时间:2015-04-08 01:34:22
第七章 国内会计软件操作实务
第一节 用友（T3）会计软件的应用
4.账簿查询
企业发生的经济业务，经过制单、审核、记账等程序后，就形成正式的会计账簿。账簿管理包括基本会计核算账簿的查询输出，以及各种辅助账的查询和输出。
1）基本会计核算账簿管理
基本会计核算账簿管理包括总账、余额表、明细账、序时账、多栏账的查询及打印。
（1）总账的查询及打印
总账查询不但可以查询各总账科目的年初余额、各月发生额合计和月末余额，而且可以查询所有二至六级明细科目的年初余额、各月发生额合计和月末余额等。
（2）明细账的查询及打印
明细账查询用于平时查询各账户的明细发生情况，及按任意条件组合查询明细账。在查询过程中可以包含未记账凭证。
（3）日记账的查询及打印
日记账的查询及打印主要用于现金和银行存款日记账的查询和打印。
[例]
查询“应收账款”总账。
查询“应交增值税”明细账。
查询“银行存款日记账”。
2）各种辅助核算账簿管理
辅助核算账簿管理包括客户往来、供应商往来、个人往来、部门核算、项目核算账簿的总账、明细账查询输出，以及部门收支分析和项目统计表的查询输出。
[例] 部门总账的查询。
[例] 往来账的查询。
5.结账
结账实际上就是指计算和结转各账簿的本期发生额和期末余额，并终止本期的账务处理工作。
在电算化方式下，结账是一种成批数据处理，每月只结账一次。
在结账之前要作下列检查：
（1）检查本月业务是否全部记账，有未记账凭证不能结账。
（2）月末结转必须全部生成并已记账，否则本月不能结账。
（3）检查上月是否已结账，如果上月未结账，则本月不能结账。
（4）核对总账与明细账、主体账与辅助账、总账系统与其他子系统的数据是否已经一致，如果不一致，则不能结账。
（5）检查损益类账户是否已经全部结转完毕，否则本月不能结账。
（6）如果与其他子系统联合使用，则检查其他子系统是否已结账，如果没有，则本月不能结账。结账前要进行数据备份，结账后不得再录入本月凭证，并终止各账户的记账工作；计算本月各账户发生额合计和本月账户期末余额，并将余额结转至下月月初。
[例]结账。
提示：
结账只能由有结账权限的人进行。
本月还有未记账凭证时，则本月不能结账。
结账必须按月连续进行，上月未结账，则本月不能结账。
若总账与明细账对账不符，则不能结账。
若与其他系统联合使用，而其他子系统未全部结账时，本月不能结账。
结账前，系统要进行数据备份。
Hope well and have well. 善寄希望于未来,又善保有现在.
A king without learning is but a crowned ass. 无知的国王不过是一头戴着王冠的驴。