国境内机构和个人对外付汇的税收管理
（五）境外所得税收管理
1.适用范围
2.境外所得税额抵免计算的基本项目
3.境外应纳税所得额的计算
4.可予抵免境外所得税额的确认
5.境外所得间接负担税额的计算
6.适用间接抵免的外国企业持股比例的计算
7.税收饶让抵免的应纳税额的确定
8.关于抵免限额的计算
9.实际抵免境外税额的计算
10.简易办法计算抵免
11.境外分支机构与我国对应纳税年度的确定
12.境外所得税抵免时应纳所得税额的计算
（六）国际避税与反避税
1.税基侵蚀和利润转移项目
2.一般反避税
3.特别纳税调整
（七）转让定价
1.关联申报
2.同期资料管理
3.转让定价方法
4.转让定价调查及调整
5.预约定价安排
（八）国际税收征管协作
1.情报交换
2.海外账户税收遵从法案
 
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十三、税收征收管理法
（一）税收征收管理法权利和义务的设定
（二）税务管理
 
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1.税务登记管理
2.账簿、凭证管理
3.纳税申报管理
（三）税款征收
1.税款征收的方式
2.税款征收制度
（四）税务检查
1.税务检查的形式和方法
2.税务检查的职责
（五）法律责任
（六）纳税担保试行办法
1.纳税保证
2.纳税抵押
3.纳税质押
4.法律责任
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十四、税务行政法制
（一）税务行政处罚
1.税务行政处罚的原则
2.税务行政处罚的设定和种类
3.税务行政处罚的主体与管辖
4.税务行政处罚的简易程序
5.税务行政处罚的一般程序
6.税务行政处罚的执行
（二）税务行政复议
1.税务行政复议机构和人员
2.税务行政复议的受案范围
3.税务行政复议管辖
4.税务行政复议申请人和被申请人
5.税务行政复议申请
6.税务行政复议受理
7.税务行政复议证据
8.税务行政复议审查和决定
9.税务行政复议和解与调解
（三）税务行政诉讼
 
 
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1.税务行政诉讼的原则
2.税务行政诉讼的管辖
3.税务行政诉讼的受案范围
4.税务行政诉讼的起诉和受理
5.税务行政诉讼的审理和判决
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十五、税务代理和税务筹划
（一）企业涉税基础工作的代理
1.企业税务登记代理
2.发票领购代理
3.建账、记账代理
（二）主要税种申报的代理
1.增值税代理申报
2.消费税代理申报
3.营业税代理申报
4.企业所得税代理申报
5.个人所得税代理申报
（三）税务筹划基本理论
1.税务筹划与逃税、避税、骗税等的区别
2.税务筹划的切入点
3.税务筹划的基本方法
（四）主要税种的税务筹划要点
1.增值税的税务筹划
2.消费税的税务筹划
3.营业税的税务筹
4.企业所得税的税务筹划
5.个人所得税的税务筹划
 
 
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参考法规
（一）税法概论
1.关于转发《国家税务总局关于调整国家税务局、地方税务局税收征管范围
意见》的通知 1996 年 1 月 24 日 国办发[1996]4 号
2.关于调整国家税务局、地方税务局税收征管范围若干具体问题的通知
1996 年 3 月 1 日 国税发[1996]37 号
3.关于所得税收入分享体制改革后税收征管范围的通知
2002 年 1 月 24 日 国税发[2002]8 号 89
 
