责人
D.出现的质量纠纷
【答案】A， B， D
96. 发行人名称冠有( )字样的，应说明冠以此名的依据。
A.“高科技” B.“技术”
C.“科技” D.“新技术”
【答案】 A， C：发行人名称冠有“高科技”或“科技”字样的，应说明冠以此名的依据。
97. 对大萧条的成因，调查研究的结论是，( )在机构、资金操作上的混合是大萧条产生的主要原因。
A.证券业 B.商业银行
C.制造业 D.保险业
【答案】 A， B， D ：对大萧条的成因，事后调查研究认为，商业银行、证券业、保险业在机构、资金操作上的混合是大萧条产生的主要原因，尤其是商业银行将存款大量贷放到股票市场导致了股市泡沫，混业经营模式成为罪魁祸首。
98. 我国经济体制改革以后国内发行金融债券的开端为1985年由( )发行的金融债券。
A.中国农业银行 B.国家开发银行
C.中国建设银行 D.中国工商银行
【答案】 A， D
解 析：考查对我国金融债券的掌握。我国经济体制改革以后，国内发行金融债券的开端为1985年由中国工商银行、中国农业银行发行的金融债券。
99. 关于“上市公司的财务状况良好”，下列说法正确的是()。
A.会计基础工作规范，严格遵循国家统一会计制度的规定
B.最近3年及l期财务报表未被注册会计师出具保留意见、否定意见或无法表示意见的审计报告
C.资产质量良好，不良资产不足以对公司财务状况造成重大不利影响
D.最近3年以现金或股票方式累计分配的利润不少于最近3年实现的年均可分配利润的10%
【答案】*A， B， C
100. 目前，我国国债包括( )。
A.记账式国债 B.凭证式国债
C.储蓄国债 D.基础建设国债
【答案】 A， B， C 解 析：目前，我国国债包括记账式国债、凭证式国债和储蓄国债三类。
考试培训 证券从业资格考试试题
三、判断题(本大题共60小题，每题0.5分，合计30分。)
101. 发行人向特定的投资者发售外资股股份时使用的信息备忘录在法律上视为招股章程。( )
【答案】* 错误
102. 上市的证券公司债券到期前1个月终止上市交易，由发行人办理兑付事宜。 ( )
【答案】* 正确
103. 资产支持证券的内部信用增级包括但不限于备用信用证、担保和保险等方式。 ( )
【答案】* 错误：信用增级可以采用内部信用增级或外部信用增级的方式。内部信用增级包括但不限于超额抵押、资产支持证券分层结构、现金抵押账户和利差账户等方式。外部信用增级包括但不限于备用信用证、担保和保险等方式。
104. 在发起设立股份有限公司的方式中，经主管机关批准，社会公众可以参加股份认购。 ( )
【【答案】*】* 错误：根据《公司法》第七十八条的规定，股份有限公司的设立可以采取发起设立或者募集设立两种方式。发起设立是指由发起人认购公司发行的全部股份而设立公司。募集设立是指由发起人认购公司应发行股份的一部分，其余股份向社会公开募集或者向特定对象募集而设立公司。故发起设立社会公众不可以参加股份认购。
105. 发行申请文件一经申报后，未经中国证监会同意，不得随意增加、撤回或更改。 ( )
【答案】* 错误
解 析：根据《上市公司证券发行管理办法》及《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第10号一上市公司公开发行证券申请文件》的规定，公开发行新股申请文件的编制和申报应注意：申请文件是上市公司为发行新股向中国证监会报送的必备文件。发行申请文件一经受理，未经中国证监会同意不得随意增加、撤回或更换。题干说的“一经申报后就不得随意增加、撤回或更改”说法错误。
106. 纵向收购的目的在于消除竞争，扩大市场份额，增加收购公司的垄断实力或形成规模效应。 ( )
【答案】* 错误：横向收购是指同属于一个产业或行业，生产或销售同类产品的企业之间发生的收购行为。其目的在于消除竞争，扩大市场份额，增加收购公司的垄断实力或形成规模效应。而纵向收购是指生产过程或经营环节紧密相关的公司之间的收购行为。实质上，纵向收购是处于生产同一产品、不同生产阶段的公司间的收购，收购双方往往是原材料供应者或生产成品购买者。
107. 企业债券上市申请经中国证监会核准后，来源:91考试网证券交易所安排该债券上市交易。 ( )
【答案】* 错误
108. 企业股份制改组进行资产评估时，由审计机构进行资产评估。 ( )
【答案】* 错误：拟改组上市的公司在进行资产评估时，必须由取得证券业从业资格的资产评估机构进行评估。
109. 首次公开发行股票时，招股说明书披露发行后的股利分配政策。 ( )
【答案】* 正确
110. 股票发行公告是发行人对公告投资人做出的事实通知。 ( )
【答案】* 错误
解 析：股票发行公告是承销商对公众投资人作出的事实通知。
111. 申请发行可交换公司债券不需要由保荐人保荐。 ( )
【答案】* 错误
112. 证券承销业务的合规性、正常性和安全性是中国证监会现场检查的重要内容。 ( )
【答案】* 正确
113. 上市公司发行新股时，招股说明书应说明盈利预测所依据的各种假设是正确的。 ( )
【答案】* 错误：如果发行人披露盈利预测报告，在盈利预测报告中应载明：“本公司盈利预测报告的编制遵循了谨慎性原则，但盈利预测所依据的各种假设具有不确定性，投资者进行投资决策时不应过分依赖这项资料。”
114. 资产评估报告的有效期为评估报告出具日起的1年。 ( )
【答案】* 错误：资产评估报告是评估机构完成评估工作后出具的专业报告。资产评估报告的有效期为评估基准日起的1年。
115. 并购重组委员会委员每届任期1年，可以连任，但连续任期最长不超过3届。( )
【答案】* 正确
116. 米勒模型又被称为资本结构无关论。
【答案】* 错误
117. 以募集方式设立股份有限公司的，应当于创立大会结束后15内向公司登记机关申请设立登记。 ()
【答案】* 错误：设立股份有限公司，应当由董事会向公司登记机关申请设立登记。以募集方式设立股份有限公司的，应当于创立大会结束后30日内向公司登记机关申请设立登记。
118. 股票配售对象参与累计投标询价和网下配售应缴付一半的申购资金。( )
【答案】* 错误：股票配售对象参与累计投标询价和网下配售应当全额缴付申购资金，单一指定证券账户的累计申购数量不得超过本次向询价对象配售的股票总量。
119. 证券交易所依法对上市公司的收购及相关股份权益活动进行监督管理。( )
【答案】* 错误：中国证监会依法对上市公司的收购及相关股份权益变动活动进行监督管理。中国证监会设立由专业人员和有关专家组成的专门委员会。
120. 上市公司改变招股说明书所列募集资金用途，必须经股东大会作出决议。( )
【答案】* 正确
121. 发行人首次公开发行股票的股本总额不少于5000万元人民币。( )
【答案】* 错误：《证券法》对股份有限公司申请股票上市的要求。
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（责任编辑：xiaolingling）
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