4.关于纳税人权利与义务的公告
2009 年 11 月 6 日 公告 2009 年第 1 号
5.税收规范性文件制定管理办法
2010 年 02 月 10 日 国家税务总局令第 20 号
6.重大税务案件审理办法
2014 年 12 月 2 日 国家税务总局令第 34 号
（二）增值税法
1.中华人民共和国增值税暂行条例
2008 年 11 月 10 日 中华人民共和国国务院令第 538 号颁布实施
2.中华人民共和国增值税暂行条例实施细则
2008 年 12 月 15 日 财政部 国家税务总局第 50 号令
3.关于部分货物适用增值税低税率和简易办法征收增值税政策的通知
2009 年 1 月 19 日 财税[2009]9 号
4.关于增值税简易征收政策有关管理问题的通知
2009 年 2 月 25 日 国税函[2009]90 号
5.关于加强税种征管促进堵漏增收的若干意见
2009 年 4 月 29 日 国税发[2009]85 号
6.关于固定资产进项税额抵扣问题的通知
2009 年 9 月 9 日 财税[2009]113 号
7.关于调整增值税扣税凭证抵扣期限有关问题的通知
2009 年 11 月 9 日 国税函[2009]617 号
8.增值税一般纳税人资格认定管理办法
2010 年 2 月 10 号 国家税务总局令第 22 号
9.关于印发《增值税一般纳税人纳税辅导期管理办法》的通知
2010 年 4 月 7 日 国税发[2010]40 号
10.关于《增值税一般纳税人资格认定管理办法》政策衔接有关问题的通知
2010 年 4 月 7 号 国税函[2010]137 号
11.关于印发《增值税一般纳税人资格认定管理办法》若干条款处理意见的
通知 2010 年 4 月 7 日 国税函[2010]139 号
12.关于融资性售后回租业务中承租方出售资产行为有关税收问题的公告
2010 年 9 月 8 日 国家税务总局公告[2010]13 号
13.关于纳税人资产重组有关增值税问题的公告
2011 年 2 月 18 日 国家税务总局公告 2011 年第 13 号
14.关于增值税纳税义务发生时间有关问题的公告 90
 
2011 年 7 月 15 日 国家税务总局公告 2011 年第 40 号
15.关于逾期增值税扣税凭证抵扣问题的公告
2011 年 9 月 14 日 国家税务总局公告 2011 年第 50 号
16.关于修改《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》和《中华人民共
和国营业税暂行条例实施细则》的决定
2011 年 10 月 28 日 中华人民共和国财政部令第 65 号
17.关于调整增值税即征即退优惠政策管理措施有关问题的公告
2011 年 11 月 14 日 国家税务总局公告 2011 年第 60 号
18.关于安置残疾人单位是否可以同时享受多项增值税优惠政策问题的公告
2011 年 11 月 18 日 国家税务总局公告 2011 年第 61 号
19.关于启用货物运输业增值税专用发票的公告
2011 年 12 月 15 日 国家税务总局公告第 74 号
20.关于未按期申报抵扣增值税扣税凭证有关问题的公告
2011 年 12 月 29 日 国家税务总局公告 2011 年第 78 号
21.关于纳税人虚开增值税专用发票征补税款问题的公告
2012 年 7 月 9 日 国家税务总局公告 2012 年第 33 号
22.关于纳税人资产重组增值税留抵税额处理有关问题的公告
2012 年 12 月 13 日 国家税务总局公告 2012 年第 55 号
23.关于《出口货物劳务增值税和消费税管理办法》有关问题的公告
2013 年 3 月 13 日 国家税务总局公告 2013 年第 12 号
24．关于享受资源综合利用增值税优惠政策的纳税人执行污染物排放标准有
关问题的通知 2013 年 4 月 1 日 财税[2013]23 号
25.关于旅店业和饮食业纳税人销售非现场消费食品增值税有关问题的公告
2013 年 4 月 22 日 国家税务总局公告 2013 年第 17 号
26．关于营业税改征增值税总分机构试点纳税人增值税纳税申报有关事项的
公告 2013 年 5 月 7 日 国家税务总局公告 2013 年第 22 号
27．关于实行海关进口增值税专用缴款书“先比对后抵扣”管理办法有关问
题的公告 2013 年 6 月 14 日 国家税务总局 海关总署公告 2013 年第 31 号
28.关于调整增值税纳税申报有关事项的公告
2013 年 6 月 19 日 国家税务总局公告 2013 年第 32 号
29.关于在全国开展营业税改征增值税试点有关征收管理问题的公告
2013 年 7 月 10 日 国家税务总局公告 2013 年第 39 号
30.关于暂免征收部分小微企业增值税和营业税的通知
2013 年 7 月 29 日 财税[2013]52 号 91
 
31.关于暂免征收部分小微企业增值税和营业税政策有关问题的公告
2013 年 8 月 21 日 国家税务总局公告 2013 年第 49 号
32.关于扩大农产品增值税进项税额核定扣除试点行业范围的通知
2013 年 8 月 28 日 财税[2013]57 号
33.关于调整出口退（免）税申报办法的公告
2013 年 10 月 15 日 国家税务总局公告 2013 年第 61 号
34.关于出口货物劳务增值税和消费税有关问题的公告
2013 年 11 月 13 日 国家税务总局公告 2013 年第 65 号
35.关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改征增值税试点的通知
2013 年 12 月 12 日 财税[2013]106 号
36.关于铁路运输和邮政业营业税改征增值税发票及税控系统使用问题的公
告 2013 年 12 月 18 日 国家税务总局公告 2013 年第 76 号
37.关于营业税改征增值税试点增值税一般纳税人资格认定有关事项的公告
2013 年 12 月 16 日 国家税务总局公告 2013 年第 75 号
38.关于铁路运输和邮政业营业税改正增值税试点有关政策的补充通知
2013 年 12 月 30 日 财税[2013]121 号
39.关于发布《邮政企业增值税征收管理暂行办法》的公告
2014 年 1 月 20 日 国家税务总局公告 2014 年第 5 号
40.关于发布《铁路运输企业增值税征收管理暂行办法》的公告
2014 年 1 月 20 日 国家税务总局公告 2014 年第 6 号
41.关于铁路运输和邮政业营业税改征增值税后纳税申报有关事项的公告
2014 年 1 月 21 日 国家税务总局公告 2014 年第 7 号
42.关于发布《适用增值税零税率应税服务退（免）税管理办法》的公告
2014 年 2 月 8 日 国家税务总局公告 2014 年第 11 号
43.关于外贸综合服务企业出口货物退(免)税有关问题的公告
2014 年 2 月 27 日 国家税务总局公告 2014 年第 13 号
44.关于发布增值税发票税控开票软件数据接口规范的公告
2014 年 3 月 14 日 国家税务总局公告 2014 年第 17 号
45.关于简化增值税发票领用和使用程序有关问题的公告
2014 年 3 月 24 日 国家税务总局公告 2014 年第 19 号
46.关于逾期未办理的出口退（免）税可延期办理有关问题的公告
2014 年 4 月 4 日 国家税务总局公告 2014 年第 20 号
47.关于将电信业纳入营业税改征增值税试点的通知
2014 年 4 月 29 日 财税[2014]43 号
48.关于发布《电信企业增值税征收管理暂行办法》的公告 92
 
2014 年 5 月 14 日 国家税务总局公告 2014 年第 26 号
49.关于调整机动车销售统一发票票面内容的公告
2014 年 5 月 16 日 国家税务总局公告 2014 年第 27 号
50.关于横琴 平潭开发有关增值税和消费税政策的通知
2014 年 6 月 11 日 财税[2014]51 号
51.关于简并增值税征收率政策的通知
2014 年 6 月 13 日 财税[2014]57 号
52.关于国际水路运输增值税零税率政策的补充通知
2014 年 6 月 13 日 财税[2014]50 号
53.关于纳税人对外开具增值税专用发票有关问题的公告
2014 年 7 月 2 日 国家税务总局公告 2014 年第 39 号
54.关于国际货物运输代理服务有关增值税问题的公告
2014 年 7 月 4 日 国家税务总局公告 2014 年第 42 号
55.关于启用新版增值税发票有关问题的公告
2014 年 7 月 8 日 国家税务总局公告 2014 年第 43 号
56.关于调整增值税纳税申报有关事项的公告
2014 年 7 月 25 日 国家税务总局公告 2014 年第 45 号
57.关于铁路运输企业汇总缴纳增值税的补充通知
2014 年 8 月 5 日 财税[2014]54 号
58.关于重新发布《营业税改征增值税跨境应税服务增值税免税管理办法（试
行）》的公告 2014 年 8 月 27 日 国家税务总局公告 2014 年第 49 号
59.关于出口货物劳务退（免）税管理有关问题的公告
2014 年 8 月 28 日 国家税务总局公告 2014 年第 51 号
60.关于发布《启运港退（免）税管理办法》的公告
2014 年 8 月 28 日 国家税务总局公告 2014 年第 52 号
61.关于在全国开展融资租赁货物出口退税政策试点的通知
2014 年 9 月 1 日 财税[2014]62 号
62.关于进一步支持小微企业增值税和营业税政策的通知
2014 年 9 月 25 日 财税[2014]71 号
63.关于发布《融资租赁货物出口退税管理办法》的公告
2014 年 10 月 8 日 国家税务总局公告 2014 年第 56 号
64.关于小微企业免征增值税和营业税有关问题的公告
2014 年 10 月 11 日 国家税务总局公告 2014 年第 57 号
65.关于调整增值税纳税申报有关事项的公告 93
 
2014 年 10 月 13 日 国家税务总局公告 2014 年第 58 号
66.关于调整增值税纳税申报有关事项的公告
2014 年 12 月 15 日 国家税务总局公告 2014 年第 69 号
67.关于发布《横琴、平潭开

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